9年秋开放专科个人理财期末复习指导-成本会计学（专科）

1、PAGE 第 PAGE 13 页 共 NUMPAGES 13 页09年秋开开放专科个人理财财期末复复习指导巴南电大课课程辅导教教师 周正一、课程复复习应考基基本要求（一）课程程性质：本门课程程为会计本本科选修课课，由重庆庆电大自己己出题考试试。（二）考核核方式：开卷笔试试，考试时时间90分分钟（三）考试试范围：本复习指指导适用于于重庆电大大开放教育育专科各个个专业的通通识课程个人理财财。本课程考试试命题依据据的教材采采用苑德军军、张颖主主编的个个人理财。（20007年11月第1版版）。（四）考核核目的：通过本次次考试，了了解学生对对本课程基基本内容和和重、难点点的掌握程程度，以及及运用本课课程

2、基本知知识、基本本理论和基基本方法来来解决个人人理财活动动的能力，同同时还考察察学生在平平时的学习习中是否注注意了理解解和记忆相相结合，理理解和运用用相结合。（五）命题题依据：本课程的的命题依据据是个人理财财课程的的教学大纲纲、教材、教学实施施意见。（六）考试试要求：考试主要要是考核学学生对基本本理论和基基本问题的的理解和应应用能力。在能力层层次上，从从了解、掌掌握重点掌掌握3个角角度来要求求。主要考考核学生对对成本会计计的基本理理论、基本本方法的理理解和实际际运用的能能力。（七）试题题类型及结结构：考题类型型及分数比比重大致为为：单项选选择题(220%)；多选题(20%)；判断题(220%)

3、；简答题（40%）。考试要求及及注意事项项（1）做题题时先易后后难，不留留空题。不不会做的题题目暂时跳跳过，估计计本次开卷卷考试的内内容交多，考考试时掌握握好时间。（2）做选选择题时多多用“排除法”。单选题题一般有迷迷惑性的选选项有2个个，另外的的2个很容容易排除（3）问答答题答案要要分条列项项。不要想想到哪里写写到哪里，要要归纳出答答案的要点点，分成11、2、33分别列列出。二、 复复习应考资资料准备及及使用（一）重庆庆电大下发发的个人人理财期期末复习指指导 （二）本指指南综合练练习题内容包括各各章重难点点分析及答答案、综合合练习题等等。（三）平时时作业因为市电大大命题的科科目，往往往在平时

4、作作业含有大大量的原题题，所以这这也是很主主要的复习习资料（四）重庆庆电大网上上模拟题见重庆电电大在线学学习平台三、 各各章重难点点归纳辅导导第一章 个人理财财概论一、重点名名词理财商数PP3二、重点掌掌握1、理财商商数；P3三、一般掌掌握1、个人理理财的基本本内容；P582、个人理理财在中国国的发展 P343、个人理理财的基本本作用 PP9-1004、个人理理财的基本本理论 P1214第二章 个人理财财流程一、重点名名词个人理财策策略 财务策划划计划 P39二、重点掌掌握1、建立客客户关系的的方式；P172、客户市市场划分与与市场开拓拓；P21243、整合个个人理财策策略、提出出财务策划划计

5、划和执执行和监督督财务策划划计划。P3346三、一般掌掌握1、与客户户的沟通及及技巧；P19-212、收集客客户信息的的方法；P253、客户、财务状况况的分析方方法。P30第三章 个人银行行理财一、重点名名词个人银行理理财 P499 银行储蓄蓄产品 P577二、重点掌掌握1、个人银银行理财的的理财产品品；P512、个人银银行理财产产品的收益益与风险管管理；P52543、个人投投资者如何何利用个人人银行理财财来进行理理财规划。P5556三、一般掌掌握1、个人银银行理财的的含义；PP492、银行储储蓄产品；P573、境内外外资银行个个人理财的的现状、产产品类型及及服务。PP62-665第四章 个人

6、证券券理财一、重点名名词个人证券理理财 P67二、一般掌掌握1、个人证证券理财的的概念、作作用及原理理 P67-682、个人证证券理财的的产品及特特点 P669-7733、个人证证券理财产产品收益及及风险 PP74-7764、根据个个人不同情情况，确立立和运用个个人证券理理财规划 P76第五章 个人保险险理财一、重点名名词个人保险理理财 P811 投资连接接保险 P85 分红保险险 P84 年金保保险 P888二、重点掌掌握1、个人保保险理财的的产品及特特点；P822、个人保保险理财产产品收益及及风险管理理；P9003、根据个个人不同情情况，确立立和运用个个人保险理理财规划。P93三、一般掌掌

7、握1、个人保保险理财的的概念及作作用；P822、个人保保险理财的的产品及特特点。P82（1）分红红保险；（2）投资资连接保险险；（3）万能能人寿保险险；（4）年金金保险。第六章 个人外汇汇理财一、重点名名词个人外汇理理财 P966二、重点掌掌握1、个人外外汇理财产产品收益及及风险管理理；P10442、个人外外汇买卖的的交易程序序及风险管管理。P1100三、一般掌掌握1、个人外外汇理财的的产品及特特点；P972、个人外外汇交易的的概念、特特征、操作作方法 P98第七章 个人信托托理财一、重点名名词信托 PP119 个人信托托理财 P1222二、重点掌掌握1、个人信信托理财的的品种、特特点和运用用

8、范围 PP124-1262、个人信信托理财产产品收益及及风险管理理 P1227三、一般掌掌握1、信托的的构成要素素及基本职职能 P1120-11212、根据个个人不同情情况，确立立和运用个个人保险理理财规划 P1300第八章 个人房地地产投资一、重点名名词成本估价法法 P1411 市场比较较法 PP143 收益益法P1445二、重点掌掌握1、房地产产的特征、类型；P1333-13442、房地产产投资的特特征、方式式、房地产产投资策略略；P1355-13373、影响城城市土地价价格的因素素、影响建建筑物价格格的因素；P1388-14004、成本估估价法、市市场比较法法和收益法法。P1411三、一

9、般掌掌握房地产投资资的风险管管理 P1147第九章 个人教育育投资一、重点名名词教育投资工工具 P1160二、重点掌掌握1、教育投投资策划技技术；P15772、教育投投资工具、教育投资资风险管理理。P1622三、一般掌掌握个人教育投投资：P1533-1566（1）教育育的种类；（2）教育育经费的来来源；（3）个人人教育投资资的结构。第十章 个人退休休养老投资资一、重点名名词退休养老保保险 P1165二、重点掌掌握1、社会保保障三大支支柱、退休休养老保险险的特征、作用和退退休养老保保险的基本本类型；P1666-16772、退休养养老投原则则、退休养养老投渠道道和退休养养老投的收收益与风险险。P1

10、700-1775三、一般掌掌握个人退休策策划：（11）退休策策划的内容容和常见退退休计划的的误区；（22）退休策策划需求分分析。P1175178第十一章 个人艺艺术品投资资一、重点名名词艺术品投资资 P1885二、重点掌掌握1、艺术品品投资的特特征；P19112、艺术品品投资的种种类。P187三、一般掌掌握1、艺术品品、艺术品品市场及其其参与者；P18662、艺术品品投资规划划。P1922第十二章 个人理理财税收筹筹划一、重点名名词税收筹划PP202二、重点掌掌握1、个人所所得税的基基本规定；P19992、个人收收入形成环环节的纳税税筹划以及及个人消费费环节的涉涉税问题；P2022-20093

11、、银行理理财产品涉涉及税种及及其筹划方方法；P22114、证券理理财产品涉涉及税种及及其筹划方方法；P22125、保险理理财产品涉涉及税种及及其筹划方方法；P22136、外汇理理财产品涉涉及税种及及其筹划方方法；P22147、信托理理财产品涉涉及税种及及其筹划方方法；P22158、涉及自自然人的税税种。P2166三、一般掌掌握1、房地产产投资税收收筹划；P21772、教育投投资税收筹筹划；P21993、退休与与员工福利利计划安排排中的税收收筹划；P22114、遗产税税及其筹划划；P22225、其他投投资工具税税收筹划。P2233第十三章 注册理理财策划师师一、重点名名词注册理财策策划师P222

12、6二、重点掌掌握1、注册理理财策划师师职业特点点。P2277三、一般掌掌握1、注册理理财策划师师的职业道道德；P22992、注册理理财策划师师的专业要要求、资格格认定等。P232-234第三部分 综综合练习题题一、单项选选择题1、在经济济增长放缓缓、处于收收缩阶段时时，个人和和家庭应考考虑（ A ）A增持储储蓄产品 B增持股票票C增持股股票型基金金 D减持固定定收益类产产品2、个人理理财业务师师建立在（ B ）基础之上的银行业务A法定代代理关系 B委托代理理关系C存款业业务关系 D贷款业务务关系 3、如果就就业率比较较高，预期期未来家庭庭收入可通通过努力劳劳动获得明明显增加，个个人理财策策略偏

13、于配配置更多的的（ C ）A国债 B定期存款款C股票 D活期存款款4、经济处处于收缩阶阶段时，个个人和家庭庭在资产的的行业配置置中应考虑虑更多投资资于（ D ）行业业A房地产产 B建材C汽车 D电力5、若预期期市场利率率下降，投投资者应采采取的措施施为（ C ）A增加银银行存款 B卖出手中中外汇C增持固固定收益证证券 D出售手中中股票6、下列不不属于财政政政策工具具的是（ B ）A税收 B在贴现率率C预算 D财政补贴贴7、在经济济处于扩张张阶段时，个个人和家庭庭应考虑减减少配置（ B ）A股票基基金 B储蓄产品品C房地产产 D股票8、与理财财计划相比比，私人银银行业务更更加强调（ D ）A风险

14、性性 B收益性C建议性性 D个性化9、若预计计我国将出出现持续的的国际收支支顺差，则则投资者应应做出的相相应理财决决策是（ C ）A增加外外汇配置 B.减少国内内股票配置置C增加国国内基金配配置 D.减少少国内房产产配置10、下列列关于信托托理财产品品的说法，不不正确的是是（ D ）。A投资项项目的方向向决定了该该信托产品品的收益率率和风险B信托公公司通常只只对信托产产品承担有有限责任C银行担担保的信托托产品风险险较低D信托产产品的流动动性通常比比较好11、金融融市场中介介分为交易易中介和服服务中介，则则按这种划划分方式。下列机构构中有一个个机构的性性质与其他他机构不同同，这一机机构是（ A

15、）。A深圳证证券交易所所 B美美国标准普普尔公司C普华永永道会计师师事务所 D天元律师师事务所 12、投资资者A欲投投资于面值值100元元、期限为为3年、票票面利率88、年付付息一次的的债券，并并持有到期期。若A预预计获得110的到到期收益率率，则A购购买债券时时的价格约约为（ C ）元。A8902 BB104422 C9503 DD1000313、下列列关于股票票的理解，正正确的是（ A ）。A股票是是股份公司司发行的有有价证券，其其实质是公公司的产权权证明书B引起股股票价格变变动的直接接原因是公公司盈利水水平C目前我我国投资者者购买股票票最主要是是为了获得得股息D优先股股的股利发发放先于普

16、普通股，但但不是定额额的14、下列列收藏品中中，最适合合普通投资资者进行投投资的是（ D ）。A名家字字画 BB唐宋古古董 C古代玉器器 D邮票15、下列列关于房地地产投资信信托理财产产品的说法法，不正确确的是（ D ）。A可以投投资于房地地产抵押贷贷款B收入来来源包括房房地产自身身的增值收收入C收入来来源包括房房地产的租租金收入D一般有有政府财政政保障 16、下列列关于艺术术品投资的的说法，不不正确的是是（ A ）。A流通性性好 B保管管难C价格波波动大 DD一般是是中长期投投资 17、下列列关于房地地产投资特特点的说法法。不正确确的是（ A ）。 A一项房房地产的估估价等于持持有资产的的现

17、金流收收入的折现现值B房地产产投资可以以使用高财财务杠杆率率C房地产产价值受政政策环境、市场环境境和法律环环境等因素素的影响较较大D房地产产的流动性性比证券类类产品要弱弱 18、一张张5年期，票票面利率110，市市场价格11000元元。面值11000元元的债券，到到期收益率率为（ A ）A10 B1115 C1125 D113519、下列列不属于财财产信托业业务的是（ C ）。 A赡养信信托 BB遗嘱信信托C有价证证券信托 D财财产保全信信托20、下列列事件不影影响净资产产数额的是是（ C ）。A老李因因工作努力力而得到一一笔奖金B小王自自费去巴厘厘岛度假C刘女士士向朋友借借了5万元元购买了某

18、某只基金D赵小姐姐透支银行行卡做了一一次美容护护理21、投资资者投资哪哪个理财计计划从而承承担最低的的投资风险险？（ DD ）。A非保本本浮动收益益理财计划划 B保本浮动动收益理财财计划 C最低收收益理财计计划 D固定收益益理财计划划22、是指指商业银行行为个人客客户提供的的财务分析析、财务规规划、投资资顾问、资资产管理专专业化服务务活动，这这是指（ A ）。A个人理理财服务 B投资规划划 C综合理理财服务 D私人银行行业务23、投资资者购买以以下哪种理理财计划承承担的风险险最大？（ D ）。A固定收收益理财计计划 B保证收益益理财计划划 C保本浮浮动收益理理财计划 D非保本浮浮动收益理理财计

19、划24、申购购新股型理理财计划属属于（ A ）。A结构型型理财产品品 B固定收益益型理财产产品 C套利型型理财产品品 D衍生证券券联结型产产品25、溢价价发行的附附息债券，票票面利率是是6%，则则实际的到到期收益率率可能是（ C ）。A6% B6.255% C5.6% D以上都不不可能26、资本本市场的特特征是（ A ）。A风险性性高，收益益也高 BB收益高，安安全性低C流动性性低，风险险性高 DD风险性低低，安全性性也低27、下列列理财目标标中属于短短期目标的的是（ D ）。A子女教教育储蓄 B按揭买房房C退休 D休假28、来自自客户方的的妨碍理财财业务开展展的常见心心理因素是是（ D ）。

20、A自我吹吹嘘 B目标缺失失 C被动接接受 D自我设防防29、在商商业银行个个人理财业业务中，客客户和银行行的关系是是（ B ）。A信托关关系 B合同关系系C委托关关系 D供销关系系30、国个人所得得税法规规定：劳务务报酬所得得，适用比比例税率，税税率为（ A ）。A20% B30% C40% D45%二、多项选选择题1、对于个个人而言，利利率水平的的变动会影影响（ ABCDDE ）。A对存款款收益的预预期 BB消费支出出和投资决决策的意愿愿C从银行行获取的各各种信贷的的融资成本本 D现在贷款款买房还是是将来攒够够钱买房的的决策E购买股股票还是购购买债券的的决定2、理财顾顾问服务师师指商业银银行

21、客户提提供的（ ACCD ）等专业业化服务。A财务分分析与规划划 B私人银行行C投资建建议 DD个人投资资产品推介介E理财计计划3、中华华人民共和和国商业银银行法明明确规定商商业银行不不得从事（ CD ）。A资金业业务 B个人理财财业务C证券业业务 D信托业务务E贸易融融资业务4、关于私私人银行业业务，下列列说法正确确的有（ ACDDE ）。A是一种种向富人及及其家庭提提供系统理理财业务B不限于于为客户提提供投资理理财产品，还还包括替客客户进行个个人理财等等，但不包包括法律、子女教育育等专业顾顾问服务。C目的是是通过全球球性的财务务咨询及投投资顾问，达达到保存财财富、创造造财富的目目标D核心是

22、是个人理财财，实际是是混业业务务E产品与与服务的比比例比一般般理财业务务中的比例例小5、以下哪哪些宏观经经济政策措措施会对个个人理财产产生影响（ ABD ）。A加大国国债发行量量 BB降低印花花税C养老保保险制度 D提高法定定存款准备备金率E推行货货币化分房房6、预期未未来经济增增长比较快快，处于景景气周期，则则应采取的的个人理财财策略有（ BCE ）。A增加银银行储蓄 BB减少国库库拳的配置置C增加在在股票市场场上的投资资 D适当减少少房地产市市场上的投投资E适当增增加基金的的购买量7、信托产产品的风险险包括（ ABCDDE ）。A投资项项目风险 BB项目主主体风险C信托公公司风险 DD流动

23、性性风险E项目经经营管理风风险8、下列关关于黄金的的说法，正正确的有（ ACDE ）。A美元走走势会影响响黄金价格格B黄金仍仍活跃在流流通领域C一般而而言，在通通货膨胀时时，黄金投投资具有保保值增值的的作用D黄金具具有内在价价值和实用用性，但也也存在市场场不充分风风险和自然然风险E黄金的的收益和股股票市场的的收益不相相关甚至负负相关9、按照交交易方式，金金融衍生工工具可以分分为（ ABDEE ）。A远期 B期货货 C信托托 D期权权 E互互换10、基金金的基本当当事人包括括（ BCD ）。A证券交交易所 B基金投资资人C基金管管理人 D基金托管管人E证监会会11、短期期政府债券券的特征包包括（

24、 ABD ）。A违约风风险小 B流流动性强C面额大大 DD收入免免税E交易成成本高12、投资资型保险产产品具有（ AB ）功能。A保障 B投资资 C投机机 D套套期保值 EE定价13、客户户信息可以以分为财务务信息和非非财务信息息，下列属属于非财务务信息的有有（ BCDDE ）。A客户当当前的收支支状况 B客户的社社会地位C客户的的年龄 D客户的投投资偏好E客户的的风险承受受能力 14、税收收规则应当当遵循的原原则是（ BCDDE ）。A独特性性原则 B规规划性原则则C目的性性原则 D合合法性原则则E综合性性原则 15、属于于客户理财财需求短期期目标的有有（ CDE ）。A按揭买买房 B子女的

25、教教育储蓄C投资股股票市场 D税务务负担最小小化E控制开开支预算16、保险险规划具有有（ AC ）的功能能。A风险转转移 B风风险消除C合理避避税 D套套利E套期保保值17、进行行现金管理理的目的在在于（ ABDEE ）。A满足未未来消费的的需求 B满足日常常的周期性性的支出需需求C满足对对退休养老老的需求 D满满足应急资资金的需求求E满足财财富积累与与投资获利利的需求18、下列列关于理财财目标对应应正确的有有（ BCDD ）。A启动个个人生意短短期目标 B休休假短期目目标C建立退退休基金长长期目标 D按按揭买房中中期目标E参加人人寿保险短短期目标19、在沟沟通前的准准备工作中中。需要研研究收

26、集的的客户信息息有（ ACDEE ）A客户的的个性特征征 B产品的详详细资料C客户目目前遇到的的突出问题题和特殊需需求 D客客户的主要要目标E本银行行产品与同同业竞争者者相比的优优势20、客户户经理在询询问时应该该注意的有有（ ABCEE ）。A对口若若悬河不着着边际的客客户，客户户经理应认认真辨别其其中有用的的信息B对于思思维跳跃性性很强的客客户，客户户经理应该该很快地找找到信息收收集表的相相应栏目做做记录而不不打断客户户的表达C客户经经理可以用用录音机将将整个会谈谈记录下来来D客户经经理要用尽尽可能快的的语速与客客户交谈E如果客客户的回答答含糊，容容易引起误误解，客户户经理应该该在适当的的

27、时候重复复问题21、财务务策划宣传传包括（ ABB ）。A公众场场合宣传 B媒体的的使用C提高财财务策划技技术 DD提高人人际交往能能力E高尚的的职业操守守22、个人人资产负债债表的等式式是（ A ）。A总资产产=总负债债+净资产产 B总资产产=总负债债+所有者者权益C总资产产=总负债债 D总资产产=净资产产E总资产产=总报酬酬23、个人人银行理财财产品的特特点有（ ABCCD ）。A收益稳稳定，风险险较小 B同质性性C综合性性 D多样性性E差异性性24、我国国国内银行行新型储蓄蓄类个人理理财产品有有（ ABDDE ）。A浮动利利率但收益益封顶型的的结构性存存款B与某一一利率区间间挂钩的结结构

28、性存款款C与某一一利率指标标挂钩型结结构性存款款D收益递递增型结构构性存款E与亚太太篮子货币币汇率挂钩钩的美元理理财产品25、按照照债券发行行主体分类类，债券可可分为（ CDEE ）。A记名债债券 BB不记名名债券C政府债债券 DD金额债债券E公司债债券26、预期期未来经济济增长比较较快，处于于景气周期期，则应采采取的个人人理财策略略有（ BCEE ）。A增加银银行储蓄 BB减少国库库拳的配置置C增加在在股票市场场上的投资资 D适当减少少房地产市市场上的投投资E适当增增加基金的的购买量7、在分红红保险中，本本年度可分分配盈余是是由（ ACDD ）所产生的的。A死差益益 B活差益C利差益益 D费

29、差益E公差益益28、下列列关于黄金金的说法，正正确的有（ ACDE ）。A美元走走势会影响响黄金价格格B黄金仍仍活跃在流流通领域C一般而而言，在通通货膨胀时时，黄金投投资具有保保值增值的的作用D黄金具具有内在价价值和实用用性，但也也存在市场场不充分风风险和自然然风险E黄金的的收益和股股票市场的的收益不相相关甚至负负相关29、影响响个人外汇汇理财产品品收益的因因素有（ ABDD ）。A期限的的配置 B产品挂挂钩方式C区间风风险 D利率观观察区间E信用风风险30、影响响城市土地地价格的因因素主要有有（ ABBCE ）。A社会因因素 B商业区区C税负 D住宅区E工业区区三、判断并并说明理由由1、如果

30、物物价水平是是处在变动动之中的状状态，则名名义利率能能够反映理理财产品的的真实收益益水平（ ）2、综合理理财服务可可以划分为为理财顾问问和理财计计划两类（ ）3、在经济济增长放缓缓、处于收收缩阶段时时，个人和和家庭应该该买入对周周期波动比比较敏感的的行业的资资产，以获获取经济波波动带来的的收益（ ）4、如果就就业率比较较高，社会会人才供不不应求，预预期未来家家庭收入可可通过努力力劳动获得得明显增加加，那么个人理理财应更多多配置储蓄蓄产品类资资产。（ ）5、个人理理财只需要要从实际银银行工作的的人员在掌掌握。（ ）6、房地产产的评估方方法一般采采用经验估估计法。（ ）7、通常，信信托产品的的绝大部分分风险由信信托公司承承担。（ ）8、现货市市场固定方方式交易在在成交日和和结算日之之间有一定定的间隔日日期，一般般不超过一一天。（ ）9、中国信信用卡元年年是20003年。（ ）10、成长长型基金比比较适合于于退休的、以获得稳稳定现金流流为目的的的稳健投资资者。（ ）11、建筑筑物重置成成本估算方方法一般采采用单位比比较法（ ）12、个人人信托类产产品主要包包括财产处处理信托产产品、人寿寿保险信托托产品、特特定赠予信信托产品三三种（ ）1