中可ERP-最终用户培训讲义-FI-固定资产-IM

1、中可二期ERP最终用户培训FI-资产2009/12/09培训内容1、课程目标和基本概念 2、业务流程、场景和系统操作 3、操作练习和检查 4、业务变革点 5、课程小结培训课程目标培训对象 （SAP角色）固定资产会计主管固定资产会计这个培训课程将帮助培训参与者：了解资产模块的主要功能，以及该模块与其它模块的集成关系熟悉资产模块相关概念：资产分类、资产主数据、资产凭证类型、记账码、折旧范围、折旧码、资产价值日等掌握固定资产的购置、固定资产的转移、固定资产折旧、在建工程资本化、固定资产处置、固定资产盘点、固定资产减值准备工作流程和系统操作方法资产模块功能介绍资产模块的主要功能有：固定资产子模块是以资

2、产为对象,记录和反映一个资产从创建、购置、折旧到报废全过程的信息管理模块。在SAP资产会计模块中，对于资产业务的记帐同样会通过集成过帐的方式在总分类帐中形成会计凭证。和其他模块的集成1、与采购模块集成可以实现资产的外部购置。2、利用内部订单可以管控在建工程、固定资产等的预算。3、资产模块的过账会同时更新到总账模块。 总分类帐与固定资产帐资产通过统驭科目连接到总分类帐。资产1000 房屋建筑物2000 机械设备生产设备2100 机械设备非生产设备3000 叉车3020 货车4000 电子设备5000 销售设备资产债务总分类帐资产分类资产类别是资产会计中重要的组成部分，每一个资产都必须分配给一个适

3、当的资产类别，在资产类别中会储存该类资产的相关控制信息，如资产对应的账户、一般数据和默认的折旧方法等。资产类别是在集团层次定义的，该集团下所有的公司代码将共用一套资产类别。资产类别同时定义每类资产的编号范围 。对于更细化的资产分类可以通过子类别来定义。资产分类决定了：控制屏幕格式和折旧范围 定义缺省值 （分类标准、折旧方法、使用寿命等） 确定资产的编码范围该类资产对应的一系列总账科目资产主数据长期资产主记录一般数据维护资产的描述、科目定位（资产类别）、序列号、存货号、资本化日期，以及资产所属的成本中心和存放地点。折旧范围维护的是折旧码、使用年限、普通折旧开始日期等信息。资产价值维护是资产的价值

4、、折旧值、净值等一系列折旧摊销相关的数据。资产会计凭证类型会计凭证类型用以区分不同业务种类的记账凭证，同时定义了该类记账凭证的编号范围，用户可以使用凭证类型作为查询某类业务凭证记录的搜索字段。凭证类型描述编码范围AA资产计账1000000000-1099999999AF折旧计账3000000000-3099999999记帐码定义 记账码由两位数字组成，用于控制凭证输入的行项目，如:账户种类、借方过账或者贷方过账、录入的屏幕布局等等。应用及设置原则 在SAP系统中，提供了两个标准的过账码70和75用于表示资产记账的借、贷方，建议用户参照使用，分别表示资产的增加和减少。折旧范围折旧范围 包含了缺省

5、的折旧码、折旧年限、折旧开始日期等信息。折旧范围代码折旧范围描述是否过账到总账01财务账面折旧是02税务折旧否折旧码、资产价值日定义 折旧码决定了长期资产的折旧方法、残值率折旧码折旧码描述Y100直线法10%残值率Y200直线法5%残值率Y300直线法0残值率,主要用于无形资产、长期待摊费用，周转包装物及低值易耗品（5000元以上）。Y400506 直线折旧无残值率，下月折旧 资产价值日 决定了固定资产开始折旧的日期，计提折旧在此日期的下月。培训内容1、课程目标和基本概念 2、业务流程、场景和系统操作 3、操作练习和检查 4、业务变革点 5、课程小结主要业务流程资产模块（一）固定资产购置（二）

6、固定资产转移 (三)固定资产折旧（四）在建工程资本化（五）固定资产处置（六）固定资产盘点（七）固定资产减值准备业务操作流程一（一）固定资产购置固定资产购置流程菜单路径会计财务会计固定资产资产创建AS01-资产事务代码AS01折旧码Y400菜单路径后勤物料管理后勤发票校验凭证输入MIRO _输入发票事务代码MIRO/F-90固定资产购置流程图业务场景：2007年10月份，某公司某部门将新购台式电脑一台(资产类别4000)，需由财务在系统中先创建固定资产卡片，再由采购根据卡片创建采购订单，等发票回来后由财务会计做发票校验，该设备按直线计提折旧，期限5年，预计净残值率为10%。操作路径：资产购置与应

7、付款同步，有采购订单1.定义资产分类2.创建资产6.记帐到资产4.货物接受5.发票接受7.资产资本化更新总帐科目3.创建采购订单AS01 创建资产(1)输入：资产分类公司代码类拟的资产编号：输入需要创建的资产数量，输入完后按“主数据”或回车AS01 创建资产(2)输入：资产描述等存货号：可用于输入EC号、旧系统编号等识别字段，也可输一个暂存的标志号；数量：单位为EA(一最小单位)输入完后按“与时间相关“AS01 创建资产(3)输入：成本中心输入完后点击分配AS01 创建资产(4)输入：评估组1上，此值与资产总帐、折旧费用相关输入完后按“折旧范围“AS01 创建资产(5)输入：折旧码、折旧年限、

8、年限期间、自设的折旧开始日期；帐面折旧：一般会计政策规定的折旧方法；税务折旧：国家税法规定的折旧方法输入完后请检查，按“保存“完成资产设置 F-90 收到资产发票记录资产帐(1)输入：凭证日期：录入凭证的日期；过帐日期：资产记入的会计期间日期，此期间下月开始折旧；公司代码、货币/汇率输入记帐码：31(发票)科目：供应商代码输入完成后按回车F-90 收到资产发票记录资产帐(2)输入：发票金额(含税)、税码、付款条件下一行项目输入记帐码：70(资产借方)科目：资产编号F-90 收到资产发票记录资产帐(3)输入：资产金额(含税)；数量文本点击“更多”检查利润中心是否正确；然后按F12进入下一界面F-

9、90 收到资产发票记录资产帐(4)F-90 收到资产发票记录资产帐(5)检查凭证无误后按F12退出总帐清单，点击“保存”完成资产录入AW01N 查看资产浏览器(1)购入资产原值本年预计折旧额点击可查看资产购入凭证3月购入的资产4月开始折旧AW01N 查看资产浏览器(2)业务操作流程二（二）固定资产转移固定资产转移流程菜单路径会计财务会计固定资产资产更改AS02-资产事务代码AS02菜单路径会计财务会计固定资产过帐传输ABUMN-在公司代码内传输事务代码ABUMN固定资产转移流程图业务场景：1、成本中心之间资产的转移，某台式电脑从某部门转到另一个部门2、资产之间的转移，如资产类别错误，需要重新调

10、整操作路径：业务操作流程三（三）固定资产折旧及摊销固定资产折旧及摊销流程菜单路径会计财务会计固定资产定期处理折旧运行 AFAB_执行AFBP_显示日志事务代码AFABAFBP固定资产折旧及摊销流程图业务场景：10月末对公司所有固定资产计提折旧,其他长期资产的摊销。操作路径：资产折旧运行要点当月折旧运行完毕方能运行下月折旧！上月未运行折旧不能运行当月折旧！资产折旧正式运行必须后台执行！业务操作流程四（四）在建工程核算AS01 创建在建工程卡片KO01 创建在建工程内部订单KO22 创建在建工程内部订单预算KO02 建立内部订单与在建工程卡片的联系FB60 录入在建工程发票KO88 内部订单费用转

11、至在建工程卡片7、AS01创建固定资产卡片8、AIAB 创建在建工程结算规则9、AIBU 在建工程完工转入固定资产在建工程操作步骤在建工程核算流程菜单路径会计财务会计固定资产资产创建AS01-资产（在建工程资产）事务代码AS01菜单路径会计控制内部定单主数据特殊功能 订单 KO01_创建事务代码KO01菜单路径会计控制内部定单制定预算原预算 KO22-更改事务代码KO22菜单路径会计控制内部定单主数据特殊功能 订单 KO02_更改事务代码KO02在建工程核算流程图业务场景：厂房完工验收转为固定资产的条件操作路径：在建工程核算菜单路径会计财务会计应付款凭证输入FB60_发票事务代码FB60菜单路

12、径会计控制内部订单期末结帐单一功能 结算 KO88_单个处理事务代码 KO88菜单路径会计财务会计固定资产资产创建AS01-资产事务代码AS01菜单路径会计财务会计固定资产过帐在建工程资本化AIAB_分配事务代码AIAB菜单路径会计财务会计固定资产过帐在建工程资本化AIBU_记帐结算事务代码AIBU操作路径：接上页业务操作流程五 （五）固定资产处置固定资产处置流程菜单路径会计财务会计固定资产过账报废ABAVN_通过报废收回资产事务代码ABAVN菜单路径会计财务会计总分类帐过账FB50_输入总帐科目凭证事务代码FB50固定资产处置流程图业务场景：某台式电脑无法正常运转，经验查后进行报废处理,从清

13、理科目转出.操作路径：业务操作流程六（六）固定资产盘点固定资产盘点流程固定资产盘点流程图业务场景：年末固定资产盘点,对当年购置盘盈资产的处理;对以前年度购置盘盈资产的处理。（盘亏通过固定资产处置流程）固定资产盘点操作路径：操作路径固定资产信息系统资产会计报表资产余额余额清单资产余额 S_ALR_87011963_.按资产编号事务代码S_ALR_87011963操作路径会计财务会计固定资产资产创建AS01-资产事务代码AS01操作路径会计财务会计固定资产过帐ABNAN_记帐资本（以前年度资产）事务代码ABNAN操作路径会计财务会计固定资产资产创建AS01-资产事务代码AS01操作路径固定资产过帐

14、购置外部购置ABZON_带自动抵销分录的购置（今年购置资产）事务代码ABZON业务操作流程七 （七）固定资产减值准备固定资产减值准备流程操作路径会计财务会计固定资产过帐手工价值改正ABAW_资产负债表重估事务代码ABAW固定资产减值准备流程图业务场景：业务场景：对资产进行重估时需要做固定资产减值准备操作路径：培训内容1、课程目标和基本概念 2、业务流程、场景和系统操作 3、操作练习和检查 4、业务变革点 5、课程小结练习T.QYYY描述业务场景 步骤：固定资产购置固定资产转移固定资产折旧在建工程资本化固定资产处置固定资产盘点固定资产减值准备学习检查站创建资产卡片应使用事务代码_。固定资产购置发

15、票校验应使用事务代码_。对以前年度资产盘盈记账应使用事务代码_。折旧运行要点是什么？定义了几个折旧码？分别是什么？培训内容1、课程目标和基本概念 2、业务流程、场景和系统操作 3、操作练习和检查 4、业务变革点 5、课程小结业务中的重要变革与采购模块进行集成，可以通过采购收货增加资产实物，通过发票校验增加资产价值，达到系统集成性。资产编号在公司代码下依资产类别顺序编码，在创建采购单前必须先建立资产卡片，并将资产卡片号填入采购订单中，从而实现资产价值由业务数据集成传输，在资产模块就能追溯到资产的采购订单记录。对于某类资产购置的预算管理通过内部订单的形式实现，可以实现在资产入帐时达到预算的实时管控。成本中心及成本中心所属的功能范围决定其折旧摊销的费用类别与承担者；内部订单收集的折旧费用可以被内部订单所指定的用途加以分摊，如可以结算至资产项目等。可以将类似长期待摊费用、无形资产、周转包装物等需要定期摊销的业务，纳入固定资产卡片管理，通过固定资产模块折旧功能，由系统自动完成摊销。通过内部订单收集与在建工程相关的费用及资产与物料消耗，可以达到总额预算管理的目的。可以通过内部订单对在建工程的项目进行核算，收集在建工程的明细信息。将在建工程设置成为资产卡片，当在建工程完工结算时，将在建工程卡片金额按比例结算至相应的长期资产。SAP系统中减值准备是针对具体资产卡片操作，将减值