【医疗药品资料】XX制药厂调研报告修改

1、XXXXXX制药厂企业资源方案系统调研报告 审批签字：制药厂工程经理工程经理 AUTOTEXT PIC Oracle Logo * MERGEFORMAT 复印份数_目录 TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc27903487 XXXX制药厂简介： PAGEREF _Toc27903487 h V HYPERLINK l _Toc27903488 XX制药厂组织机构图 PAGEREF _Toc27903488 h 6 HYPERLINK l _Toc27903489 财务局部 PAGEREF _Toc27903489 h 7 HYPERLINK l _Toc2790349

2、0 简介： PAGEREF _Toc27903490 h 8 HYPERLINK l _Toc27903491 调研范围及目的 PAGEREF _Toc27903491 h 8 HYPERLINK l _Toc27903492 制药厂财务部组织机构 PAGEREF _Toc27903492 h 9 HYPERLINK l _Toc27903493 制药厂财务部组织机构 PAGEREF _Toc27903493 h 9 HYPERLINK l _Toc27903494 会计核算 PAGEREF _Toc27903494 h 11 HYPERLINK l _Toc27903495 会计核算总体情况

3、 PAGEREF _Toc27903495 h 11 HYPERLINK l _Toc27903496 会计核算具体业务情况 PAGEREF _Toc27903496 h 12 HYPERLINK l _Toc27903497 会计核算需求 PAGEREF _Toc27903497 h 21 HYPERLINK l _Toc27903498 资金管理 PAGEREF _Toc27903498 h 22 HYPERLINK l _Toc27903499 资金管理现状 PAGEREF _Toc27903499 h 22 HYPERLINK l _Toc27903500 资金管理需求。 PAGERE

4、F _Toc27903500 h 23 HYPERLINK l _Toc27903501 预算管理 PAGEREF _Toc27903501 h 24 HYPERLINK l _Toc27903502 预算管理现状 PAGEREF _Toc27903502 h 24 HYPERLINK l _Toc27903503 预算管理需求 PAGEREF _Toc27903503 h 24 HYPERLINK l _Toc27903504 财务分析 PAGEREF _Toc27903504 h 25 HYPERLINK l _Toc27903505 财务分析现状 PAGEREF _Toc27903505

5、 h 25 HYPERLINK l _Toc27903506 财务分析需求 PAGEREF _Toc27903506 h 25 HYPERLINK l _Toc27903507 采购局部 PAGEREF _Toc27903507 h 26 HYPERLINK l _Toc27903508 制药厂采购组织机构 PAGEREF _Toc27903508 h 27 HYPERLINK l _Toc27903509 制药厂采购组织机构 PAGEREF _Toc27903509 h 27 HYPERLINK l _Toc27903510 采购员管理 PAGEREF _Toc27903510 h 29 H

6、YPERLINK l _Toc27903511 采购部门配置 PAGEREF _Toc27903511 h 29 HYPERLINK l _Toc27903512 采购员配置 PAGEREF _Toc27903512 h 29 HYPERLINK l _Toc27903513 采购审批管理 PAGEREF _Toc27903513 h 29 HYPERLINK l _Toc27903514 供给商管理 PAGEREF _Toc27903514 h 30 HYPERLINK l _Toc27903515 供给商类型 PAGEREF _Toc27903515 h 30 HYPERLINK l _T

7、oc27903516 供给商名称和编码 PAGEREF _Toc27903516 h 30 HYPERLINK l _Toc27903517 供给商选择 PAGEREF _Toc27903517 h 30 HYPERLINK l _Toc27903518 请购定单的管理 PAGEREF _Toc27903518 h 31 HYPERLINK l _Toc27903519 请购定单的来源 PAGEREF _Toc27903519 h 31 HYPERLINK l _Toc27903520 请购依据 PAGEREF _Toc27903520 h 31 HYPERLINK l _Toc2790352

8、1 采购定单的管理 PAGEREF _Toc27903521 h 32 HYPERLINK l _Toc27903522 采购定单的类型 PAGEREF _Toc27903522 h 32 HYPERLINK l _Toc27903523 采购定单的审批 PAGEREF _Toc27903523 h 32 HYPERLINK l _Toc27903524 采购定单的处理过程 PAGEREF _Toc27903524 h 32 HYPERLINK l _Toc27903525 采购退货的管理 PAGEREF _Toc27903525 h 33 HYPERLINK l _Toc27903526 采

9、购接收管理 PAGEREF _Toc27903526 h 33 HYPERLINK l _Toc27903527 采购退货管理 PAGEREF _Toc27903527 h 33 HYPERLINK l _Toc27903528 采购付款管理 PAGEREF _Toc27903528 h 34 HYPERLINK l _Toc27903529 采购价格管理 PAGEREF _Toc27903529 h 35 HYPERLINK l _Toc27903530 采购定价 PAGEREF _Toc27903530 h 35 HYPERLINK l _Toc27903531 采购报表的管理 PAGER

10、EF _Toc27903531 h 36 HYPERLINK l _Toc27903532 采购报表 PAGEREF _Toc27903532 h 36 HYPERLINK l _Toc27903533 采购处理单据 PAGEREF _Toc27903533 h 36 HYPERLINK l _Toc27903534 采购管理需求 PAGEREF _Toc27903534 h 36 HYPERLINK l _Toc27903535 销售局部 PAGEREF _Toc27903535 h 37 HYPERLINK l _Toc27903536 制药厂经营公司组织机构 PAGEREF _Toc27

11、903536 h 38 HYPERLINK l _Toc27903537 制药厂经营公司组织机构 PAGEREF _Toc27903537 h 38 HYPERLINK l _Toc27903538 制药销售分公司 PAGEREF _Toc27903538 h 40 HYPERLINK l _Toc27903539 制药销售分公司主要职责 PAGEREF _Toc27903539 h 40 HYPERLINK l _Toc27903540 制药销售分公司业务流程 PAGEREF _Toc27903540 h 40 HYPERLINK l _Toc27903541 根底办公室 PAGEREF _

12、Toc27903541 h 41 HYPERLINK l _Toc27903542 根本情况 PAGEREF _Toc27903542 h 41 HYPERLINK l _Toc27903543 职责 PAGEREF _Toc27903543 h 41 HYPERLINK l _Toc27903544 销售管理的需求 PAGEREF _Toc27903544 h 42 HYPERLINK l _Toc27903545 仓库局部： PAGEREF _Toc27903545 h 43 HYPERLINK l _Toc27903546 制药厂库存组织机构 PAGEREF _Toc27903546 h

13、 44 HYPERLINK l _Toc27903547 制药厂组织机构 PAGEREF _Toc27903547 h 44 HYPERLINK l _Toc27903548 仓库管理 PAGEREF _Toc27903548 h 45 HYPERLINK l _Toc27903549 仓库设置 PAGEREF _Toc27903549 h 45 HYPERLINK l _Toc27903550 仓库配货关系 PAGEREF _Toc27903550 h 45 HYPERLINK l _Toc27903551 仓库分区管理 PAGEREF _Toc27903551 h 46 HYPERLINK

14、 l _Toc27903552 库存物资管理 PAGEREF _Toc27903552 h 47 HYPERLINK l _Toc27903553 物资分类管理 PAGEREF _Toc27903553 h 47 HYPERLINK l _Toc27903554 物资名称和编码 PAGEREF _Toc27903554 h 47 HYPERLINK l _Toc27903555 物资存储和物资控制管理 PAGEREF _Toc27903555 h 48 HYPERLINK l _Toc27903556 管理部门 PAGEREF _Toc27903556 h 48 HYPERLINK l _To

15、c27903557 库存业务管理 PAGEREF _Toc27903557 h 49 HYPERLINK l _Toc27903558 出入库业务类型 PAGEREF _Toc27903558 h 49 HYPERLINK l _Toc27903559 盘点业务管理 PAGEREF _Toc27903559 h 50 HYPERLINK l _Toc27903560 报废业务管理 PAGEREF _Toc27903560 h 50 HYPERLINK l _Toc27903561 报表管理 PAGEREF _Toc27903561 h 52 HYPERLINK l _Toc27903562 报

16、表管理 PAGEREF _Toc27903562 h 52 HYPERLINK l _Toc27903563 仓库管理的需求 PAGEREF _Toc27903563 h 52 HYPERLINK l _Toc27903564 生产管理局部： PAGEREF _Toc27903564 h 53 HYPERLINK l _Toc27903565 制药厂生产部组织机构 PAGEREF _Toc27903565 h 54 HYPERLINK l _Toc27903566 制药厂生产部组织机构 PAGEREF _Toc27903566 h 54 HYPERLINK l _Toc27903567 生产部

17、业务流程 PAGEREF _Toc27903567 h 56 HYPERLINK l _Toc27903568 生产管理 PAGEREF _Toc27903568 h 56 HYPERLINK l _Toc27903569 设备管理局部： PAGEREF _Toc27903569 h 61 HYPERLINK l _Toc27903570 制药厂设备部组织机构 PAGEREF _Toc27903570 h 62 HYPERLINK l _Toc27903571 制药厂设备部组织机构 PAGEREF _Toc27903571 h 62 HYPERLINK l _Toc27903572 设备部业务

18、流程 PAGEREF _Toc27903572 h 63 HYPERLINK l _Toc27903573 设备管理理 PAGEREF _Toc27903573 h 63 HYPERLINK l _Toc27903574 质量管理局部： PAGEREF _Toc27903574 h 65 HYPERLINK l _Toc27903575 制药厂质检部组织机构 PAGEREF _Toc27903575 h 66 HYPERLINK l _Toc27903576 制药厂质检部组织机构 PAGEREF _Toc27903576 h 66 HYPERLINK l _Toc27903577 质检部业务流

19、程 PAGEREF _Toc27903577 h 67 HYPERLINK l _Toc27903578 质量管理 PAGEREF _Toc27903578 h 68XXXX制药厂简介：XXXX制药厂已有40多年的开展史，是山东省重点中成药生产企业之一，XX市医药行业的龙头企业。企业注册资本金额657.4万元，总资产1.07亿元，固定资产2500万元，生产占地面积56394.25平方米，在职员工713人。XX制药厂主要生产中成药和酶免诊断试剂两大系列产品，其中中成药8个剂型98个品种，生物诊断试剂6个品种。制药厂各类专业技术人员齐全，技术开发力量雄厚。近几年，棉队剧烈的时常竞争，制药厂实施科技

20、兴企战略，积极与科研院所合作，共同研究开发高科技含量和适销对路的产品，并初见成效。目前已有心可舒片胶囊、琥珀消石颗粒、橘红梨膏、小儿退热颗粒等6个品种获得国家重要保护品种证书，心可舒等36个品种被列入国家社会医疗保险用药目录，另有30个品种进入了非处方用药目录。其中心可舒片获得1991年“山东省科技进步奖；1992年“全国名优新医药、器械、保健品博览会金奖；1993年被列为首批重要保护品种；1994年被卫生部定为治疗冠心病首选药物；1995年被推荐为“中国重要名牌，是制药厂的主导产品。在生物制品的开发方面，继1998年与中国预防医学科学院联合研制成功国家二类新药“胃幽门螺杆菌尿素酶体外诊断试剂

21、盒后，2000年又自行研制开发了妊娠快检五项、肺炎支原体检测等系列诊断试剂，为进一步扩大生物制品生产经营奠定了根底。在日趋复杂的时常竞争条件下，制药厂把树品牌、拓市场、上规模放在经营工作的首位，努力增强员工的市场观念和竞争意识，不断加强营销队伍和销售网络的建设。经过十几年的努力，目前已在全国建立了三大区、24个办事处、1000多个销售网点，覆盖全国30个省、市、自治区，使企业的销售收入连续6年以平均30%的速度增长，促进了企业的快速开展。面队医疗制度改革的大力推行，尤其是面临入世的挑战，制药厂不断加大技改投入，提升企业的硬件设施水平，以保证产品质量，增强企业的市场竞争力。近三年来，先后投资20

22、00多万元对厂区进行了同意规划调整，对车间进行了改造。目前制药厂已有生物诊断试剂、片剂、胶囊、颗粒四个剂型，先后通过国家药品监督管理局的GMP认证。新的世纪。制药厂将扩大经营规模，增强企业的开展后劲，想市场提供优质高效的药品，为维护人民的用药平安及身体健康做出新的奉献。XX制药厂组织机构图财务局部简介：调研范围及目的此文档提供了2001年 9月就制药厂现行组织机构和财务业务所进行调研的业务范围。该文档将作为制作财务及库存管理系统解决方案财务局部的根底。制药厂财务部组织机构本章节将主要了解制药厂的供给部组织机构情况。制药厂财务部组织机构制药厂财务部组织机构图：财务部部长 副部长 副部长 财务办公

23、室 实体财务科财务部门内部具体的科室划分、各科室岗位设置以及各岗位财务人员的职责范围职责：财务部定员：11人部长：1人。职责范围：总分类帐，制作审核财务报表，资金使用，其他应收款，其他应付款，稽核监督，对外业务。副部长：甲1人。制作审核财务报表，本钱费用，产成品，管理费用，财务费用，营业费用，稽核监督等。副部长：乙1人。负责增值税专用发票的管理。出纳：1人。办理现金和银行存款受付业务,审核有关原始凭证，根据会计原那么编制的收付款凭证支付，然后逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐。核对银行帐目，调节银行税表。财产物资：甲1人。原材料、备品备件、燃料，根据仓储部入库单，会计审后，原始发票入库单付后，按

24、实际价格制作会计凭证，出库时，根据核算员、领料单，用加权平均法划价，参与核对库存材料的盘店清查核对帐目。财产物资；乙1人。包装材料，同上。工资核算，审核发放工资，工资基金使用。财产物资：丙1人。主要原材料，同上。审核制作主营业务收入，微机操作事项。固定资产：1人。计提固定资产折旧，编制固定资产明细、应付帐款、工程资金。往来结算：1人。应收帐款，省级、市级、县、医院，四级分类。开据发票员：2人。根据税务机关要求，金税卡、增殖税票双人双柜保管。会计核算会计核算总体情况会计电算化程度目前使用自编软件?万能财务软件?财务软件。会计账簿总体情况目前公司拥有 9个会计账簿，各账簿所遵循的会计准那么分别为：

25、现金日记帐、银行存款日记帐、总分类帐、各种往来帐、原辅材料帐、 成品帐、期间费用帐、固定资产帐、低值品帐各会计账簿的科目编码规那么包括科目级别、各级别编码位数：目前使用三级帐：一、二级三位数， 三级四位 现行行业会计制度 今后可能执行新的企业会计制度各会计账簿现行详细的会计科目表：有各会计账簿的科目维护流程包括新科目的增加和不使用科目的删除：无各会计账簿的会计日历及会计周期：元月一日十二月三十一日、均按公历起止日期确定 各会计账簿的记账本位币：以人民币为记帐本位币各会计账簿是否存在外币业务，假设存在，记账汇率和期末调整汇率分别是：有外币货款，汇率按当日的外汇牌价各会计账簿记账凭证类别和凭证编号

26、规那么：收付凭证借贷转帐凭证会计科目合并表凭证汇总表顺序凭证编号簿转帐凭证，全年凭证按顺序编号 每月记账凭证数量：每月记账凭证数量约600余张各会计账簿主要内部和外部财务报表以及编制时间，并请提供样张：月报 每月最后一天 报表附后 各会计账簿会计核算的现有流程：原始凭证 编制记账凭证 审核 登记帐簿 汇总 本钱核算 报表说明：会计员根据职责范围，审核原始凭证后，制作会计凭证，部长、副部长根据会计制作凭证、集合无误、盖章流程到各会计员的职责范围登记帐本，汇总会计科目月结单，部长根据会计科目月结单汇总总分类帐目，然后根据总帐做会计月报表。 记账凭证审核流程及审核人员的权限划分：会计主管人员负责审核

27、部长、副部长根据会计员制作的会计凭证，经过审核无误流程到各会计员职责范围。各会计账簿的结账日期以及结账前后的业务处理：目前，每月的25日结帐、结帐后 帐帐相对、帐实相对会计核算具体业务情况存货核算存货取得和发出流程包括相关部门和流转单据：采购 检验入库 生产领料 在产品 产成品 成品入库 销售 出货 说明：1.根据车间核算员用移动加权平均法制作。存货取得和发出的计价方法：存货的财务分类：原材料主要材料、辅助材料备品备件燃料、维修材料、化学试剂总务劳保用品包装物低值易耗品产成品在产品存货盘点流程包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表单样张和时间：每月最后一天 仓储、设备 、车间、行政保管员盘亏

28、、盘盈明细表，说明原因，部门主管审批存货盘盈、盘亏报批流程和相关账务处理：盘盈、盘亏填表 厂部研究决定 报上级主管部门及税务部门说明：财务部长根据保管员添置的盘盈、盘亏报批明细表，审核后，财务处理。 贷：原材料备品备件等 借：待处理财产损益采购退货和销售退货业务，业务流程包括相关部门和流转单据和相关账务处理：存在采购退货和销售退货，采购退货按正常业务处理，销售退货销售员填写退货申请表，写明原因，销售主管签字财务部长审核后，帐务处理. 冲：借应收帐款 冲：贷主营业务收入目前存货的账面数量和价值截止到目前存货价值约1100万元左右其中：原材料累计帐面价值约32万元 包装物约118万元，产成品约70

29、0万元，在产品约243万元存货财务账与库存账的对账流程和时间间隔：每月的上旬与仓库对账对帐时间为2-7天存货财务账与库存账的对账未达情况以及未达产生的主要原因：未达帐不多，主要原因是记账不及时低值易耗品管理和核算低值易耗品财务分类：分：生产用、非生产用是否存在低值易耗品卡片，卡片编码规那么及登记内容：无低值易耗品卡片，无卡片编码规那么低值易耗品采购流程包括相关部门及流转单据及账务处理：采购申请、领导签字，由后勤、设备部门负责采购入库，填写入库单与发票一起入帐低值易耗品领用流程包括相关部门及流转单据及账务处理：由后勤、设备部门开出单据，传给财务部门进行帐物处理低值易耗品摊销方法及账务处理：采用五

30、五摊销法，直接进管理费用低值易耗品盘点流程包括涉及部门人员及盘点用表单和时间：同其他物资同样处理低值易耗品盘盈、盘亏报批流程和相关账务处理：盘盈、盘亏填写有关单据，报厂长和上级主管部门批准后，由财务部门进行帐务处理采购退货业务，业务流程包括相关部门和流转单据和相关账务处理：存在目前低值易耗品的账面数量和价值：价值约100万元存货财务账与库存账的对账流程和时间间隔：每月的10日，由财务部门与各相关部门对账存货财务账与库存账的对账未达情况以及未达产生的主要原因：未达帐项根本不存在，原因：入帐处理不及时固定资产管理和核算固定资产财务分类以及各类固定资产包含的具体资产工程：分为：生产用设备，厂房、非生

31、产用设备，厂房专用设备、通用设备使用年限10年运输工具、电子设备使用年限5年房屋建筑20年固定资产卡片编码规那么及卡片登记内容：有帐无卡片，有编码设备科登记固定资产台帐固定资产日常维护和管理流程及相关账务处理包括小修、大修、改进等业务：大修：设备员提供资料，会议审定，财务审核小修：车间设备员提供资料，设备科审定，财务部审核，日常维修费用按权责发生处理固定资产盘点流程包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表单样张和时间：行政、设备部门按月、季、年盘店，填写盘点表，根据报废明细表审核，由财务部门核实固定资产变动如新增、盘盈、盘亏、报废、出售等的业务流程和账务处理：财务部长根据设备科提供的固定资产报

32、废审批明细表，做帐务处理。贷：固定资产 借：累计折旧 借：固定资产各类固定资产折旧年限和折旧方法：分类折旧法，按折旧率固定资产折旧账务处理：借：生产本钱各车间资产 借：管理费用资产折旧贷：累计折旧不同部门共用的固定资产，其折旧的分摊方法和标准：按分类折旧固定资产账面数量和账面价值：帐面价值原值：3523万元在建工程，其核算方法：有关工程支出发生时。 借：在建工程 贷：其它科目包含财务费用待摊费用和预提费用核算待摊费用种类：销售费用、管理费用各类待摊费用发生频率、摊销周期和方法：频率低，摊销在一年内平均完成财产保险费、养路费、报刊杂志费、修理费以及发生的总费用平均每月分摊预提费用种类：销售费用各

33、类预提费用发生频率、摊销周期时间和方法：频率低，摊销周期在一年内平均完成无形资产及其他资产管理和核算无形资产和其他资产，其管理方法和核算流程：土地出让金按实际价格款作为实际本钱借：管理费用 贷：其他应付款对外投资管理和核算 是否存在长期和短期投资：存在长期投资外地某药厂，电子债卷长期和短期投资的投资类型：股票、债卷投资收益确实认时间、方法和相关账务处理：支付投资时进行张物处理贷：银行存款 借：长期投资股权投资 债券投资应收账款与预收账款管理和核算公司客户管理情况客户类别、数量、编码规那么：省、市、县、医院、四级类别。编码规那么无应收账款和预收账款形成的业务来源：赊销形成客户应收账款付款条件包括

34、付款期和现金折扣和现金折扣的账务处理方法：1.当月回款，8%让利3.发生应收帐款时 借：应收帐款 贷：主营业务收入4.收到帐款 借：应收帐款 贷：应交税金增值税 应收账款坏账准备的提取、坏账损失确实认：按年末应收帐款的4提取应收账款账龄分析方法：按最后一笔业务发生时间逾期未收账款的催收流程：暂无应收账款形成、收款、核销流程：开原即形成应收帐款增加，回款后核销预收账款形成、核销相应应收账款流程：暂无应收账款每月发生数量交易笔数：约700笔预收账款每月发生数量交易笔数：约10笔应收票据业务中，票据管理方法和账务处理为：及时转帐，定时处理1.收到应收票据时， 借：应收票据 贷：应收帐款2.转帐时，制

35、服材料 借：应付帐款 贷；应付票据是否存在外币应收和预收业务：无是否存在以一个币种开账另一个币种收款的业务：无应付账款与预付账款管理和核算公司供给商管理情况供给商类别、数量、编码规那么：按类别管理 约420户 12800笔 编码规那么无应付账款和预付账款形成的业务来源：采购原材料、设备、配件,货已验收入库，但货款尚未支付。应付账款付款条件包括付款期和现金折扣和现金折扣的账务处理方法：按合同，无现金折扣逾期付款加收利息的账务处理方法：无应付账款形成、付款审批、付款流程：企业购入材料、商品等已验收入库，但货款尚未支付，应付帐款形成供给部门每月方案制服材料审批单流程到财务部预付账款付款审批、付款、核

36、销相应应付账款流程：财务部根据审批单经审核后，筹措资金，安排资金应付账款每月发生数量交易笔数：约100笔预付账款每月发生数量交易笔数：约10笔是否存在应付票据业务，如存在，票据管理方法和账务处理为：无 是否存在外币应付和预付业务：无是否存在以一个币种开账另一个币种付款的业务：无应交税费核算公司主要应交税费种类及相应税率应交增值税17%城建税2%车船税印花税企业所得税33%个人所得税管理费价调基金1.5%其他应交税金教育附加费3%各类税费的提取和相应账务处理流程：1.应交水金，增值税 贷：主营业务收入 贷：应交税金增值税 借：应收帐款2.贷：应交税金城市维护建设税 借：主营业务税金及附加3.贷：

37、其他应角税金教育附加费 借：主营业务税金及附加4. 贷：其他应角税金价调基金 借：主营业务税金及附加按会计制度及税法要求处理员工借款及报销管理和核算公司员工管理情况员工数量、员工编码规那么：713人，员工编码无，编码规那么无经常存在备用金借款的员工数量、工作性质以及借款用途：150人，采购、销售人员的备用金员工备用金借款以及员工费用报销流程包括相关部门、人员和流转单据，并请提供单据样张：员工借款时，由本部门负责人签字，总经理批准，方可借款 2. 报销时，经本部门负责人审核，财务审核，按规定方可报支所有者权益的构成情况国家资本集体资本法人资本未分配利润资本公积金盈余公积金利润的形成和分配或上交销

38、售收入减去生产本钱、费用后形成主营业务收入其帐务收入营业收入结转管理费用、财务费用、营业费用、主营业务本钱主营业务税金及附加其他业务支出，营业外支出，所得税年终转利润分配，提取法定盈余公积，提取法定公益金提取任意盈余公积主营业务收入和本钱核算主营业务种类：中成药大输液、水针、口服液胶囊、颗粒剂、片剂各主营业务收入的财务分类：2.大输液、水针、口服液3.胶囊、颗粒剂、片剂各主营业务收入的其他分类统计标准：无各主营业务收入确实认流程及时间包括相关部门和流转单据：当月开票确认销售员填制产品销售申请表，经销售主管签字后，财务根据申请表开据增值税发票或者普通发票，登记台帐，然后财务主管盖章，记入主营业务

39、收入帐各主营业务本钱的财务分类：2.大输液、水针、口服液3.胶囊、颗粒剂、片剂各品种按制造本钱分类各主营业务本钱的其他分类统计标准：月底，根据产成品移动加权法划价，计算主营业务本钱各主营业务本钱的结转流程及时间包括相关部门和流转单据：按月末加权平均本钱结转期间费用核算期间费用种类：制造费用、管理费用、销售费用、财务费用、运输费用、仓储费用、广告费用、经营费用、其他费用各类期间费用的归集和分配流程：制造费用约莫按公式分配其他费用直接抵减利润各类期间费用分配方法和分配标准：当期费用，当期分配非主营业务收支核算非主营业务种类：无非主营业务收入的财务分类：无非主营业务收入的其他分类统计标准：无非主营业

40、务收入确实认流程及时间包括相关部门和流转单据：无非主营业务本钱的财务分类：无非主营业务本钱的其他分类统计标准：无非主营业务本钱的结转流程及时间包括相关部门和流转单据：无营业外收支核算营业外收支种类及核算：固定资产及盘盈、盘亏按实际发生额核算内部往来业务管理和核算公司是否存在内部往来业务，该类账务处理主要针对哪类企业业务进行：经营公司借款、实体的业务往来各类内部往来业务流程包括相关部门和流转单据：经营公司、实体作为制药厂的部门管理各类内部往来业务具体账务处理：业务往来挂内部往来帐内部往来业务的对账方式和时间间隔：每笔帐帐相对内部往来业务的对账未达情况以及未达产生的主要原因：无会计报表合并业务公司

41、是否存在合并会计报表业务，如果存在，合并范围和方法是什么？无会计核算需求加强应收帐款的处理，最好是跟踪管理各种报表的灵活运用、组合资金管理资金管理现状公司银行开户情况，包括开户行名称、账号、账户性质、币别和用途：根本帐户：XX市工商银行南关支行， 帐号： 人民币帐户普通帐户：XX市交通银行西关支行， 帐号： 人民币帐户公司业务往来中采取的银行结算方式和相关账务处理：电汇转帐支票 收到货款 借：银行存款 贷：应收帐款现金支票 支付材料 借：银行存款 贷：应付帐款汇票公司是否存在银行长期和短期借款，借款利息计提方法、还本付息方法和相关账务处理：存在长期和短期借款借款利息按权责发生计算和帐物处理还本

42、付息通过银行转帐1.长期借款； 贷：长期借款 借：银行存款2.短期借款； 贷：短期借款 借：银行存款3.计提利息； 贷：预提费用 借：财务费用4.支付利息； 贷：预提费用 借：银行存款公司各银行账户现金日流入流出量交易笔数： 工行：50笔 交行：50笔银行对账方式和时间间隔： 每月一次对账，银行余额调节表公司各银行账户资金管理和运作方式：及时入帐，合理调配公司目前编制哪些与资金管理相关的报表，编制方法是什么？并请提供样张。：无资金管理需求。 提供资金管理的报表预算管理预算管理现状公司预算范围请详细列示：固定资产、大修理、低值易耗品、原材料、领导费用技术改造、根本建设及其它各种声厂用资金公司预算

43、编制方法： 各部门编制，财务部门汇总公司预算形成和分解流程：无公司预算执行方式：按月执行5公司目前编制哪些与预算相关的报表，请提供样张：无预算管理需求无财务分析财务分析现状目前公司进行哪些财务分析：企业效益情况、费用情况盈利能力分析、资金运做情况分析财务分析方法：按会计制度，运用分析方法公司目前编制哪些与财务分析相关的报表，请提供样张：无财务分析需求最好包括所有会计制度上提到的所有方法，同时还能结合财务管理的一些要求。采购局部制药厂采购组织机构本章节将主要了解制药厂的采购组织机构情况。制药厂采购组织机构制药厂供给部门组织机构图：介绍：本次采购调研包括原材料采购销售部、包装材料采购生产部 、设备

44、采购设备部、劳保用品采购后勤保卫部组织机构图：略各个部门的职责生产管理部：负责包装材料、辅助材料、化学试剂、燃料的采购、仓库的管理等的管理工作。经营公司：负责制药材、蜂蜜的采购设备管理部：设备、备品备件、燃油、金属材料的采购和库管等管理工作 后勤保卫部：劳保用品、办公用品、低值易耗品、基建物资的采购和库管等管理工作岗位职责经理和副经理职责审批：采购和付款方案审批付款方案 合同的执行控制具有局部业务员的职责 业务员职责执行采购业务和供给商联系市场调研、资料收集采购方案采购执行采购接收控制接收供给商发票付款库管科长分配工作采购接收报表保管员接收入库清点报表采购员管理本章节将主要了解制药厂供给部的采

45、购员管理情况。采购部门配置整个制药厂的采购业务由四个部门负责。采购员配置根据采购物资的性质不同，制药厂供给部主要设有以下采购员：制药厂 设备采购： 1 人制药厂后勤采购： 1 人制药厂原材料采购：1 人制药厂包装材料采购： 2 人采购审批管理 制药厂各个部门采购审批流程如下：内销大宗货物的采购审批流程一般为：供给部经理审批经营部经理财务科总经理/副总经理样品的采购审批流程同上部门用品的采购审批流程同上供给商管理本章节将主要了解制药厂的供给商管理情况。供给商类型根据供给商供货的类型不同，可以分为以下类型。1.药材供给商分为有业务关系的商业单位和市场.供给商名称和编码供给商的名称一般是根据供给商的

46、供货类型和地理位置命名。供给商无编码。供给商选择制药厂在采购过程中选择供给商，主要参考以下几个因素：供货类型信誉度质量稳定性价格请购定单的管理本章节将主要采购请购定单的管理。请购定单的来源制药厂一般有以下部门可以请求采购物资：生产部采购部后勤保卫部销售部请购依据制药厂请求采购各种物资的依据一般是：大宗采购根据生产部门、特许经营等部门的采购方案采购根据业务员、科研部门、外埠分公司的采购单部门用品的采购根据各部门的需求报告采购定单的管理本章节将主要采购定单的处理过程。采购定单的类型1. 制药厂采购业务类型按照业务类型进行描述一般物资的采购。紧急物资的采购。设备和备件的采购。劳保用品的采购。部门用品

47、的采购。采购定单的审批采购定单在发出之前需要审批。通常是财务部门审批、总经理和副总经理审批、经营部门审批和主管部门经理审批。审批的方法一般为签字和询问。采购定单的处理过程一般物资的采购处理过程 提交需求方案 制定采购方案 集中竞价 交采购申请单 审批 签定购销合同部门用品采购处理过程 同上采购退货的管理本章节将主要有关采购退货的管理情况。采购接收管理在制药厂 ，采购接收有采购检验处理。检验涉及到生产部和质检部。大宗货物的接收流程 各种材料的送货单 报验 检验 清点入库部门用品的采购接收 同上采购退货管理如果产品检验不合理，处理步骤如下：局部不合格。合格的入库。不合格的退回。要求供给商补货。全部

48、入库。完全不合格。处理有三种方式：全部退回。降等处理。要求供给商补货。采购付款管理本章节主要描述采购付款的流程。采购的付款流程。 到货 检验 入库 付款采购价格管理本章节将主要了解制药厂的有关采购价格的管理情况。采购定价制药厂在制定采购合同时如何定价依据如下：根据市场整体行情。根据原材料本钱。在同等质量的物资下选择价格低的。4.。大宗主要物资按招标价格执行。采购报表的管理本章节将主要了解制药厂供给部的有关采购的各种报表情况。采购报表制药厂供给部采购报表和各种报表的用途如下：采购表。采购样品的收发管理和统计。采购物资管理表。统计每日的合同信息。辅料采样台账。采样及结果的记录。分供方供货质量情况台

49、账。采购合同台账。采购处理单据制药厂供给部和采购有关的单据及用途如下：借款单。临时付款、预付款审批用，需要供给部经理和财务经理审批。供给部辅料付款审批单。辅料付款用。供给部经理和财务经理审批。急需物资采购单。采购审批用。经营部门审批，财务审批，总经理和副总经理审批，供给部经理审批到货通知单。通知库房作接收物资的准备。确认单。对供货单位发货前提供的大样与经营单位进行确认。代用发票。对已入库但未收到发票的物资先填写代用发票。采购方案。由经营部门发出。寻价、报价单。由经营部门发出。采购管理需求反映真实的库存，退货信息及时反应，各种材料的报废信息的及时反应，应付款的情况，价格的变化趋势，生产方案及其执

50、行情况。销售局部制药厂经营公司组织机构本章节将主要描述制药厂经营公司的组织机构情况。制药厂经营公司组织机构制药厂经营公司直属于副总经理负责。组织机构图如下： 经营公司生物销售分公司 制药销售分公司 根底办公室 财务办公室 东北区 西北区 苏浙区 办事处 办事处 办事处制药厂经营公司岗位职责 岗 位 职 能： 制药销售分公司：执行整个合同从接单、加工到运输、收款的全部过程。联系客户。接单。合同评审。发货安排。结汇。根底办公室： 审核提货单据、销售单据、合同、备案单据、货物清单、发票、箱单等。统计：进行销售量的统计等。制药厂经营公司业务流程 业 务 流 程 图 ：新客户：签定合同 合同经经营厂长审

51、核后签字 经营公司根底办公室开调运单 储运科发货 调运单传递回经营公司根底办公室 登记合同台帐、商品发出帐、单品种帐 开发票 发票传递给经营公司财务办公室老客户：业务员 订货 合同经经营厂长审核后签字 经营公司根底办公室开调运单 储运科发货 调运单传递回经营公司根底办公室 登记合同台帐、商品发出帐、单品种帐 开发票 发票传递给经营公司财务办公室 制药销售分公司本章节将主要描述制药厂经营公司的制药销售分公司情况。制药销售分公司主要职责制药销售分公司是对各个客户进行协调、监控和管理功能，并不直接接单。其主要功能有：制定经营方案：包括分公司产品运作方案、 费用方案、销售利润方案、资金流方案等。根据业

52、务需要设立新的办事处，各办事处申请建立和撤消。定价。制定定价单。订货会汇总。根据每年的订货会情况进行汇总。销售分析。对销售数据进行汇总、分析。制药销售分公司业务流程制定年初经营方案。 成 品 退 货成品退货运作过程：因质量问题：客户单位退回 仓库清点 开据退货单 经营公司根底办公室开据退货调运单 报废因其他原因退回能继续销售的成品：客户单位退回 仓库清点 开据退货单 经营公司根底办公室开据退货调运单 仓库接收盖章 调运单返回经营公司根底办公室记账根底办公室本章节描述根底办公室的业务情况。根本情况经营科隶属于经营公司。主要业务是销售的前期开发和后期支援工作。职责根底办公室主要有两大局部的职责：前

53、期开发和后期支援。一 、前期开发咨询。接恰。申请人评估。经过以上几个步骤，确定与合作者进行合作的可行性。然后做如下工作：签定合同。缴纳费用。制定实施装修方案。制定合作方案。二、后期支援日常业务往来。产品调配和财务核算。市场信息。营销筹划。处理突发事件。实施销售方案。包括人员培训和促进销售。业务情况根据销售情况制定生产预订书即生产方案。生产部接到生产预订书制定生产方案，相当于生产通知单。根据粗略的生产方案、采购方案，根据生产预订书制定详细的生产方案。把采购方案和生产方案传递给制药销售分公司。把生产通知单下达给生产车间。各车间根据生产指示书到库房领料，仓库根据生产指示书开出库单。报表主要有成品台账

54、、原料台账，每日有产成品变动表。票据流通过程：调运单： 经营公司根底办公室 储运科 经营公司根底办公室发票 ：经营公司根底办公室 经营公司财务办公室 厂财务科 客户单位收款收据： 经营公司根底办公室 厂财务科 客户单位销售管理的需求 重复劳动过多，报表要及时，加强客户管理，加强各项统计报表的管理，加强销售回款情况的查询仓库局部：注：包括生产部仓库、设备仓库、后勤仓库制药厂库存组织机构本章节将主要了解制药厂以及下设的各个部门和工厂库存管理组织机构情况。制药厂组织机构1.制药厂下的组织机构图含各个部门和工厂的机构图： 附后：2.组织机构各个部门的主要业务和职责：采购各部门负责原料的采购和质量控制、

55、客户指供给商开发、样品开发和付款库房负责：接收和发放原材料接收发放节余物资对库存进行盘点接收发放退货和换货物资 (9-Dec-96)仓库管理本章节将主要了解制药厂仓库设置情况。仓库设置制药厂总共设置了多少个仓库？分布情况如何？隶属哪个工厂和哪个部门？一般存储哪些物资？制药厂总共设置了7个仓库原材料仓库、包装材料仓库、成品仓库、辅助材料仓库，隶属生产部五金材料仓库、备品备件仓库，隶属设备部劳保用品仓库，隶属后勤保卫部原材料仓库、包装材料仓库、成品仓库、辅助材料仓库，存储生产所需的各种原材料各种制药材、动物药材等、包装材料、产成品和生产用的各种辅助材料等。五金材料仓库、备品备件仓库，一般存储二类机

56、电、水暖管件、设备的备品备件、钢材、机油等材料物资。劳保用品仓库，一般存储劳动保护用品及卫生清洁用品等。 仓库配货关系各个仓库是否有调货关系？如果有如何调货？调货时财务如何作帐？无调货关系无 仓库分区管理1.仓库是否进行分区管理？如果进行分区管理如何划分分区？ 进行分区管理原材料仓库：根据药用部位划分包装材料仓库：根据种类划分.成品仓库：根据剂型分类设备仓库：根据备件、油料、钢材、五金、电器等分类. 库存物资管理本章节将主要了解制药厂的仓库存储物资情况。物资分类管理1.在制药厂如何对库存物资进行分类管理？成品：按剂型挂标志牌管理原材料：按品种挂标志牌管理包装材料：按尺寸大小，外包内包标示分类管

57、理辅助材料：按粉状、液状、固状等分类管理设备：按备件、油料、钢材、五金、电器等分类管理. 物资名称和编码库存物资名称的命名原那么是什么？ 无制药厂在仓库中大概有多少中物资？大约有2600余种，原、辅材料281种，包装材料230种，成品82种， 设备仓库约2000种3.库存物资现在是否有编码规那么？编码规那么是什么？ 生产部仓储科有物资编码，设备仓库无编码 物资存储和物资控制管理各种物资是否有专用存储仓库和专用存储区的限制？有专用存储区。2.各种物资是否有最大存储量和最小存储量的限制？有3.各种物资如何补充库存量？补货依据是什么？生产部仓库无补充库存量。设备仓库有补充库存量，根据生产需要及时供货

58、，补货依据是根据维修工程方案，查看库存情况后确定。4.有那些物资实施有批次控制？按类说明成品按批次控制无片机冲模、粉碎机锤片按批次控制5.有哪些物资实施有效期控制？按类说明成品：脑上清丸包装材料：铝箔辅助材料：化学试剂管理部门1.库存物资是由哪些部门管理？仓储科、设备部、后勤保卫部库存业务管理本章节将主要了解有关日常库存业务管理。出入库业务类型1.制药厂各个仓库一般都有哪些日常出入库业务？按照仓库说明成品仓库：车间入库、购方提货、厂内部门领用包装材料仓库：客户送货、车间领用辅助材料仓库：客户送货、车间领用原材料仓库：客户送货、车间领用设备仓库：客户送货、车间领用2.日常出入库业务中经常涉及到哪

59、些单据？请附单据样张。包装材料仓库：入库单、收条、车间领用单、请验单 辅助材料仓库：入库单、收条、车间领用单、请验单原材料仓库：入库单、收条、车间领用单、请验单成品仓库：车间成品入库单、质检报告、货物调运单、购货小票、内部领用单、出门证设备仓库：入库单、出库单、收条样张附后3.请按照日常出入库业务类型画出处理流程。流程中要求有涉及到的部门和涉及到单据。按照业务类型 成品 车间 入库单、质检报告 仓库 内部领用单 内部领用样品 经营公司 调运单 出门证 购货方包装材料：供方 收条 仓库 请验单 质检科 领用单 车间原、辅材料：供方 收条 仓库 请验单 质检科 领用单 车间设备仓库： 采购员采购货

60、物 验收入库开收条 采购人员开据入库单保管人员核对盖章 领料部门开领料单并由部门负责人签字保管人员见单发料盘点业务管理1. 制药厂各个仓库的盘点方式是什么？全盘或局部盘点。一般多长时间盘点一次？生产部仓储科：全部盘点，每月小盘，半年、年底大盘一次设备部仓库：全部盘点，每月小盘，半年、年底大盘一次2.盘点一般由哪个部门操作和执行？涉及到哪些部门？有哪些单据？盘点由仓库保管员负责执行涉及到仓库生产部仓储科、设备部仓库、财务部单据：盘点明细表3.如果盘点出现差异如何处理？申报，报损或报溢根据盈亏处理单写明原因包主管部门审查后，报厂长审批和财务部门处理4.请画出盘点处理流程图，要求有涉及到的部门和相应