公司财务报销新版制度

1、财务报销制度（年月日修订）财务报销制度是指公司通过制定相应的制度规定各项费用的开支原则，并根据这些制度对公司 各项平常费用的开支进行严格的筹划、核算控制、将公司的各项费用控制在尽量合理的范畴内，杜 绝挥霍，提高经济效益，协助各级管理人员和业务人员树立成本意识。第_部分总则第一条为精确核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为， 合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据有关的财经制度及公司的实际状况，阐明报销有关的借款流程及各项支出具 体的财务报销制度和报销流程。第三条我司人员报销费用及借款，均按本规定执行第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定（一）出

2、差借款：出差人员应凭审批后的出差申请单按批准额度填写借款单由部门经理 及总经理签批后到财务出纳处办理借款。（二）购买办公用品及固定资产的借款:应凭审批后的办公用品申购单按估计金额填写借 款单由部门经理及总经理签批后到财务出纳处办理借款。（三）其她临时借款：如车辆维修费、周转金等，应填写借款单由部门经理及总经理签批 后到财务出纳处办理借款，借款人员应在30日之内报帐，除周转金外其她借款原则上不 容许跨月借支。经理签字后到财务出纳处办理借款。各办事处应6个月清理一次备用金。（五）各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。（六）借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为根据，据实报销，超过申

3、请单范畴使用的，须经主管领导和总经理批准。【注】：对于购买办公用品及固定资产要由验收人签字确认及附入库单。（七）原则上本着前帐不清，后帐不借的原则，延误工作责任自负，特殊状况由总经理特批。逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第二条借款流程（一）借款人按规定填写借款单注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）（二）审批流程：主管部门经理审核签字一财务人员复核一核总经理审批。（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。第三部分平常费用报销制度及流程第一条平常费用重要涉及交通费、办公费、汽油费、停车费、低值易耗品及备品备件、业务招 待费、资料费等。第二条费用报销的一

4、般规定（一）报销人必须获得相应的真实合法的票据，按实际耗费金额填写费用报销单，按性质（如 交通费、招待费、汽油费、停车费、办公费等）分类。交通费公交车费的报销：填写车费支出明细，由部门经理签字承认，凭车费支出明细 及公交车原始票据报销。出租车费的报销：各部门员工在市内办事原则上应乘坐公交车，如遇紧急状况或陪伴 客户等特殊状况无法乘坐公交车应经部门经理批准后方可乘坐出租车，填写车费支出 明细列明来回地点、业务内容、乘坐出租车因素，由部门经理签字承认后，报销人员 凭车费支出明细和出租车发票报销。注】：联号发票、时间反复及假发票一律不予报销。像是同一辆出租车的联号及多张 发票，公交车票联号发票均不予

5、报销。招待费应凭审批后的招待费用审批表按照实际金额填写费用报销单，报销 费用不得超过招待费用审批表估计支出金额，特殊状况由总经理特批。注】：招待费用审批表应在招待行为发生之前申请并填写由部门经理及总经理审 批后方可进行（如果是出差期间发生招待费，应电话或短信请示部门经理）。注】：招待费应获得正规的原始发票，如有特殊因素实在无法获得正规发票的应获得 相应业务的真实收据，获得收据应在收据背面由收款人签名并留下联系电话，以便财务 核查。办公费应凭审批后的办公用品申购单，按照实际金额填写费用报销单，报 销费用不得超过办公用品申购单估计支出金额，特殊状况由总经理特批。注】：应获得正规的原始发票并附购买办

6、公用品明细清单，发票背面由收款人签名并 留下联系电话，以便财务核查。午餐补贴午餐补贴是针对员工因公外出（一天之内返回）未在公司就餐，予以每天 /10元的补贴，员工应在下个月10号之前申请上个月的午餐补贴（如9月10日之前申 请8月份的午餐补贴），列明外出时间，外出地点，所办公务，并填写费用报销单， 并由行政主管签字确认。【注】未进行外出登记、未按规定期间申请的，均不予以报销费用报销单，报销费用不得超过办事处费用申请表申请金额，特殊状况由总经 理特批。（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写相应单据；严格按单据规定项目认真填写，金额大小写必须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由，特殊状况下要

7、写明状况阐明。（三）报销5000元以上需提前一天告知财务部以便备款。（四）以上费用均在业务发生后30日之内报销，逾期均不予以报销。（五）所有业务必须获得原始单据，如遇毁损、丢失等状况，原则上一律不予报销，如遇特殊状 况，填写状况阐明，报部门经理及总经理特批。第三条差旅费报销一般规定差旅费，是指因办理公务出差所产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用，涉及购买 汽车、船、火车、飞机的票费、住宿费、交通费、补贴费等方面的支出。（一）住宿费原则（金额单位：元）以本地商务宾馆为住宿原则（例如：七天连锁、如家等），如本地没有商务宾馆，则一 律按100元原则执行。员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特殊状

8、况经总经理批准，方可报销。其她人员犹如上级职务人员一起出差，因工作需要，其她人员可随同住宿，享有上级职 务相似的原则。出差人员的住宿费实行限额凭据报销的措施，按实际住宿的天数计算报销。出差人员有接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。住宿费原则一般指每天每间，若为同性二人同步出差，按一种房间原则报支。出差地点公司设有办事处的应住宿在办事处，不予报销住宿费。特殊状况报总经理批准。（二）交通工具原则（金额单位：元）工具/人员飞机火车轮船长途汽车出租车总经理实报实销经 理预申请硬卧硬座三等舱可乘实报其她人员预申请硬卧硬座三等舱可乘预申请乘坐其她交通工具，超过上述原则的部分由个人承当，特殊状况由总

9、经理审批。乘坐火车及长途汽车，应出具铁路局，公路局或汽车公司的原始发票。乘坐轮船应获得轮船公司或旅行社的购票证明或者船票存根。因急要公务必须搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票根报支差旅。搭乘公司的交通工具者，不得再报销交通费。（三）差旅费的补充阐明：出差人员应获得真实、合法、完整的原始凭证并以此作为报销根 据，对填写不完整、笔迹模糊不清、滴原始发票，不予接受；对涂改、伪造等弄虚作假 原始发票严肃解决。原始发票应当相应相应的真实业务，不得张冠李戴，对于原 始单据丢失，毁损的当事人需要作出具体书面阐明及报销单据的明细项目金额经主管 部门领导和总经理签字确认。出差人员应在出差返回公司后15天之内报销，出差补贴 天数（局限性四小时的不予支付补贴，四小时至六小时按半天计算，六小时以上按一 天计算）x20元/人。第四条报销流程报销人整顿报销单据并填写相应费用报