4.02业务费报销财务规程

1、浙江绿城房房地产开发发有限责任任公司业务费报销销财务规程程 文件编编号：GTT/FC0402 修改状状态：A/0 管理状状态： 分发号号： 编编制： 许许洁 日期：20000年12月月23日 审审核： 李李明 日期：20011年01月月16日审批： 寿寿柏年 日期：22001年年01月119日 发布日期：20011年01月月21日 实实施日期：20011年02月月01日浙江绿城房房地产开发发有限责任任公司财务管理体体系工作规规程文件编号：GT/FFC0402 页码：第第1页 共共4页业务费报销销财务规程程 修改状态态：A/00 1.目的合理、有效效地控制业业务费开支支。2.适用范范围适用于业务

2、务费报销全全过程。3.职责3.1报销销人负责费费用内容真真实、合理理、报销票票据的合法法、费用审审批程序符符合公司规规定；3.2报销销人所属部部门负责人人、分管领领导负责审审核费用的的真实性、合理性；3.3财务务管理部负负责业务费费用审核及及支付。4.工作程程序4.1附业务招待待费报销财财务流程、业务务礼品费报报销财务流流程图。4.2业务务费开支内内容：包括括业务招待待费和业务务礼品费。4.3业务务招待费4.3.11业务招待待费开支原原则a.业务招招待费应本本着“必需、合合理、节约约”的原则；b.严格控控制就餐人人数，餐费费开支标准准执行关关于下发财财务管理若若干规定的的通知浙浙绿通字（220

3、00）116号；c.就餐地地点一般情情况下规定定在公司所所属酒店，特特殊情况下下如有超标标准和在外外招待客人人用餐的，须须事先报经经有关分管管领导或总总经理同意意。d.员工的的业务费由由部门经理理签字后报报分管领导导审批；部部门经理的的业务招待待费由各分分管领导或或总经理审审批；副总总经理业务务费由总经经理或董事事长审批；董事长、总经理业业务费用相相互审批；e.所发生生的业务招招待费用，应应该在一个个月内报销销。4.3.22业务招待待费报销审审批程序a.报销人人填制报报销单附附发票由部部门负责人人同意后，在在分管领导导审批前先先送至财务务管理部会会计审核；b.财务管管理部会计计审核发票票是否合

4、法法、金额大大小写有无无问题，金金额日期是是否有涂改改等；浙江绿城房房地产开发发有限责任任公司财务管理体体系工作规规程文件编号：GT/FFC0402 页码：第第2页 共共4页业务费报销销财务规程程 修改状态态：A/00 c.会计审审核无误后后签字，报报销人请分分管领导审审批后，交交由出纳付付款；d.出纳如如付现金，根根据手续齐齐全的报报销单附附发票付款款即可；如如付支票，根根据手续齐齐全的报报销单附附发票开具具现金或转转帐支票，并并盖好支票票财务专用用章后交由由会计复核核，会计复复核无误盖盖支票法人人章，交出出纳付支票票；收款人人在支票备备查登记簿簿中签领；由出纳在在记帐凭证证附件上盖盖付讫章

5、；并将支票票存根粘贴贴在记帐凭凭证附件后后；e.会计根根据报销销单、附附发票或支支票存根联联及时编制制记帐凭证证，会计及及时登记费费用明细帐帐；出纳及及时登记现现金或银行行存款日记记帐；4.4业务务礼品费报报销程序4.4.11所需部门门根据需要要填写礼礼品申购单单报综合合管理部负负责人审核核后，报请请总经理或或董事长批批准后方可可由综合管管理部统一一购置。4.4.22礼品购置置后，综合合管理部凭凭礼品申申购单、费用支支付申请表表或报报销单和和发票及清清单（须有有验收人签签字），先先经财务管管理部会计计审核，公公司领导审审批后到财财务管理部部出纳报销销；4.4.33财务管理理部会计审审核、出纳纳

6、付款和帐帐务处理工工作执行本本规程4.3.2中中的b、c、d、e内容。4.4.44综合管理理部购置后后应登记礼礼品台帐，各各部门领用用时应填写写礼品领领用单，经经审批同意意后到综合合管理部领领用，综合合管理部并并据此登记记礼品台帐帐，并做到到帐实相符符；5.相关/支持性文文件5.1财务务管理若干干规定5.2制度度汇编规范范(修订稿)6.质量记记录6.1礼品品申购单6.2礼品品领用单6.3现金金日记帐6.4记帐帐凭证 6.5银行行存款日记记帐6.6费用用支付申请请表 6.7报销销单 浙江绿城房房地产开发发有限责任任公司财务管理体体系工作规规程文件编号：GT/FFC0402 页码：第第3页 共共4页业务费报销销财务规程程 修改状态态：A/00 业务招待费费报销财务务流程费用支付申请表报销人部门经理签字报销单会计会计审核发票分管领导分管领导审批董事长、总经理或其授权人董事长、总经理审批出纳出纳付款编制记帐凭证会计费用明细帐登记明细帐现金、银行存款日记帐浙江绿城房房地产开发发有限责任任公司财务管理体体系工作规规程文件编号：GT/FFC0402 页码：第第4页 共共4页业务费报销销财务规程程 修改状态态：A/00 业务礼品费费报销财务务流程所需部门礼品申购单综合管理部综管部审核所需部门总经理、董事长审批购置礼品购置费用报销登记礼品台帐