公司财务借款与报销管理实施细则_第1页
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文档简介

1、公司财务借款与报销管理实施细则资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。*公司借款、报销实施细则根据*财字007号文借款和报销实施细则，并结合*当地的实际情况，特对该规定细则如下：一、适用范围本细则适用范围包括费用性借款、购买固定资产以及无形资产所发生的借款。费用指*公司发生的除项目工 程直接成本、市场推广费支出以外的所有费用，具体包括：工资及福利费、办公费、差旅费、电话费、业务招待 费、市内交通费、机动车使用费、市场推广费等费用。所有借款必须填写内部借款单，业务招待费申请表、出差申请审批单、劳务费、礼品费申请 单不能代替内部借款单。如果发生业务招待费、差旅费、劳务费、礼品费

2、需要借款，必须同时填写内部 借款单。工程付款类借款、市场推广费借款的管理参照*集团工程付款操作规程的相关规定执行。二、借款流程*公司 1、部门经理及以下级员工：*公司总经理经手 一 部门经理 一副总/总监5务副总经理2、主管副总/总监:代办人一 管副总/总监一 务副总经理 f 司总经理3、*公司总经理：公司总经壬一 司财务副总经理 矗团财务总监集团总裁*公司总经理所有费用从借款到报销都必须签批到集团总裁。三、借款管理（一）备用金借款管理取消备用金借款制度，各部门不得以任何名义保留备用金。（二）其它借款的管理（一）、现金借款1、借支范围：适用于各项临时性事务的借款及其它特殊事项的借款，能采用支票

3、付款的不得采用现金借款的形 式（对外付款1000元以上应使用转帐支票）。2、借支管理：现金借款金额一般为500元-10000元，具体借款金额由借款人所在体系的主管副总经理（无主管副总经理的为 项目公司总经理）决定，财务可结合实际审核，对借款金额与实际状况存在较大差异的，可提出异议，并要求另行填制3内部借款单。如现金借款金额在5000元以下（含5000元），必须最迟于实际借款日前1日通知财务具体金额（或大致金额）， 否则财务有权拒绝或迟延支付款项。如现金借款金额在5000元以上，必须最迟于实际借款日前2日通知财务具体金额（或大致金额）,否则财务有权 拒绝或迟延支付款项。3、还款流程：借款后，借款

4、人应在3日内持报销单到财务进行审核，有差旅费借款的员工出差回到公司后的3 日内持报销单到财务审核，财务审核确认后借款人应在2日内办理完后续的签批流程到财务部还款。即正常情况下 现金借支应在5日内办理完还款手续。如特殊情况签批的领导不在公司，应在3日内持报销单到财务进行审核，待签 批的领导回公司后的2日内办理签批流程并在财务销帐。4、相关措施:借款人用款后应持合规票据及时办理归还借款手续。差旅费借支应在借款人回公司后及时办理 还款手续。否则财务部将每日按借款金额的0.1%加收借款滞纳金（从第五个工作日的次日起计算天数或从领导回公 司后第2个工作日的次日起计算天数）。如遇发薪日，借款人仍没有到财务还款则该月工资直接冲抵其借款并扣除应 交纳的滞纳金后发放。特殊事项，不能及时到财务办理还款手续时，借款人应提交由主管副总确认的

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