2022年零余额账户管理规定

1、第PAGE6页共NUMPAGES6页2022年零余额账户管理规定第一章总则第一条零余额账户是指财政部门和预算单位在办理支付款项业务时，先由代理银行根据财政预算批复拨款凭证支付指令，通过单位零余额账户将资金支付到供应商或收款人账户。支付的资金由代理银行在每天规定的时间内与人民银行通过国库账户进行清算，将当天支付的所有资金从人民银行国库划到代理银行账户，当天轧账后，账户的余额为零。第二条按照社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求,实行零余额账户支付制度，其最终目标是最大限度地减少财政资金的库外沉淀和闲置浪费,提高资金使用效益,更好地发挥财政在宏观调控中的作用。第二章零余额账户设置第三条零余额账户

2、和专用存款账户共同构成预算单位财政性资金的主要银行账户，以此作为财政性资金存储、支付和清算的基础，实行国库单一账户体系。第四条预算单位零余额账户管理的有关规定：(一)独立核算的基层预算单位，才能开设一个零余额账户;非独立核算的单位，包括单位财务机构以外的内设职能部门，不得开设零余额账户。(二)预算单位零余额账户只能用于本级开支.不得用于资金转拨,一般情况下不得向本单位实有资金账户划拨资金，如有特殊情况，确需将资金从本单位零余额账户拨入本单位实有资金账户，需要报上级财政部门审核，收到上级财政部门批准文件后方可办理资金划转业务。第三章用款计划第五条预算单位基本支出用款计划按照均衡性原则、项目支出用

3、款计划按照项目实施进度原则，用款计划按月编制上报。第六条基本支出额度由市财政局按月下达至预算单位零余额账户。项目支出额度由基层预算单位按月提出申请，经预算主管部门审核，报经市财政局批准后，下达至预算单位零余额账户。第四章支付程序第七条零余额账户支付包括财政直接支付和财政授权支付两种方式。第八条财政直接支付程序：根据财政批复预算和用款计划，由财政部门开具支付指令，通过零余额账户直接将财政资金支付到用款单位账户。包括：纳入财政统发范围的在职人员工资和机关事业单位离退休人员工资补贴、纳入政府采购范围的设备采购专项经费及达到财政直接支付限额标准的房屋维护专项经费。第九条零余额账户基本业务包括：提取现金

4、、贷记凭证、支票、委托收款、电汇、日常资金退回、差错更正等业务。第五章岗位分工及授权批准控制第十条预算管理人员负责政务专网财政预算资金的用款申请、额度下拨和核对，申请直接支付额度并准备相关纸质材料，并指导其他业务人员正确使用零余额账户。出纳负责政务专网向市财政局申请授权额度和向银行申请支付指令、核对零余额账户账面余额与银行对账单。会计主管负责对政务专网预算执行、资金申请与拨付和账户管理等情况进行监督管理，及时报送有关报表。第十一条不得由一人办理零余额账户业务的全过程，应确保不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳担任零余额账户经办人的，不得兼任稽核、会计档案保管和收人、支出、费用、债权债务账目的登

5、记工作。第十二条零余额账户各岗位应当配备合格的人员，并进行定期轮换。第十三条零余额账户业务应建立严格的授权批准制度，明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人、审核人办理零余额账户业务的职责范围和工作要求。第十四条财务处应当按照规定的程序办理零余额账户相关业务。第六章管理控制第十五条单位应对通过国库集中支付网络打印和报送的各项凭证的真实性和合法性负责，保证国库集中支付计算机管理系统终端的正常和安全运行。第十六条财政授权支付的方式包括转账支付和现金支付。支付金额应在财政授权支付额度以内办理，现金支付和银行支付必须按照学校财务处相关制度执行。第十七条财政直接支付申请需提供

6、有关申请所需凭证，确保凭证的真实性、合法性;根据财政授权支付管理规定，签发支付指令，通知代理银行支付资金。第十八条零余额账户每月至少核对一次，须与银行对帐单及政务网授权支付明细核对一致。第十九条市财政局将全面实施财政动态监控系统，预算主管部门可以在网上对基层预算单位进行实时监控。对于同名账户转账、可疑支付用途、授权支付大额现金提取等进行预警。第二十条财务处应当建立对零余额账户支付业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。包括：(一)零余额账户用款额度业务相关岗位及人员的设置情况，重点检查是否存在零余额账户用款额度业务不相容职务混岗的现象。(二)零余额账户用款

7、额度授权批准制度的执行情况，重点检查零余额账户用款额度支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。(三)支付款项印章的保管情况，重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。(四)票据的保管情况，重点检查授权支付等票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。第二十一条对监督检查过程中发现的零余额账户用款额度内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。2022年零余额账户管理规定（二）1.为客户提供符合公司要求的专业服务，保证当期销售业绩目标的实现及稳定提高;2.执行既定的市场促销计划，以达成公司的市场目标;3.按照公司规定的工作标准做好门店拜访和

8、日常维护工作，如产品陈列、货架排面整理、销售订单、新品卖进等等，保证客户有不同产品的合理库存量和健康的库存周转率;4.保持并发展与客户的良好合作关系，以保证得到及时的客户与市场讯息并反馈到主管，加强产品在市场上的统一调控与运作;5.及时地向直接主管提供关于竞争对手的相关市场活动和价格变化的讯息和简要分析;6.严格按照公司标准进行商务运作，以建立并提高公司的品牌形象。2022年零余额账户管理规定（三）1.带领下属促销员或和所负责的经销商门店店员一起完成公司制定的门店销售目标2.按照公司要求，贯彻实施各类终端活动，保持对终端质量的持续监督和不断改善.3.按照公司要求，对店面人员(促销员、经销商店员

9、、临促)进行公司要求传达和解释，使店面人员正确、完整的向消费者传递信息，解释索尼的产品价值。4.按照公司要求，对终端的资产物料进行管理，并在公司的许可下，对其进行调拨、回收、盘点、存档等工作。5.通过组织、发起各类活动来不断的提高店面人员的业务技能水平(终端操作、服务质量、礼仪规范、销售话术、产品知识、演示操作等)_对店面人员的日常工作进行指导，监督和管理。7.按照公司要求，按质按量的收集各类数据、信息，并加以反馈。_对公司的销售工作提供支援2022年零余额账户管理规定（四）1、定期对经销商、终端门店、导购员进行培训，包括产品知识、性能、导购技巧等;2、规范终端标准及市场样板店建设，负责终端零

10、售提升(品牌形象、终端销售业绩等);3、提供市场趋势、需求变化，竞争对手和客户反馈方面的准确信息;4、督导区域建设及业务开展工作;5、收集信息，对所负责的各项指标进行分解和实施。2022年零余额账户管理规定（五）1、全面主持店面的管理工作，配合总部的各项营销策略的实施;2、执行总部下达的各项任务;3、做好门店分工管理工作;4、监督商品的要货、上货、补货，做好进货验收、商品陈列、商品质量和服务质量管理等有关作业;5、监督门店商品损耗管理，把握商品损耗尺度;6、掌握门店各种设备的维护保养知识;7、妥善处理顾客投诉和服务工作中所发生的各种矛盾;8、负责对员工的培训教育。2022年零余额账户管理规定（六