中企华资产评估清单附件1企业填表说明

1、资产评估企业填表说明一、申报主体及程序1、申报主体：以各合并报表范围的二级、三级或企业为一级申报，下属所有纳入及下属控股均需申报，具体如下：或企业一级二级控股三级控股：各：一级(A)的控股长期投资( C)：二级控股(B)的控股长期投资均需填表的填表工作，二级企业的以此类推纳入合并口径范围的请各申报主体务必组织做好本下属和子公司填好表后交二级企业财务组，由财务组审核后直接提交给资产评估机构。控股的长期投资需单独进行资产申报表的填报并提供相应的评估资料。填表的时间进度要求与各公司填表进度要求相同。注：对于各公司之全资子公司的或可控制的子公司，因经营业绩 等原因未纳入年报合并报表范围的，本次评估也必

2、须填写评估所有申报表。2、申报主体准备表格和资料的要求根据本次工作的安排和评估工作的需要，纳入本次申报范围的所有企业均需申报成本法和收益法评估所需的申报表和资料。3、填表答疑方式：，2833 5661二、成本法需企业填报的材料(一)企业申报的评估明细表成本法评估申报明细表与企业资产负债表的科目相同。如所列科目企业不涉及，则不需填写，也勿删除。对于上述申报表中的各级汇总表是不需各公司填写的，是由其后续的各明细表汇总生成的，只要各公司将所对应明细表填写完善后将自动生成相应汇总表。(二)填表基本要求1、填表范围公司需按照评估基准日资产负债表之对应科目填写本次资产评估申报明细表。填表范围为各公司全部资

3、产及负债。2、评估基准日2009 年 12 月 31 日。评估只需要这一个时点的数据。3、填表建议由财务部门牵头填写，基建(管理)部门、设备管理部门、工程建设部门等部门配合填表。建议填表流程如下：(1)财务部门填表根据资产账填写明细表(以账为准)；(2)财务部填完表后，与上述其他配合部门的相关开展资产自查，共同复核明细表所需的有关生产厂家、规格型号参数、具体购建年月等，账面值与实物的对应是否合理、实物计量是否准确，必要时在备注栏加以补充说明；(3)最后再由财务部核对，直到所有项目填写完整、账面值与报表一致时，提交给驻地评估师。4、计算机操作注意事项在填报资产评估明细表格时，一定要采用 Exce

4、l 表格填报，所有表格均已提供各标准电子文档见企业申报表（房地产）.XLS。由于电子文档的各个 sheet 之间已建立注意以下事项：关系，请填表时务必(1)每类资产仅用 1 个 sheet 表格。如果表格现有行数不够，即资产明细项目多于标准表格的行数时，可在电子表中间直接行。注意，不能在第一行的前面和合计行前面行。请千万注意汇总数应由计算机外)。方式生成，切忌用手工将报表合计数输入(特殊要求除(2)请不要更改表格的列数！不要删除和增加列。(3)在整套评估明细表中，各应根据实际科目填写每一个Sheet，有则填之，无则不填，严禁删除空表。7、明细表填写基本要求(1)资产占有名称：按本上的名称填写，

5、只需填写封面的相应位置，所有表格中将自动生成。(2)对于申报明细表中“账面价值”一栏(不含本栏)左方所有空白栏均要求企业完全地填出，表中不得缺项或空白。(3)所有的资产评估明细，以“元”为，小数点后保留两位。(4)明细表期根据要求填至月(如建成年月)，填写日期格式为“2001-05-03”(不能写为 2001.5.3)。(5)对于账“账外”及其状态。产，应分别填入对应的明细表，并在备注栏中注明(6)填写评估明细表时务必按资产明细逐项填写，不允产合并填写申报。多项资如：财务入账时将多台设备加总成一笔入账，本次评估也必须将实物资产按逐台分开进行申报，考虑到尊重财务账历史性原则，账面金额可以不分拆。

6、(7)除本说明已明确提到的可修改之处外，请务必不要对表进行其他任何修改，如遇保护也请务必不要自行，对填报过程中出现应及时与评估，协商后解决。(三)固定资产类明细表填表说明根据各类资产的特点所需填报的资产评估明细表分为房产类、机器设备类、土地类等三大类进行分别要求。按填表要求，对于申报明细表中“评估值”一栏(不含本栏)左方所有各栏均要求企业完全地填出，无正当理由，表中不得缺项或空白。如未按实际情况填写或填写不全的，或者账面价值合计数与资产负债表不符的，均视为不合格。具体填表要求见下：1.固定资产类填表说明涉及表 4-7-1。类的申报表格主要有以下表 4-6-1、表 4-6-2、表 4-6-3、填

7、写房屋建筑物、构筑物申报明细表前，企业应组织完成房屋建筑物、构筑物的清查工作，了解房屋、构筑物的具体坐落位置、结构，建筑面积及拆、改、扩建等，然后根据清查结果并结合资产台账、财务账面，由财务部门与房管部门或基建及相关部门的协作，共同完成该类表格的填报工作。(1) 表 4-6-1：固定资产房屋建筑物清查评估明细表号”为最近一次办理的上标明的号码；“对应土地证号”为该坐落宗地的土地证上标明的号码；“建筑物名称”一栏是指该座房屋现用名称；“用途”分生产、办公和生活等类别；“详细地址”填写房屋坐落的位置，按所载坐落位置填写；“结构”一栏是指该座建筑物的建筑结构形式，如框架、排架、砖混、砖木等；“檐数”

8、按实际填列，为米；“建筑面积”一栏是指该座建筑物的建筑总面积，应房合同面积相一致；产证或购“建筑体积”一栏是指高大建筑物(如主厂房等)的建筑总体积；“吊车吨位、跨度、柱距”只对有这些参数的工业厂房按实际填列； “建成日期”为办理完竣工决算并已投入使用的年月。对于外购商品房可填写合同购入日期，但备注栏必须注明是“外购商品房”；“账面价值”按财务账实际发生额填写。(2) 表 4-6-2：固定资产构筑物及其他辅助设施清查评估明细表构筑物指道路、围墙、池、槽、塔、烟囱、井、坑、台、站、码头、沟、洞、廊、桥梁、架及坝、堰、水道、闸、库、仓、场、斗、其它构(建)筑物等。对于表中的土地证号、构筑物名称、详细

9、地址、建成时间等各栏，填写要求同表 5-1-1 的相应要求。对于表中的结构、规格型号、计量以下举例填写：、数量等栏的填写可参照“水池”需在规格尺寸栏填列直径、深度和壁厚；结构类型主要有：砖混、钢筋砼等，规格栏填写其外形的”长、宽、高和墙厚”和容积等；“围墙”需在规格尺寸栏填列长度、高度和墙厚；结构类型分“砖砌、砖铁栏杆、铁栅栏”等，规格：“高 h(m),例：h=2 m，对于砖墙还应填写墙厚，例：h=2m，=240(mm)；“地面、道路”需在规格尺寸栏填列厚度；如道路：“m2”,结构类型“砼面、沥青面、砖面”等，规格：“ 厚(mm)”，例：=200mm；“水塔”需在规格尺寸栏填列高度并在“面积”

10、栏中列出淋水面积；“烟囱”需在规格尺寸栏填列材质、高度和上口直径；结构类型分“砖，钢筋砼”等；。“栈桥、廊道”需在规格尺寸栏填列长度和剖面尺寸(宽度*高度)；“支架”需按外形尺寸填列(如高度*宽度)，并列出总长度和间距；“水井”：“口”、结构类型：“砖、钢筋砼”等，规格：深 h、上口直径 D(m)；例：深 60 米上口直径 2 米；“地沟”：“m”，结构类型：“砖、砼”等，规格：“宽 b 深 h(m)”；对于表中其他列项的填写要求同表 5-1-1 之相同项。(3) 表 4-6-3：固定资产管道及沟槽清查评估明细表此表需填列各种管道、沟槽等，具体填法如下：“长度”按起止点的实际距离填写；“埋深”

11、指管道埋的深度(m)或沟槽挖的深度；“管径*壁厚(mm*mm)”确指管道的外径，壁厚指管壁的厚度；“沟高*沟厚(mm*mm)”确指沟槽的高度和沟墙的厚度； “材质”是指管道的材料或沟槽的材料或结构；“保温方式”是指管道的保温方式；“工程作法”确指管道，指直埋、中压、高压)等；“建成年月”是指完工日期。、管道；防腐、(常压、(4) 表 4-7-1：在建工程土建工程清查评估明细表“建筑物名称”应与建筑规划保持一致；证、开工证等证明文件名称“开工日期”一栏是指该座房屋建筑物的实际开工年月，即指开工证日期；“预计完工日期”一栏是指该座房屋建筑物按建筑规划预计的完工时间；“形象进度”填写该座房屋的工程实

12、际完工百分比；“付款比例”一栏是指该座房屋评估基准日时已付金额与报建时预计的概算总投资额之比；对于表中其他列项的填写要求同表 5-1-1 之相同项。特别提示：对于在建工程-土建工程评估明细表中涉及的土地取得费用(征地费、拆迁补偿费、土地出让金等)，请在表中账面价值栏中的“其中：土地费用”分栏进行提示。2.固定资产机器设备类填表说明涉及机器设备类的申报表格主要有以下表4-6-4、表4-6-5、表4-6-6、表 4-7-2。填写机器设备、车辆、电子设备申报明细表前，企业应组织相关完成各类设备的清查工作，了解设备的使用状态、运行情况、大修理情况等。然后根据清查结果并结合资产台账、财务账面，由财务部门

13、与设备管理相关部门的工作。协作，共同完成该类表格的填报表格中账面调整值栏左边的全部内容需要企业按规定格式和要求逐项填写，不能有空项。(1) 表 4-6-4：固定资产机器设备清查评估明细表资产：按设备的固定资产填写；“设备名称”：按设备铭牌填写。如“机械叉车、等”；叉车、发电机“规格型号”：按设备铭牌填写。如针对叉车之相应型号“CPC4-K柴油、CPQ4-K”等；“生产厂家”：要按设备铭牌填写全称。如：“叉车”、车“计量公司”、“西安动力”等；“”、“数量”：设备的填写必须按明细逐台进行申报，不允多台设备合并填写申报。 故此处数量应全部为“1”；如：财务入账时将多台设备加总成一笔入账，本次评估也

14、必须将实物资产按逐台分开进行申报，考虑到尊重财务账历史性原则，账面金额可以不分拆，但应在备注栏中注明“账面价值含在*项中”。“存放地点”：指资产目前的实际安装或放置网点名称填写；“购置日期”指设备合同签订日期，“启用日期”指设备实际开通运行日期，非指设备建卡日期；“账面价值”按财务账实际发生额填写。(2) 表 4-6-2：固定资产车辆清查评估明细表“车辆牌号”：按车辆行驶证证载牌号填写。例“沪 AG2008”；“车辆名称及规格型号”：按车辆行驶证证载名称填写。例“帕萨特 SVW7182DJI”；“购置日期”、“启用日期”：按车辆行驶证证载第一次日期填写；“已行驶里程”：指该车截止评估基准日的实

15、际行驶里程。对更换过里程表的，要在备注中注明；对于其他列项的填写要求同表 5-2-1 中相同项。(3) 表 4-6-3：固定资产电子设备清查评估明细表“设备名称”：按设备铭牌填写；“规格型号及有关参数”：按设备铭牌填写，应将相关参数填全。对于计算机应将主频、内存、硬盘、显示器尺寸等均应在此栏全部填写。例：奔四 1.6GCPU 主频 512M 内存 40G 硬盘 17#液晶彩显的计算机，其规格型号栏应填写为“P4/1.6G512M40G17#液晶”或直接用文字填写。对于奔四以前机型，如奔 2、奔 3 型计算机，可在规格型号栏直接填写 P2/233、 P3/800 即可；“生产厂家”需注明厂家的具

16、体名称，不能以地点替代。对于其他列项的填写要求同表 5-2-1 中相同项。(4) 表 4-7-2：在建工程设备安装工程清查评估明细表“规格型号”“生产厂家”。对已完工的工程需填写，未完工的工程可不填写。成本”指资本化利息。“3.土地类填表说明涉及土地类的申报表格主要是表 4-6-7、表 4-12-1。此两张表仅填纳入固定资产和无形资产核算的土地。不包括存货中的土地资产。(1)固定资产土地 (表 4-6-7)本表以宗地为填报。有土地证的以土地证登记内容填写，没有土地证的，以实际宗地情况为准填报。土地权证宗地：为土地管理部门颁发的土地使用证上的号码；：按土地证载或土地管理部门核定的宗地填写；土地证

17、载权利人：土地证上填写的土地证载权利人名称；宗地位置：为申报土地所处的地理位置。若在城市须填明市、县、区、街、巷、号；若在农村，须填明县、乡、村及具体的位置；土地用途：填写土地使用证用途，如果土地证上未注明用途填写实际用途。用途分为：办公、商业、住宅、工业等；宗地面积：为申报土地红线内面积，以土地管理部门核定的面积为准。但注意如果存在共用面积分摊的必须填写己方拥有的土地面积，双方共有面积在备注中说明。没有土地证无准确面积的可暂空，待土地部门测量后补充填写；土地权属性质：填写划拨、出让或集体；土地来源：根据实际土地情况选择填写：自有占用、租赁等几种；土地取得时间：为土地证的发证时间；、转让、无偿

18、准用年限：证载土地使用日期。出让性质土地使用权必须填写；他项权利：土地使用权存在的抵押、担保、租赁等他项权利；其他替代文件：没有土地证的，须提供其他替代性文件；原始入帐价值：为土地取得时的价值；“账面价值”按财务账实际发生额填写。 (2)无形资产土地使用权 (表 4-12-1) 本表填报具体要求同上。企业拥有，但没有账面值的土地，需在无形资产土地使用权中进行申报（不包括属商品的存货类土地资产）。4.固定资产类资产填表的特别事项账面价值分摊不合理的，在备注中详细说明，并请提供原始交资单复印件备查，在复印件上需注明设备所属表序号。、资产、明细企业固定资产卡片上的“设备名称”、“规格型号”、“生产厂

19、家”、“”、“数量”等内容与实际情况不符的，核实后在评估明细表中进行修正。对房屋建筑物、构筑物和在建工程土建工程中包括的建筑物附属设备(如电梯、空调)，需明确填报口径，作到不重不漏。如购置时为整套购入，账面值可填写整套价值，每套设备中的实物明细需分行按明细填列(明细不填账面值)。闲置、待报废、盘亏、淘汰的资产，在备注栏中说明。长期闲置不用的设备，应在备注栏填列“闲置”。在备注栏填列“待报废”的设备，务必补充提供相应的证明材料或依据。账上有设备，但实际上设备已不存在，应在备注栏注明原因。设备还在账上，但因为功能原因被淘汰而不继续使用的设备，在备注栏填列“淘汰”。固定资产减值准备和在建工程减值准备

20、直接在表 5-固定资产清查评估汇总表相应栏目中填写。(五)非固定资产类明细表填表说明1、资产类填表说明(表 3-1 至表 3-11)(1) 货币表 3-1-1 货币表 3-1-现金“存放部门”要求填企业不同的现金存放部门，每一存放部门应分别填列，如“财务处(科)”；对于外币，要分别填币种、原币金额、评估基准日汇率。按币种、存放部门填列明细。表 3-1-2 货币要按每一存款名称、账号、金额等，对于同一-填写行的不同货币种类存款也应分别一一列示，并应注明该外币币种的原始币值，已经兑现的定期存单不必填写注明“已兑现”。并务必提供评估基准日时的达账项余额调节表。及账号，在“备注”中和存款未表 3-1-

21、3 货币其他货币-其他货币包含外埠存款存款、信用证保证金存款等，要分类、分笔填写。对各种货币代值卡，要注明的金融卡。如建行的龙卡、工行的牡丹卡和中行的(2) 交易性金融资产表 3-2-1 短期投资投资(指持有不超过一年)标准简称，包括代码；名称”指该 “性质”指填列法人股或流通股； “ “投资日期”指企业的日期或以其他方式(如非货币性交易换入、以债权换入等)取得股权的协议转让日期，非期；日持股比例指所持股数占不填此栏。表 3-2-2 短期投资债券投资填表情况同表 3-2-1。表 3-2-3 短期投资基金投资填表情况同表 3-2-1。总股本的比例，如果少量，则(3) 表 3-3 应收票据“户名”

22、指人的户名全称；“出票日期”指签发该票据的日期。注意事项：对于逾期未收回的应收票据，请在“备注”栏中标明未收回的原因；“涉及法律”的款项、欠款为关联方或往来的款项、用于质押的应收票据等应分别在“备注”栏中予以说明。(4) 表 3-4 应收账款欠款名称应填列全称，不应以地名或不明确的简称代替；“业务内容”：指发生应收账款的相应业务名称，应收账款不分金额大小一律按照人和业务内容逐笔填列，不要合并填写成“其他”；“发生日期”：对滚动发生额可按照基准日前最后一次应收账款发生额的月份填列；评估基准日后已收回金额应在备注栏注明收回日期；涉诉款项及其他企业认为应说明的事项应在备注中标明。(5) 表 3-5

23、预付账款参照表 3-4。(6) 表 3-6 应收利息参照表 3-4。(7) 表 3-7 应收股利“发生日期”栏所指的是利润或股利分配时间；“股利所属期间”指股利发生的期间，如 2006 年应收 2005 年的股利，则该栏目填写“2005 年度”。(8) 表 3-8其他应收款参照表 3-4。(9) 存货类按名称、规格型号逐个填列；存货“单价”指平均单价(为倒算值)，即“金额”除以“数量”；对于按计划成本入帐的存货，在该科目的倒数第二行填列材料成本差异；对帐面已没有反映的在用低值易耗品，请填列价值量较大的对生产经营较重要的资产，将该些资产填写在“表 3-10-8：存货账外低值易耗品清查评估明细表”

24、中；如原材料等存在损毁、变质现象，应在“备注”栏中注明，并说明库存时间和发生原因；已发出但未作帐务处理的，在备注栏注明产品去残次、冷背、呆滞的产成品(库存商品)也在备注栏注明；低值易耗品不采用一次摊销法摊销时，在备注栏中作出说明；(10) 表 310 一年内到期的非按照不同的项目内容逐笔填写。资产(11) 表 311 其他资产按照不同的项目内容逐笔填写。注意：因特殊原因转入的资产或可能发生损失的项目，应在备注明原因。栏简2、可供出售金融资产(4-1-1 至 4-1-3)名称”指标准简称，包括代码；(1)“性质”指法人股、限售流通股、流通股等；(2)”(3)投资日指日或以其他方式(如非货币换入、

25、以债权换入等)取得股权的协议转让日；(4)持股数量、持股比例应与股权证一致；(5)“债券名称”按的债券名称填写；(6)“债券种类”可以按用途(分基建债券、电力债券、专项债券)填列;3、持有至到期投资(4-2)参看可供出售金融资产(4-1-1 至 4-1-3)相关表格填表说明。4、长期应收款(4-3)参看表 3-4 应收账款填表说明。5、股权投资填表说明(表 4-1 至 4-3)股权投资是指通过投资而拥有被投资协议进行填写的股权，按投资合同、“被投资名称”需填写全称。是否纳入合并报表范围，对于不纳入合并报表范围的控股提供相关依据。需对于控股或交叉控股的长期投资，被投资企业需提供基准日的资产负债表

26、及单独填列的评估明细表。6、无形资产填表说明(表 4-12-1、表 4-12-2、表 4-12-3)表 4-12-1 无形资产-土地使用权。账面上挂帐和未挂账的土地都需填列，所有内容必须填齐，具体要求见表 4-6-7。表 4-12-2 无形资产-其他无形资产，为特定生产性设备(非办公设备)使用的、专有技术，需在“备注“中注明。表 4-12-3 无形资产-矿业权，“名称、种类（探矿权/采矿权）”据实填写，例： 采矿权；“勘查（采矿）证” “取得日期”、“剩余有效年限”、“核定（批准）生产规模”等，按证载相关内容填写；“取得方式”是让取得”、“转让取得”。其中：出让方式取得包括申请授予方式和招标、拍卖、挂牌等方式；“原始入账价值”按取得该项权利时的所发生的支出填写；“账面价值”按评估基准日财务账余额填写。7、长期待摊费用