FIN032-实物资产管理制度-低值易耗品管理制度

1、Royale Tower HotelPolicy No. 序号：FIN-P&P- 032Effective Date 生效日期：2019年5月1日Policy & Procedure 制度和程序Prepared By 制定人：FC：Approved By 批准人：GM：EXD：低值易耗品管理制度Distribute to 分发:酒店各部门(All Dept.)Objective 目标:规范酒店在低值易耗品的采购、验收、调拨、日常管理、领用及报废(损)等环节的 管理工作，防止积压浪费和资产流失，充分发挥低值易耗品的使用效能Policy 政M/Procedure 程序:第一章总那么第一条 为规范酒

2、店在低值易耗品的采购、验收、调拨、日常管理、领用及报废 (损)等环节的管理工作，防止积压浪费和资产流失，充分发挥低值易耗品的使用效能， 特制定本制度。第二条 本制度所称的低值易耗品是指单位价值在2 000元以下，未列入固定资产管 理范畴的有形资产。根据酒店的具体情况，酒店的低值易耗品可分为以下几类：大类小类细类(1)床上用品羊毛毯 鸭绒被 枕芯 其他按规格分细类按规格分细类(2)布件床上用布件床罩洗理用巾餐厅专用布件按品种规格登记 按规格分细类按品种规格登记 按品种规格登记各种帘套工作服按品种规格登记按品种规格登记（3）器皿餐具金属类按品种规格登记玻璃类按品种规格登记陶瓷类按品种规格登记厨房用

3、具按品种规格登记餐厅餐具按品种规格登记（4）工具类度、量、衡具按品种规格登记公用工具按品种规格登记个人工具按品种规格登记计算工具办公用品（5）其他指不包括在上述范围内的其他低值易耗品第三条本制度适用于酒店各项低值易耗品的管理。第二章低值易耗品的管理部门第四条 低值易耗品的采购、领用应当遵循“注重效益，厉行节约”的原那么，做到 既要保证酒店经营需要，又要防止积压浪费。第五条低值易耗品坚持“先入库后领用”的管理原那么，原那么上不允许未经入库直 接投入使用。第六条 低值易耗品的管理，在酒店总经理和财务总监的领导下，实行归口分级管 理和“谁用谁管，管用结合”的方法。第七条本钱控制组为低值易耗品的专业管

4、理部门，负责低值易耗品的日常管理。（一）负责在库低值易耗品的保管及核算。（二）负责建立在用低值易耗品的管理制度。（三）建立在用低值易耗品的实物辅助账，并定期到各部门清点和核查。第八条 布草房负责床上用品、员工制服及布件的日常管理。（一）提供酒店所使用的床上用品、员工制服、布件的备选式样、备选面料，供各使用部门及总经理决策。（二）负责回收已使用过的床上用品及布件交洗衣公司洗涤，并按回收数供应符合使 用要求的床上用品及布件。负责员工制服的洗涤收发工作。（三）在用床上用品、布件和员工制服的零星修补。（四）办理使用过程中床上用品、布件的报废、领用手续。（五）按规定要求，登记在用床上用品、布件的收发情况

5、，掌握在用床上用品、布件 的动态。第九条 餐饮部负责在用器皿、餐具等的日常管理。（-）编制酒店器皿、餐具的年度消耗计划。（二）制定在用器皿、餐具的保管责任制。（三）办理器皿、餐具的报废、领用手续；办理餐厅专用布件的缺项申报手续。（四）经财务部同意，经营部门可设二级仓并相应建立在用器皿、餐具的台账，掌握 使用消耗动态。第十条客房部负责各管区所使用的低值易耗品的日常管理。（一）编制客房低值易耗品的年度消耗计划。（二）制定在用低值易耗品的保管责任制。（三）办理各管区在用低值易耗品的报废、领用手续，办理床上用品、布件的缺损申 报手续。（四）按规定要求，建立在用低值易耗品二级、三级明细账台账，掌握低值易

6、耗品使 用及消耗情况。第十一条工程部负责对个人工具、公用工具进行日常管理。（一）建立在用工具台账，掌握在用工具的使用动态。（二）对实行以旧换新的工具进行报废鉴定，办理新领工具的审批手续。第十二条 其他各部门负责本部门使用的低值易耗品的管理工作。（一）编制低值易耗品的消耗计划。（二）建立在用低值易耗品的明细台账。（三）办理低值易耗品的报废、领用手续，负责低值易耗品的日常保管等工作。第十三条低值易耗品的破损的管理责任（一）、玻、瓷、金银、金属餐具用具责任管理1、上述物品的归口管理部门为管事部，使用部门为责任管理部门;2、上述物品在使用中有一定的损耗，其损耗标准如下表所示：序号类别月度额定破损 率备

7、注1玻璃、瓷器类餐具用具0. 3%按每一品种实项单次考核2金银、金属餐具用具0. 05%系高档餐具用具,应有专人保管3、责任划分及管理（1）各使用部门必须按酒店财务部关于瓷器管理之规定，制定责任管理制度，送财 务会计本钱控制组存档；（2）经财务和管事部每月盘点，对上述物品超出月损耗标准的，经本钱控制组核 定，报送使用部门总监/经理确定责任人后，经财务部总监审批，由责任部门按本钱价扣 罚责任人工资；（3）玻、瓷、金银、金属餐具用具报损或陈旧不能继续使用的，考虑到采购时间及 选样上存在的问题，使用部门可以根据预算进行采购，报损按规定程序予以报损，但总的 在用数应控制额定的范围之内。遇到特殊情况可以

8、专题报告的形式说明。（二）、布草（浴巾、面巾、地巾等）责任管理1、布草的归口管理部门为洗衣房，使用部门为责任管理部门。2、损耗标准：餐饮、客房布草每月损耗率不得超过0.3%。3、责任划分及管理。（1）各使用部门及洗衣房必须按酒店财务部关于布草管理之规定，制定责任管理制 度，送本钱控制组存档。（2）对人为因素损坏的布草，经本钱控制组核定，报送使用部门总监/经理确定责任 人后，经财务部总监审批，由责任部门按本钱价扣罚责任人工资。（3）破旧布草报损或陈旧不能继续使用的，考虑到采购时间及选样上存在的时间 差，使用部门可以根据预算进行采购，报损按规定程序予以报损，但总的在用数应控制额 定的范围之内。遇到

9、特殊情况可以专题报告的形式说明。（4）破旧布草由洗衣房先报损，报损后的布草由洗衣房统一踩红线作记号，踩过红 线的布草分发到各有关部门做清洁布使用，分发时洗衣房应予以登记；本钱控制组将不定时的对抹布发放量与废布草领用情况进行检查，洗衣房不得处理任何破旧布草，多余局部 入本钱控制组废布草仓，统一对内部员工或对外作价处理。（5）各部门交付给洗衣房的布草，洗衣房需按送洗单原数返回，其破旧的布草由洗 衣房填损耗表送本钱控制组核定。（6）使用部门、布草房每月定期需对所有布草进行自盘，本钱控制组进行复查，最 终盘点的差异超额定损耗局部按酒店本钱价进行赔偿。（三）、专项节庆活动破损或遗失的的低值易耗品处理（如

10、圣诞大餐）。A、专项节庆活动：牵涉到玻瓷破损的主要有情人节和圣诞节、大型宴会。来自这方 面的物品破碎及遗失随着主题活动的不断丰富，餐具破损量也在逐渐上升，甚至超出了报 损范围，例：遗失的主刀、主叉。因此作如下规范。1、专项报损范围仅包括厨房、中餐宴会、西餐厅、酒水部。2、玻瓷报损额度以各营业点专项收入额的0.5%为限。3、报损程序如下：（1）由楼面专项负责人填制玻瓷报损单，注明破损明细附楼面主管签字审核。（2）持单并带上需要报损的物品至管事部验收、确认及在报损单上签收。（3）报损单经餐饮部经理签字同意后，交财务部。（4）本钱核算组根据审计提供的专项收入报表复核专项报损单。B、客人赔偿1、玻璃器

11、皿及瓷器方面，客赔遵照本钱价2-3倍的赔偿原那么，具体价格根据明细 表。2、客房用品方面，客赔遵照本钱价2-3倍的赔偿原那么，具体价格根据明细表。3、餐饮部布草类方面，主要指台布烟洞将影响整张台布的使用，考虑到台布可通过 补缀投入到再次使用，故赔偿价确定如下：单张台布本钱价高于300元的，按实际本钱价 的120%收取赔偿费；单张台布本钱价低于300元的，按300元/张收取赔偿费。4、免赔处理：客人破损物品为小件类，本钱价值在50元以下且数量为1个，如瓷 勺、茶碟、牙签盅、筷架等，或者酒店的忠实客户破损的小件物品，楼面主管人员可根据 客人消费量判断，给予免赔处理。5、客赔操作流程及帐务处理。（1

12、）属于客人损坏范畴的，需请客人当面确认赔偿工程、数量与价值。（2）由楼面负责人开具酒水单，标明产品名称、数量及价格，收银据此计入客人帐 单，赔偿费为净价，不可折扣。（3）由楼面专项负责人持赔偿单（酒水单）红联及破损物品至管事部验收、确认及 在赔偿单（酒水单）红联签收。（4）赔偿单经管事部签字确认后，连同玻瓷盘点单交本钱控制组。（5）本钱核算员凭管事部签字的赔偿单红联做相应实物数量调帐处理。（6）小件免赔，收银根据楼面督导注明原因即可。（7）客人赔偿物品，在考核月损耗率标准时，只能一一对应冲抵当月报损数量。客 人赔偿价高于本钱价所得，不得在月损耗率超标时冲抵应由责任部门承当的赔偿金额。第三章低值

13、易耗品的采购与入库第十四条 低值易耗品由使用部门申购。申购部门填写“低值易耗品申购单”（以 下简称“申购单”），经部门负责人签认后送财务部本钱控制主管审核确认。申购低值易 耗品属于原有品种进行补充的，必须先报损原有的，才允许申购新的。第十五条 本钱控制主管核查该类低值易耗品的库存状况，在“申购单”上签署意见 后交相关技术部门。相关技术部门负责人或技术人员加签专业或技术意见后，走正式的审 批流程。第十六条财务总监根据本钱控制主管和财务控制需要，签署意见后报总经理申批。（一）经审批同意新购的，由采购部负责实施采购。（二）经审批同意从其他部门调拨（内部转移）或从闲置资产仓领用的，由使用部门 提出领货

14、或调拨申请。第十七条 凡低值易耗品的置换申购，依照“先报废后申购”的原那么办理原低值易 耗品报废手续后，再按上述程序申购。第十八条 低值易耗品的采购应本着节省本钱、价廉物美、急需先办的原那么。第十九条酒店购入的低值易耗品由收货员、资产管理员验收或相关部门共同验收， 须先作入库处理，再出库。第二十条资产管理员在收到购入的低值易耗品时，按相关验收资料（合同、协议、 说明书等）予以验收。验收时，须核对其名称、品牌、型号、规格等，并一一编号。凡属技术性低值易耗品（电器设备、电子设备等），资产管理员须与相关技术部门按 相关验收资料共同验收。第二十一条 对经验收合格的低值易耗品，资产管理员须填写“低值易耗

15、品验收单” （以下简称“验收单”）并签署验收意见（属技术性低值易耗品的，须经专业技术人员签 署验收意见），具体流程为：采购部经办人、使用部门收货人签认；使用部门负责人签认 （于三个工作日内）；会计复核；财务总监签认。第二十二条对经验收不合格的低值易耗品，按酒店物资采购管理制度中有关 退、换货的规定执行。第二十三条资产管理员须对已验收的低值易耗品予以编号，视情况将编号标签标示 于实物的适当位置，同时建立台账，登记入册。经审批入账的“验收单” 一式四联，资产管理员记账一联，存根一联，财务部主管会 计记账一联，使用部门一联。第四章低值易耗品的领用与内部转移第二十四条低值易耗品购入验收后，领用时资产管

16、理员按低值易耗品的种类分别在 资产实物账上进行登记，内容包括序号、规格、数量、价格、购入日期、使用部门等。第二十五条 各部门须指定专人（部门资产管理员）对其领用低值易耗品（连同该部 门使用或管理的其他资产）进行日常管理，并在财务部指导下建立低值易耗品实物账，经 登记后将实物交由领用人使用及保管。第二十六条领用低值易耗品应按照物资管理制度办理手续。领用低值易耗品原那么上能够以旧换新的必须实行以旧换新的方法。领用前应先办理报 废手续，凭报废单、领料单领用新的低值易耗品。属增领或定额管理范围内的，应先在部门用款计划单上表达，经财务审核后补充。第二十七条低值易耗品内部转移是指低值易耗品在酒店内各部门之

17、间的转移使用。（一）低值易耗品需要从原使用部门转移到另一部门使用时，转入部门填写“低值易 耗品内部转移单”（以下简称“转移单”），经转入、转出部门负责人签认一资产管理员 核实一财务总监审定。资产管理员在低值易耗品实物账上登记其实物转移情况。（二）“内部转移单”一式四联，调出、调入单位各留存一联，资产管理员一联，送 财务主管会计一联（作部门费用核算依据）。第二十八条 为提高低值易耗品利用率，当某部门出现闲置低值易耗品时，该部门须 及时将其移交财务部。闲置低值易耗品的移交手续按酒店固定资产管理制度的有关规 定执行。第二十九条低值易耗品的对外调拨，由财务部统一办理。在用低值易耗品对外调拨 应由使用部

18、门提出申请，报财务总监和总经理批准后委托财务部办理。任何使用部门无权 直接对外调拨在用的低值易耗品。第三十条对未办理调拨或借用手续的低值易耗品，各部门不得擅自将其带离酒店或 部门管辖范围。凡需外出维修、调试或调出、借出的低值易耗品，相关部门人员须凭有效的转移单、 借用单、维修单和“物品放行条”（见酒店平安保卫管理制度）等，经平安生产部管 理人员核验登记后方可带出。第三十一条 低值易耗品在使用中发生故障或损坏时，使用部门须填写“维修通知 单”（见酒店维修管理制度），经部门负责人签认后送相关技术部门安排维修。维修金额超过低值易耗品购置价格的50%且需外购材料或需外协单位维修时，使用部 门还须提交“低值易耗品维修审批表”，报财务总监、总经理批准后方可维修。使用部门负责人对维修后的低值易耗品须予以验收并签认，以作为维修费用支付依据 和部门费用考核依据。第五章低值易耗品的盘点第三十二条每个季度财务部资产