X集团一线ERP财务管理解决方案例

1、DX集团一一线ERPP财务管理理解决方案案例目前X公司司分为：XX公司、下下料分厂和和底盘分厂厂三个实际际按照法人人实体操作作业务的实实体，每个个分厂都有有自己的帐帐务记录，都都要求出各各自的财务务报表。三三个分厂使使用一致的的科目结构构、本位币币和会计分分期，独立立的帐簿，来来管理企业业的会计核核算。目前X公司司已经使用用了用友财财务系统，该该套系统基基本上是模模拟手工记记帐的一套套财务核算算系统，包包括：帐务务核算的总总帐系统和和销售核算算、固定资资产核算、工资核算算、往来核核算、成本本、费用核核算、材料料核算等部部分，其功功能大部分分仅限于记记录分录数数据；其各各部分间相相互孤立，几几乎

2、没有集集成；财务务和业务没没有集成，财财务不能适适时反映库库存、在制制品、销售售、采购等等信息，造造成财务数数据孤立，不不能及时反反映生产状状况，提供供决策依据据。为保证证财务与其其他部分之之间数据的的准确、一一致，必定定要花费很很大的精力力来处理数数据相互校校对工作，增增加出错的的可能性，不不利于财务务部门及时时、真实、准确提供供财务数据据；另一方方面，各部部门、分厂厂之间信息息共享性差差，部门之之间的数据据共享还停停留在纸面面材料的传传递的层面面上。为此，X公公司希望通通过此次EERP的实实施，能够够达成各财财务系统间间以及财务务与各业务务系统间相相互集成，改改善信息共共享，提高高工作效率

3、率，减轻低低级劳动量量，增强财财务数据的的准确性、及时性，并并进行强有有力的财务务数据分析析，更好的的为领导层层决策提供供依据；使使利润中心心、成本中中心、费用用中心的考考核和预算算简单易行行，提高企企业管理水水平；为管管理决策提提供及时、准确、真真实的财务务报告。解决方案本项事务是是对系统中中账簿设置置情况的描描述，由AA公司设置置完成。基于对X公公司的业务务现状与未来来企业发展展需求的分分析，结合合ORACCLE软件件，提出如如下解决方方案：我们在系统统中设置了了三个帐簿簿和三个法法人实体，其其中的一套套是为X公公司使用的的，X公司司的这一套套可以在系系统中自动动记录下料料和底盘的的生产数

4、据据，而下料料和底盘的的两套只是是为下料和和底盘手工工记录账务务而设置的的。X公司、下下料分厂和和底盘分厂厂三个法人人实体三个个分厂分别别使用一个个独立的、集成的财财务帐簿，数数据分离方案评估：提高数据独独立性、共共享性由于Oraacle ERP信信息管理系系统中的总总帐系统，拥拥有灵活的的科目设置置方法，通通过对科目目结构不同同段的设置置，来满足足企业对成成本中心、费用中心心会计信息息的归集，利利用系统提提供的标准准报表和FFSG工具具定义的财财务报表，使使得对利润润中心、成成本中心、费用中心心的考核简简单易行，提提高企业管管理水平。由于Oraacle ERP管管理信息系系统提供了了高度集成

5、成功能，通通过接口可可以达到总总帐系统与与子系统的的集成，使使X公司信信息共享变变为现实。由于Oraacle方方便的汇总总查询方式式及灵活的的财务报表表定义工具具，使用报报表生成器器以及系统统提供的标标准报表，提提供较完善善的财务数数据，以供供财务人员员进行有效效的财务分分析，使决决策层对财财务分析更更为及时、高效。帐簿名称：X公司帐帐簿简称：XX_BOOOKS会计周期业务现状X公司的会会计年度采采用公历年份，即即每个会计计年度自11月1日到到12月331日，会会计年度划划分为：每每个会计年年度划分为为四季，每每季有三个个会计期。解决方案本项事务是是对系统中中会计分期期设置情况况的描述，初初始

6、情况由由A公司设设置完成，以以后的维护护由系统维维护岗位负负责。每年在下一一会计年度度开始前，由由专门的人人员根据XX公司相关关部门提供供的下一会会计年度会会计期划分分表（以自自然月份为为一个会计计期），并并对Oraacle总总账系统的的会计期进进行维护。每月，在在月初关闭闭上个会计计期、打开开下个会计计期。关闭闭总帐会计计期应在各各子系统已已向总帐传传送数据并并关闭子系系统会计期期之后进行行，打开总总帐会计期期应在各子子系统已向向总帐传送送数据并关关闭子系统统会计期之之前进行，以以保证数据据的完整性性、准确性性。初始时，本本方案暂时时将X公司司总帐日历历定义为155个期间。第1个期期间为年初

7、初第一天，其其功能是年年初调帐，后后12个期期间为自然然月份，最最后两个期期间为年末末最后一天天，其功能能是年末调调帐。会计科目结结构解决方案本项事务是是对系统中中科目结构构设置情况况的描述，初初始情况由由A公司设设置完成，以以后的维护护由系统维维护岗位负负责。为了适应国国家对财务务核算的新新要求和XX公司不断断发展的需需要，X公公司决定采采用国家新新颁布的股股份制企业业会计制度度及相应科科目结构。Oraclle会计科科目结构的的设置通过过灵活定义义会计弹性性域结构完完成，每个个弹性域由由若干段组组成，各段段可以分别别记录公司司名、部门门、会计科科目代号等等与财务管管理相关的的信息，改改变了以

8、往往仅能通过过增加明细细科目反映映附加信息息的状况，无无需为增加加某一信息息而必须在在自然科目目段中增加加若干子值值，从而使使整个会计计科目结构构更加清晰晰。Oraacle在在弹性域中中还提供了了安全性设设置、交叉叉验证等功功能，可以以限定某些些信息仅在在特定会计计科目组合合中反映，增增强了数据据录入时的的安全性。据此，在在分析X公公司现状与与未来需求求的基础上上，建议XX公司的会会计科目结结构为五个个段，依次次为：公司司段（2位位）、成本本中心段（4位）、科目段（11位）、产品段（4位）、备用段（5位）公司段的设设置可确保保会计分录录在同一公公司内的借借贷平衡， 并且使XX公司、底底盘分厂、

9、下料分厂厂三个分厂厂之间的财财务数据分分离。成本中心段段的设置可可以对公司司的下属部部门进行核核算，为及及时反映各各部门的财财务状况和和费用使用用情况，提提高管理的的细化程度度和总体水水平提供了了可能性。科目段的设设置用于反反映正常的的会计科目目信息，一一级科目的的设置和编编码按财政政部的会计计制度执行行（编码以以四位字符符表示）；在一级科科目下，根根据内部核核算需要、对外报表表涉及的明明细程度和和Oraccle系统统设置的需需要设立二二级（编码码以两位数数字，第五五、六位或或第五、六六、七位表表示）或三三级的明细细科目（编编码以两位位数字，第第八、九位位表示），规规范、科学学的科目设设置，将

10、会会给您的财财务管理工工作带来便便利。如：二级科目目几位？X X XX X XX X X X X X 一级 二级 三级级 四级产品段是专专门为统计计各种产品品的销售收收入情况和成本本情况而设设定的。备用段的设设置是考虑虑到企业的的未来发展展而预留的的，同时也也可以将需需要更细管管理的销售售员放入此此段，也可可以将工单单类型放入入此段。凭证分类及及来源业务现状目前X公司司会计凭证证分类主要要有三种：现金凭证证、银行凭凭证、转帐帐凭证。月月末统一装装订，原始始单据附在在凭证后。解决方案本项事务是是对系统中中凭证分类类设置情况况的描述，初初始情况由由A公司设设置完成，以以后的维护护由系统维维护岗位负

11、负责。针对X公司司未来财务务分析业务务的需要，OOraclle提供了了根据不同同业务来源源的凭证分分类规则。总帐与其它它模块涉及及的凭证分分类表如下下：凭证来源凭证分类手工记帐凭证应付采购发票付款应收销售发票、贷项通知知单、收据资产资产增加资产折旧资产资本化化资产报废资产重分类类资产转移在建工程增增加制造WIP其优点在于于：根据不同的的业务来源源细化转帐帐凭证的分分类，适用用于大型电电算化财务务管理系统统对于信息息索引与归归档的方式式；Oraclle提供了了根据不同同业务来源及及不同业务务类型凭证证查询方式式，便于在在系统中查查询原始业业务单据与与记帐凭证证的索引关关系；其次次Oraccle提

12、供供了一系列列基于来源源与业务类类型的凭证证打印报表表。便于财财务人员对对同一种业业务来源凭凭证进行归归档；便于财务人人员在系统统中查询出出Oraccle系统统各子模块块产生的明明细帐务情情况。导入凭证可可另行定义义，子模块块凭证来源源亦可采用用预定义设设置。会计凭证录录入业务现状及及需求目前X公司司所有的凭凭证均为以以分录的形形式逐笔手手工录入，这这种方式是是一种模拟拟手工的记记帐方式，使使用这种方方式对记帐帐人员的财财务水平要要求较高，而而且不能对对原始单据据进行详细细规范的记记录，所记记录的信息息可以说只只是对原始始单据的一一个索引，凭凭证与原始始单据的联联系不能明明确反映；当前X公公司

13、财务部部使用的用用友系统对对重复性的的凭证和规规律性较强强的分摊等等凭证不能能自动处理理，增加了了手工劳动动的工作量量。解决方案本项事务财财务总流程程中的将其其他会计事事务制单、复核并输输入到系统统节点处理理，由总帐帐会计负责责。根据会计业业务的需要要，Oraacle ERP总总帐系统支支持多种会会计凭证的的录入：可可以创建成成批分摊凭凭证、周期期性重复凭凭证、反冲冲凭证、手手工的会计计凭证、从从Oraccle的应应收、应付付、资产、采购、销销售等子系系统中引入入的会计凭凭证。将来凭证录录入方式可可分如下几类：引入凭证：由于Orraclee ERP管理理信息系统统是一个大大型的集成成系统，大大

14、量业务的的原始凭证证都通过相相关业务子子模块录入入、维护及及相关处理理，然后将将其帐务信信息以凭证证的方式传传递至总帐帐，在总帐帐中完成帐帐务核算。引入凭证证的来源有有：应收款款、应付款款、资产、库存、制制造等。手工凭证：直接在总总帐中录入入的凭证是是与其他模模块无直接接衔接关系系、属于客客户未购买买的模块事事务或客户户希望在总总帐中处理理的会计业业务。周期性重复复性凭证：重复凭证证基本上包包括三种类类型：即固固定数据、 固定格式式（每月只只需录入数数据）和固固定公式的的。属于这这种类型凭凭证的业务务往往有待待摊费用的的分摊、预预提费用的的计提、工工资、福利利费计提、计提各种种税费。对对这类凭

15、证证，在定义义好重复凭凭证的模板板后，系统统即可在需需要的时候候运行生成成。成批分摊性性凭证：可可根据已定定义的分摊摊规则，按按其分摊规规则进行分分摊的记帐帐凭证。如如：将期间间费用分配配到相关部部门。反冲凭证：对错误分分录进行反反冲的凭证证，系统提提供了可以以任意选择择的借贷方方向相反和和改变符号号(负数金额额表示，红红字)两种种方法。凭证审核、调整、过过帐业务现状目前X公司司的财务主主要使用用用友财务软软件系统，对对于凭证只只有月底一一次过帐，只只是由财务务人员对已已审核过的的会计凭证证进行输入入动作。对对凭证的调调整，在未未登帐前，可可通过复核核对原凭证证进行修改改，对登帐帐后且已关关帐

16、的调整整，只能通通过手工编编制的凭证证来调整。当前X公司司也设立了了审核岗位位对未过帐帐的凭证进进行逐笔审审批。解决方案本项事务由由财务总流流程中的过过帐节点处处理，由总总帐会计负负责。Oraclle对于凭凭证的管理理具有一定定的跟踪性，通通过对财务务人员职责责的设置，能能够了解到到对于一张张凭证从制制作录入到到调整过帐帐的人员及及时间的记记录，从而而保留了对对凭证从制制作到过帐帐的整体流流程。对于凭证的的审核，由由于大量的的业务凭证是是由子系统统进行维护护的，在子子系统进入入Oraccle总帐帐之前已在在子系统中中对于自动动凭证规则则进行了设设置，对于于凭证的正正确性审核核，是从以以下几个方

17、方面进行的的：（1）对于于子系统自自动会计规规则的审核核，这一步步是在系统统设置之初初已经完成成。（2）对于于业务子系系统数据的的审核，在在凭证引入入至总分类类帐以前在在子系统已已经完成，所所以在总分分类帐中将将不对这些些凭证进行行审批。（3）对于于帐务平衡衡性的审核核，一旦发发现帐务不不平衡，则则不允许登登帐业务进进行。因此，系统统从以上三三个方面细细化了对于于凭证审核核的工作，但但不只是在在凭证层次次上对凭证证进行审核核。对于总帐中中手工输入入的凭证，可可以通过定定义审批流流程或审批批层次的方方式完成手手工输入凭凭证的审核核的工作。审批层次次如下：总会计师财务部长财务处长材料核算会计成本核

18、算会计芳总帐会计.对于凭证的的调整，由由于其调整整时间的不不同，Orraclee建立了不不同的工作作方法：（1）凭证证未过帐前前：未过帐帐以前，Orraclee允许对凭凭证进行修修改和调整整。（2）凭证证已过帐后后：将原有有错误的凭凭证进行自自动红冲处处理，产生生相应的红红冲凭证（冲冲销的方法法有切换借借贷项和改改变符号两两种，可以以任选）。再根据正正确的会计计业务重新新编制记帐帐凭证。5、在使用用Oraccle DDocumment Sequuencee的前提下下，无论是是未过帐或或已过帐的的凭证，系系统都不允允许对凭证证进行删除除动作，从从而避免凭凭证编号的的跳号问题题。6、对于凭凭证的过

19、帐帐，Oraacle总总帐是按凭凭证批进行行过帐的。记帐本位币币业务现状目前X公司司采用人民民币作为记记帐本位币币，基本没没有外币业业务，即使使有少量的的外币业务务也是事先先换算成人人民币后核核算的。解决方案X公司仅有有人民币业业务，基本本上没有外外币业务，因因此采用人人民币作为为记帐本位位币。未来来发展，出出现外币业业务时，可可以在系统统中启用相相应外币，并并定期对相相应的汇率率进行维护护，记帐时时进行汇率率折算、帐帐务处理。功能分配业务现状及及需求目前财务部部希望有包包含如下功功能的职责责：输入（包括括：日记帐帐输入、过帐帐、导入、生成经常常性日记帐帐和分摊、冲销和结结转）、查查询、报表表

20、（运行和和查看）；审批、报表表（运行和和查看）、查询；维护会计科科目、会计计期管理和维护护、定义报报表、定义义经常性日日记帐和分分摊；解决方案本项事务是是对系统中中职责功能能分配的描描述，由AA公司设置置完成。根据X公司司实际情况况，现在OOraclle ERRP总帐系系统中建立立具如下功功能的职责责，这些职职责是对工工作任务的的细分，岗岗位的职责责是由这些些职责组合合而成的。凭证管理功能：输入入（包括：日记帐输输入、过帐帐、导入、冲销和结结转）、查查询、报表表（运行和和查看）；总帐会计功能：输入入（包括：日记帐输入入、过帐、导入、生生成经常性性日记帐和和分摊、冲冲销和结转转）、查询询、审批、

21、报表（运运行和查看看）；财务管理功能：审批批、报表（运运行和查看看）、查询询；总帐维护功能：维护护会计科目目、会计期期管理和维维护、定义义报表、定定义经常性性日记帐和和分摊。预算业务现状当前X公司司采取的是是双向的预预算制度，分分别对费用用和资金进进行预算。财务对各各个部门的的每期都会会制订预算算，具体的的数字以预预算卡片的的形式，具具体费用花花费的时候候，业务部部门首先经经过本部门门的许可，然然后带具体体业务清单单和预算卡卡到财务，财财务核对预预算卡，对对不超过预预算的才批批准。问题分析当前X公司司采取的是是双向的预预算制度，分分别对费用用和资金进进行预算。财务对各各个部门的的每期都会会制订

22、预算算，具体的的数字以预预算卡片的的形式，具具体费用花花费的时候候，业务部部门首先经经过本部门门的许可，然然后带将具具体业务清清单和预算算卡交到财财务，财务务核对预算算卡，对不不超过预算算的才批准准。问题分析当前X公司司采用的双向向预算是比比较严谨的的。采用卡片的的形式不利利于财务部部门随时了了解各个业务部部门预算的的执行情况况，以便及及时监控；也不利于于财务部门门详细及时时的收集数数据，编制制报表分析析情况，制制订下一阶阶段的预算算。解决方案本项事务由由预算流程程中的收到到预算数据据并录入系系统节点处处理，由预预算会计负负责。Oraclle ERRP的预算算系统是依依附在总账账而存在的的，其

23、主要要的特点有有如下几点点：操作简单在系统中无无论是输入入预算还是是执行预算算，其操作作都非常简简单。在定定义预算时时，只要定定义一个预预算，同时时定义一个个预算组织织，就可以以了。在执执行预算时时，对分录录审批之前前，系统要要求检查资资金，检查查资金的结结果就是系系统自动将将本次花费费与预算的的比较，这这个结果可可以看到。可以对任何何账户输入入预算系统允许对对任何科目目、任何部门等等段值进行行预算，因因此系统可可以满足XX公司双向向预算的需需要，甚至至还可以满满足更严格格的预算需需求。三种预算控控制方法系统提供了了无、建议议、绝对三三种预算控控制方法。无（预算算）控制，系系统只是将将记账与预

24、预算进行比比较，对比比较的结果果不管是否否超过都不不会有任何何动作；建建议的预算算控制，对对于超出预预算的情况况则不允许许进行账务务处理，只只有追加预预算方可；绝对的预预算控制，则则对超出预预算的情况况不允许进进行账务处处理。由于X公司司在费用支支出之前已已经进行了了审批，不会会出现超出出预算的情情况，而且且即使特殊殊情况超出出了预算，也也必须进行行账务处理理；而且，建建议和绝对对控制对超超出预算的的情况的处处理相对烦烦琐；系统统允许对不不同的期定定义不同的的预算控制制。鉴于以以上三种原原因我们建建议采用“建议”控制，当当然财务部部可以根据据实际情况况和不同时时期定义不不同控制的的预算。灵活的

25、预算算界限控制制系统允许在在每个期间间里进行预预算控制，不不能将剩余余的预算加加入下月；系统也允允许在季度度内控制预预算，季度度内的每月月的预算可可以带入下下月，但不不可以带入入下季。鉴于灵活的的需要，XX公司可以以将每个月月定义不同同的预算，可可以定义多多个有不同同控制的预预算组织。本方案仍仍然要求在在费用支出出前进行财财务的预算算审批。系统提供了了丰富的有有关预算的的标准报表表，当然财财务也可以以根据具体体的需要，使使用FSGG工具方便便的定义自自己需要的的财务报表表。财务分析解决方案本项事务财财务总流程程中的进行行财务分析析节点处理理，由总账账会计负责责。OFA（OOraclle 财务务

26、分析系统统）是Orraclee 提供的的专门配合合Oraccle 总总账模块而而使用的分分析工具。相对于总总账模块的的报表，它它提供了时时间维度，允允许对任何何已经发生生的科目和和部门等段段值，进行行按照时间间的纵向分分析；而且且，OFAA提供了图图表、图形形等方式，将将数据形象象化，便于于阅读。OFA只是是一个从总总账读取数数据的工具具，在总账账中的部分分设置只是是为OFAA提供数据据而定义的的，分析人人员随时可可以根据分分析的需要要而更改或或重新定义义这些定义义。这里简要介介绍这些定定义的数据据：维Oraclle 对于于财务的分分析提供了了维的概念念，要求从从不同的维维度，以不不同维度的的

27、组合的形形式，对企企业的各种种财务数据据进行分析析。比如部部门维、科科目维、产产品维、时时间维等，也也可以对专专门的科目目定义维，比比如管理费费用维、销销售费用维维等。系统通过组组合多个维维来分析数数据，比如如将部门维维、管理费费用维、时时间维进行行组合，就就可以查看看各个部门门管理费用用几个月来来的变动情情况。层层是指定该该维的汇总总值，通过过层可以分分析不同层层次的财务务数据；比比如，财务务部就是财财务处这一一维的层节节点。财务数据项项财务数据项项就是对多多个维的组组合，一个个财务数据据项可以包包括多个维维，它是进进行财务分分析的一个个数据组合合，是财务务分析的直直接数据来来源。OFA系统

28、统具有独立立的数据库库系统，在在将数据从从总账导入入OFA时时，先要在在总账提交交几个请求求，然后在在OFA系系统中运行行程序，将将数据接收收入OFAA。在OFFA中可以以非常方便便的生成各各个数据项项的分析情情况，分析析的结果以以图表或表表格的形式式出现。OOFA允许许随时将数数据项中的的各个维任任意组合，以以得出对不不同数据的的分析。分析的数据据如下图所示示：在OFA中中可以分析析的内容包包括：所有有的科目余余额、所有有由科目余余额的计算算而生成的的参数，这这些参数比比如：货币币资金、净净资产、资资产负债率率等，将根根据X公司司当前的情情况设置一一些缺省的的参数，以以后X公司司完全可以以根

29、据自己己的需求方方便的自己己定义这些些参数。掉。应付业务供应商管理理业务现状目前X公司司每月约与数数百家供应应商发生应应付业务往往来，现有有材料供应应商15000多家，供供应商类型型主要为材材料供应商商，材料供供应商只有有采购部一一个部门使使用，外协协也有自己己的供应商商，现在没没有认识到到对财务供供应商的管管理，对其其他应收其其他应付供供应商只是是通过添列列科目的形形式管理，没没有统一的的规范的管管理；不能能对供应商商进行分类类管理，在在财务帐中中供应商详详情及历史史记录也不不能查到。没有对供供应商的地地点信息进进行管理。供应商的选选定、考核核、取消分分别有专门门的部门和程序序，当前没没有对

30、供应应商资料的的系统管理理；当前也也没有对供供应商评定定的规范的的制度和办办法。问题由于不能对对供应商的的按各种情情况进行详详细分类，不不便于对供供应商的各各种信息进进行管理。无法跟踪踪供应商从从采购到付付款的整体体流程，从从而增加供供应商的管管理难度。由于各部部门没有统统一使用同同一集成系系统，各部部门了解的的供应商信信息会有一一定的差异异。由于不不能对供应应商的地点点进行管理理，当供应应商有几个个地点时，给给采购和付付款管理增增加了难度度。解决方案因为供应商商的信息中中有采购和和财务的两两方面的信信息，所以以本项业务务是由数据据小组负责责完成的，而而不能由财财务或采购购一方维护护。对于供应

31、商商的管理，Oracle分以下四个部分进行管理：供应商的统统一命名与与编码规则则在同一个对对外组织机机构中，一一个外部供供应商会同同时与组织织机构内的的多个“经营单位位”发生不同同业务的往往来，因此此，对于供供应商的管管理在一个个企业内应应具有唯一一性，在供供应商名称称域维护供供应商的名名称，在地地址域维护护供应商的的地址。供应商编码码：对供应商的的编码，不不需要将一一定的意义义赋予编码码，ORAACLE仅仅需要供应应商和编码码一一对应应；所以对对供应商的的编码建议议由计算机机自动编码码。 供应商名名称供应商的名名称规范使用该该供应商的的工商局注注册名称，不不能录入供供应商简称称或省略其其中任

32、何字字符，避免免出现重复复供应商和和付款的供供应商名称称与接收供供应商出现现不符的情情况。 供应商地地点系统提供了了定义无数数多个供应商商地点的功功能，根据据X公司实实际情况，在在供应商地点点域维护相相应职能，以以此来反映映供应商此此地址的作作用。 供应商类类型在Oraccle 系系统中，可可以根据自自己的需要要定义不同同的供应商商类型，根根据业务类类型，定义义材料类供供应商、财财务类供应应商、雇员员类供应商商。材料类类供应商指指采购部门门进行材料料采购的供供应商，财财务类供应应商指除材材料类供应应商以外的的财务部门门使用的供供应商（比比如为其他他应付其他他应收所使使用的供应应商），雇雇员类供

33、应应商指公司司员工作为为供应商处处理。供应商其他他信息通过定义供供应商的如如下信息，可可以加强对对供应商的的管理，并并能及时了了解查询或或打印出供供应商的各各种信息：定义管理供供应商所用用的银行及及银行帐户户（便于手手工付款时时查询，和和以后电子子支付）；定义材料类类供应商的的应付帐款款帐户和预预付帐款帐帐户；财务务类供应商商的其他应应付款帐户户和其他应应收款帐户户；雇员类类供应商的的其他应付付款帐户和和其他应收收款帐户；定义供应商商的发票限限额或进行行其他控制制；对不同的供供应商可定定义不同的支付付条件、支支付类别和和支付方法法；对不同的供供应商可定定义不同的接收收标准，如如：接收路路线、匹

34、配配方法、接接收数量容容限和日期期容限等如供应商发发生收购合合并，Orraclee可以通过过合并供应应商,加强强对供应商商的管理；发票管理业务现状目前X公司司对于应付付帐款的凭凭据管理是是由供应处处收集并审审核供应商商开具的发发票和入库库单，财务务部门以此此作为入帐帐依据，完完成支付业业务后，以以银行付款款单据作为为付款凭证证依据入帐帐, 对凭凭证进行编编号，没有有对发票进进行编号管管理。供应应商开出发发票后，交交给采购员员，采购员员初步审核核后，交给给会计审核核其中的价价格和数量量是否与采采购订单和和接收入库库单相符。审核后，由由财务应付付会计审核核与登记帐帐务。现状分析对于财务审审计与管理

35、理制度而言言，与外部部机构发生生的往来业业务中，双双方往来的的发票是真真正形成债债权债务关关系的依据据。基于现状的的发票管理理，由于付付款业务处处理时是供供应商，而而不是针对对该供应商商的具体哪哪张发票，对对应付款的的管理不够够详细，是是在一定程程度上增加加了企业对对于应付帐帐款与实际际发票间匹匹配关系的的风险，增增加了企业业对于流出出资金的风风险，从而而降低了企企业对于供供应商付款款计划的合合理性安排排、也不利利于进行帐帐龄分析。对于货物已已到，发票票未到的、或其他手手续不全的的货物，不不能及时入入帐，而是是采用月底底核对从仓仓库来的入入库与发票票的方式统统一记账，这这样使得不不能够随时时准

36、确的记记录帐务情情况。解决方案本项业务是是由采购付付款流程的的录入采购购发票或贷贷项通知单单并与采购购活动进行行匹配节点点处理的，由由采购应付付会计岗位位负责。对于发票管管理分以下下几个方面进进行阐述：发票的确认认时间由于财务管管理与审核核制度中对对于债务的的确认是基基于发票层层次上的，因因此，真实实发票的开开具时间即即为债务的的确认时间间。发票的编码码方式Oraclle对于发发票的编码码方式在两两个层次上上进行，其其一建立在在发票批组组层次，其其次建立在在发票层次次；在发票层次次上建立发发票编号不同来源与与不同类型型的发票或或帐单，在其其业务发生生时的票据据号码对于于财务管理理而言都具具有实

37、际考考核与跟踪踪意义的，同同时考虑到到Oraccle系统统将发票定定义为标准准、贷项、预付、费费用报表等等类型。因因此，建议议用手工编编号的方式式将将发票类型型代码（标标准发票代代码 S、预付款发发票代码 P、费用用报表发票票代码 EE）加实际际票据号码码录入系统统，以便于于跟跟踪票据的的实际发生生情况。材料采购管管理业务现状目前X公司司的库存材材料的采购购具体由采采购部门负负责，并由由仓管部门门负责库存存管理，建建立手工台台帐核算材材料收发存存数量明细细。审计处处负责采购购价格的审审核、查证证工作，财财务处只核核算材料金金额，不核核算数量。目前对材料料采购的财财务处理流流程如下：收到原材材料

38、后，财财务处不做做帐务处理理，供应商商开出发票票后，交给给采购员，采采购员初步步审核后，交交给财务应应付会计审审核并登记记帐务。月末对于货货到已验收收而未对帐帐的材料，做做暂估处理理。材料发出采采用计划成成本核算。会计分录：收到供应商商对帐单发发票，匹配配订单、验验收单 借借：材料采采购 贷：应付帐款款-供应商材料验收入入库后，凭凭入库单 借：原材材料 借（贷）：材料采购购差异 贷贷：材料采采购月末对于未未对帐的验验收单暂估估入库 借借：原材料料 贷贷：应计帐帐款-暂估 月初冲回 借借：应付帐帐款-暂估 贷贷：原材料料 X公司提出出希望加强强对采购价价格、数量量的控制。问题现有的应付付款记帐经

39、经历了采购购员审核、审计处审审核和记帐帐员对帐记记帐三个环环节。这是是在没有管管理信息系系统情况下下为加强应应付款的控控制要采取取的措施。应用ERRP后，采采购员及审审计处的审审核将由于于计算机的的使用而变变的非常简简单；进而而，实现业业务的优化化，优化的的付款业务务，将减少少采购部门门、审计处处与财务处处之间的业业务往来和和沟通协调调，减少采采购员与审审计人员的的工作量，加加快业务处处理，进而而大大提高高付款的工工作效率，加加强了对付付款的管理理。用月末暂估估的处理方方法，财务务帐上不能能及时反映映原材料库库存的真实实发生情况。解决方案本项业务是是由采购业业务员负责责的，这里里只是介绍绍了采

40、购过过程中的账账务处理。根据X公司司对于加强强财务管理理程度的要要求，对于于材料采购购提出以下下解决方案案：通过采购模模块对采购购进行管理理（如通过过审批层次次对请购、采购的审审批），货货物接收时时（通过容容限控制）进进入库存模模块。应付付会计在发发票匹配时时通过选择择采购订单单把采购信信息引入应应付，以减减少录入工工作量和加加强数量、价格的差差异控制。在库存和和应付模块块的动作会会在总帐中中产生相应应的凭证。这时，财财务人员的的角色发生生根本性的的转变，由由原来的借借贷制会计计，成了一一个应付业业务管理人人员，除了了审核发票票帐单外，更更重要监督督、控制，防防止资产流流失；由于于ERP系系统

41、的高度度集成，在在录入发票票时，通过过匹配可以以检索采购购、入库信信息。应付付系统的发发票审批，进进一步加强强了应付业业务的控制制。工序外外协的采购购同材料采采购一样处处理，其不不同只是材材料采购的的物料同外外协的物料料定义不同同。方案评估由于材料验验收入库时时，就以“材料采购购”和“暂估入库库”科目进行行反映，因因此可以及及时反映材材料的真实实库存和应应有的债务务关系。规范企业确确认债务的的财务流程程,减少了了无效的工工作环节，提提高了工作作效率。加强了对应应付款的控控制。Oraclle应付帐帐款业务子子系统形成成的会计分分录：收到材料，在在库存系统统中做接收收： 借：材料采购购 贷：暂估入

42、库库材料入库借：原材料料借（贷）：材料成本本差异订单差异异 贷：材料采购购收到供应商商发票及明明细清单，在在应付系统统中进行采采购订单和和发票匹配配：借：暂估入入库借（贷）：材料成本本差异发票差异异 贷：应应付帐款当供应商已已交材料但但发票未到到的退货，对对之不作帐帐务处理。而当收到到供应商材材料后，并并收到发票票与采购订订单匹配后后，发生退退货时则根根据对方开开出的单据据作出贷项通知知单冲回。贷项通知知单的分录录是以上采采购订单和和发票匹配配分录的相相反分录。费用类易耗耗品采购业务现状对于一般用用品或者办办公用品，现现在是由公公司办公室室负责的，有有办公用品品需求时，填填写请购单单据，经请请

43、购部门主主管核准后后，经过财财务领导的的审批和对对预算的核核对，后，由公司办办公室联系系供应商进进行采购， 用品收到及验收后，采购人员拿发票交财务处入帐。此类采购由于单位价值低且为日常消耗品，直接在报销时作为费用入帐。会计分录： 借：制造造费用/管理费用用等贷：银行存存款/应付帐款款解决方案本项业务是是由采购付付款流程的的录入采购购发票或贷贷项通知单单并与采购购活动进行行匹配节点点处理的，由由采购应付付会计岗位位负责。针对这类采采购与支付付业务的实实际特点，可可采用如下下解决方案案：在总帐中完完成对于易易耗品的采采购与支付付，直接通通过手工分分录记录有有关事务处处理情况；分录时先先将本次采采购计入公公司办公室室的管理费费用，当有有关部门领领料的时候候，再将办办公室的管管理费转移移到相关部部门的有关关费用上。固定资产采采购业务现状固定资产采采购须填写写申请，然然后经由请请购部门、财务处、厂长等审审批，采购购部门或专专职责任部部门（比如如计算机由由信息中心心负责）采采购后，固固定资产管管理部门提提交固定资资产各类经经有关领导导审批的单单据原始单单据。财务务部门据此此入帐。目前设备