XXX年财务报表填报说明

1、财务报表填填表说明CTAISS2：20013财务务报表与适适用会计制制度(或行行业)对应应关系序号2013 财务报表表报送条件12013小小企业会计计准则类报报表税务登记的的“适用会计计制度”是“小企业会会计准则”；税务登记的的登记注册册类型是“个体工商商户”；税务登记的的登记注册册类型是“个人合伙伙”；满足上述任任一条件即即可填报。22013小小企业会计计财务准则则类附注税务登记的的“适用会计计制度”是“小企业会会计准则”32013一一般企业财财务报表税务登记的的“适用会计计制度”是“企业会计计准则”；税务登记的的“适用会计计制度”是“企业会计计制度”；税务登记的的登记注册册类型是“个体工商

2、商户”；税务登记的的登记注册册类型是“个人合伙伙”；满足上述任任一条件即即可填报。42013金金融企业财财务报表（银银行类）税务登记的的“适用会计计制度”是“企业会计计准则”；税务登记的的行业“66000货币金融融服务”或“69000其他金融融业”；同时满足上上述两个条条件即可填填报。52013金金融企业财财务报表（担担保类）税务登记的的“适用会计计制度”是“企业会计计准则”；税务登记的的行业明细细“72966担保服务务”；同时满足上上述两个条条件即可填填报。62013金金融企业财财务报表（保保险类）税务登记的的“适用会计计制度”是“企业会计计准则”；税务登记的的行业 “68000保险业”；同

3、时满足上上述两个条条件即可填填报。72013金金融企业财财务报表(证券类)税务登记的的“适用会计计制度”是“企业会计计准则”；税务登记的的行业 “67000资本市场场服务”；同时满足上上述两个条条件即可填填报。目录录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc349921845 1.小企业业会计准则则类报表 PAGEREF _Toc349921845 h 3 HYPERLINK l _Toc349921846 1.1 资资产负债表表 PAGEREF _Toc349921846 h 3 HYPERLINK l _Toc349921847 1.2 利利润表_月报 PAGEREF

4、 _Toc349921847 h 4 HYPERLINK l _Toc349921848 1.3 现现金流量表表_月报 PAGEREF _Toc349921848 h 6 HYPERLINK l _Toc349921849 1.4 利利润表_年报 PAGEREF _Toc349921849 h 7 HYPERLINK l _Toc349921850 1.5 现现金流量表表_年度 PAGEREF _Toc349921850 h 9 HYPERLINK l _Toc349921851 1.6 附附注 PAGEREF _Toc349921851 h 10 HYPERLINK l _Toc349921

5、852 2 企业会会计准则类类报表 PAGEREF _Toc349921852 h 14 HYPERLINK l _Toc349921853 2.1资产产负债表 PAGEREF _Toc349921853 h 14 HYPERLINK l _Toc349921854 2.2利润润表 PAGEREF _Toc349921854 h 16 HYPERLINK l _Toc349921855 2.3现金金流量表 PAGEREF _Toc349921855 h 17 HYPERLINK l _Toc349921856 2.4所有有者权益（股股东权益）变变动表 PAGEREF _Toc349921856

6、 h 21 HYPERLINK l _Toc349921857 3 企业会会计制度 PAGEREF _Toc349921857 h 24 HYPERLINK l _Toc349921858 3.1 资资产负债表表 PAGEREF _Toc349921858 h 24 HYPERLINK l _Toc349921859 3.2 损损益表 PAGEREF _Toc349921859 h 26 HYPERLINK l _Toc349921860 3.3 现现金流量表表 PAGEREF _Toc349921860 h 27 HYPERLINK l _Toc349921861 4 金融企企业会计制制度

7、PAGEREF _Toc349921861 h 29 HYPERLINK l _Toc349921862 4.1 金融企业业财务报表表（银行类类） PAGEREF _Toc349921862 h 29 HYPERLINK l _Toc349921863 4.1.11资产负债债表 PAGEREF _Toc349921863 h 29 HYPERLINK l _Toc349921864 4.1.22利润表 PAGEREF _Toc349921864 h 30 HYPERLINK l _Toc349921865 4.1.33现金流量量表 PAGEREF _Toc349921865 h 32 HYPE

8、RLINK l _Toc349921866 4.1.44所有者权权益（股东东权益）变变动表 PAGEREF _Toc349921866 h 34 HYPERLINK l _Toc349921867 4.2 金金融企业财财务报表（保保险类） PAGEREF _Toc349921867 h 37 HYPERLINK l _Toc349921868 4.2.11 资产负负债表 PAGEREF _Toc349921868 h 37 HYPERLINK l _Toc349921869 4.2.22 利润表表 PAGEREF _Toc349921869 h 39 HYPERLINK l _Toc34992

9、1870 4.2.33 现金流流量表 PAGEREF _Toc349921870 h 41 HYPERLINK l _Toc349921871 4.2.44 所有者者权益变动动表 PAGEREF _Toc349921871 h 43 HYPERLINK l _Toc349921872 4.3 金金融企业财财务报表（证证券类） PAGEREF _Toc349921872 h 48 HYPERLINK l _Toc349921873 4.3.11 资产负负债表 PAGEREF _Toc349921873 h 48 HYPERLINK l _Toc349921874 4.3.22 利润表表 PAGE

10、REF _Toc349921874 h 51 HYPERLINK l _Toc349921875 4.3.33 现金流流量表 PAGEREF _Toc349921875 h 54 HYPERLINK l _Toc349921876 4.3.44 所有者者权益变动动表 PAGEREF _Toc349921876 h 57 HYPERLINK l _Toc349921877 4.4 金金融企业财财务报表（担担保类） PAGEREF _Toc349921877 h 60 HYPERLINK l _Toc334992218788 4.4.1 资产产负债表 PAGEREF _Toc349921878 h

11、 60 HYPERLINK l _Toc349921879 4.4.22 利润及及利润分配配表 PAGEREF _Toc349921879 h 63 HYPERLINK l _Toc349921880 4.4.33 所有者者权益（或或股东权益益）增减变变动表 PAGEREF _Toc349921880 h 641.小企业业会计准则则类报表1.1 资资产负债表表 资产负债债表 会小小企01表 编制制单位: 年 月 日 单位位: 元资产行次期末余额期初余额负债和所有有者权益行次期末余额期初余额流动资产： 流动负债： 货币资资金 1 短期借借款 31 短期投投资 2 应付票票据 32 应收票据据 3

12、 应付账账款 33 应收账款款 4 预收账账款 34 预付账款款 5 应付职职工薪酬 35 应收股利利 6 应交税税费 36 应收利息息 7 应付利利息 37 其他应收收款 8 应付利利润 38 存货 9 其他应应付款 39 其中：原材料 10 其他流流动负债 40 在产产品 11 流流动负债合合计 41 库存存商品 12 非流动负债债： 周转材材料 13 长期借借款 42 其他流动动资产 14 长期应应付款 43 流动资资产合计 15 递延收收益 44 非流动资产产： 其他非非流动负债债 45 长期债债券投资 16 非非流动负债债合计46 长期股股权投资 17 负债合合计 47 固定资资产原

13、价18 减：累计计折旧19 固定资产产账面价值值 20 在建工程程 21 工程物资资 22 固定资产产清理 23 生产性生生物资产 24 所有者权益益（或股东东权益）： 无形资产产 25 实收资资本（或股股本） 48 开发支出出 26 资本公公积 49 长期待摊摊费用 27 盈余公公积 50 其他非流流动资产 28 未分配配利润 51 非流动动资产合计计 29 所有者权益益（或股东东权益）合合计 52 资产产总计 30 负债和所有有者权益（或或股东权益益）总计 53填表说明：第15行行“流动资产产合计”：自动计计算得出，行行15行行1+行2+行3+行4+行5+行6+行7+行8+行9+行14；第

14、20行行“固定资产产账面价值值”：自动计计算得出，行行20行行18-行19；第29行行“非流动资资产合计”：自动计计算得出，行行29=行16+行17+行20+行21+行22+行23+行24+行25+行26+行27+行28第30行行“资产总计计”： 自动动计算得出出，行300=行15+行29第41行行“流动负债债合计”：自动计计算得出，行行41=行31+行32+行33+行34+行35+行36+行37+行38+行39+行40；第46行行“非流动负负债合计”： 自动动计算得出出，行466=行42+行43+行44+行45； 第47行行“负债合计计”： 自动动计算得出出，行477=行41+行46； 第5

15、2行行“所有者权权益（或股股东权益）合合计”：自动计计算得出，行行52=行48+行49+行50+行51； 第53行行“负债和所所有者权益益总计”： 自动动计算得出出，行533=行47+行52=行30。第9行=行100+行11行12+行13。1.2 利利润表_月报 利润表表 会小小企02表 编制单位： 年 月月 单位：元项 目 行次 本年累计计金额 本月金额 一、营业收收入 1 减：营业成成本 2 营营业税金及及附加 3 其中：消消费税 4 营业业税 5 城市市维护建设设税 6 资源源税 7 土地地增值税 8 城镇镇土地使用用税、房产产税、车船船税、印花花税 9 教育育费附加、矿产资源源补偿费、

16、排污费 10 销销售费用 11 其中：商商品维修费费 12 广告告费和业务务宣传费 13 管管理费用 14 其中：开办费 15 业业务招待费费 16 研研究费用 17 财财务费用 18 其中：利利息费用（收收入以“-”号填列列） 19 加：投投资收益（损损失以“-”号填列列） 20 二、营业利利润（亏损损以“-”号填列） 21 加：营业外收收入 22 其中：政政府补助 23 减：营业外支支出 24 其中：坏账损失失 25 无法法收回的长长期债券投投资损失 26 无法法收回的长长期股权投投资损失 27 自然然灾害等不不可抗力因因素造成的的损失 28 税收收滞纳金 29 三、利润总总额（亏损损总额

17、以“-”号填填列） 30 减：所得得税费用 31 四、净利润润（净亏损损以“-”号填列） 32 填表说明：（1）“本本年累计金金额”列各栏次次：根据本本期利润表表“本月金额额”加上期利利润表“本年累计计金额”栏的数字字自动带出出。本年度首次次填制利利润表，“本年累计金额”=“本月金额”。（2）“本本月金额”列各栏次次：第21行行“营业利润润”：自动计计算得出，行行21=行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20； 第30行行“利润总额额”：自动计计算得出，行行30=行21+行22-行24； 第32行行“净利润”：自动计计算得出，行行32=行30-行31。其他行次次：手工录录入。 （3）其

18、他他关系：行3=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10。 行11=行122+行13；行14=行155+行16+行17；行18=行199；22行=行233；行24=行255+行26+行27+行28+行29。1.3 现现金流量表表_月报报现金流量表表 会小小企03表 编制单位： 年 月 单位： 元项 目 行次 本年累计金金额 本月金额 一、经营活活动产生的的现金流量量： 销售产产成品、商商品、提供供劳务收到到的现金 1 收到其其他与经营营活动有关关的现金 2 购买原原材料、商商品、接受受劳务支付付的现金 3 支付的的职工薪酬酬 4 支付的的税费 5 支付其其他与经营营活动有关关的现金 6 经营

19、活动动产生的现现金流量净净额 7 二、投资活活动产生的的现金流量量： 收回短短期投资、长期债券券投资和长长期股权投投资收到的的现金 8 取得投投资收益收收到的现金金 9 处置固固定资产、无形资产产和其他非非流动资产产收回的现现金净额 10 短期投投资、长期期债券投资资和长期股股权投资支支付的现金金 11 购建固固定资产、无形资产产和其他非非流动资产产支付的现现金 12 投资活动动产生的现现金流量净净额 13 三、筹资活活动产生的的现金流量量： 取得借借款收到的的现金 14 吸收投投资者投资资收到的现现金 15 偿还借借款本金支支付的现金金 16 偿还借借款利息支支付的现金金 17 分配利利润支

20、付的的现金 18 筹资活活动产生的的现金流量量净额 19 四、现金净净增加额 20 加：期初现现金余额 21 五、期末现现金余额 22 填表说明：（1）“经经营活动产产生的现金金流量”、“投资活动动产生的现现金流量”、“筹资活动动产生的现现金流量”：为列示示项目，不不需体现数数据。（2）“本本年累计金金额”列各栏次次：根据本本期现金流流量表“本月金额额”加上期现现金流量表表“本年累计计金额”栏的数字字自动带出出。本年度首次次填制现现金流量表表的月份份，“本年累计计金额”=“本月金额额”。（3）“本本月金额”列各栏次次：第7行“经营活动动产生的现现金流量净净额”：自动计计算得出，行行7=行1+行

21、2-行3-行4-行5-行6； 第13行行“投资活动动产生的现现金流量净净额”：自动计计算得出，行行13=行8+行9+行10-行11-行12； 第19行行“筹资活动动产生的现现金流量净净额”：自动计计算得出，行行19=行14+行15-行16-行17-行18；第20行行“四、现金金净增加额额”：自动计计算得出，行行20=行7+行13+行19；第22行行“五、期末末现金余额额”：自动计计算得出，行行22=行20+行21；1.4 利利润表_年报 利润表表 会会小企022表 编制单位： 年度 单位：元项 目 行次 本年累计计金额 上年金额 一、营业收收入 1 减：营业成成本 2 营营业税金及及附加 3

22、其中：消消费税 4 营业业税 5 城市市维护建设设税 6 资源源税 7 土地地增值税 8 城镇镇土地使用用税、房产产税、车船船税、印花花税 9 教育育费附加、矿产资源源补偿费、排污费 10 销销售费用 11 其中：商商品维修费费 12 广告告费和业务务宣传费 13 管管理费用 14 其中：开办费 15 业业务招待费费 16 研研究费用 17 财财务费用 18 其中：利利息费用（收收入以“-”号填列列） 19 加：投投资收益（损损失以“-”号填列列） 20 二、营业利利润（亏损损以“-”号填列） 21 加：营业外收收入 22 其中：政政府补助 23 减：营业外支支出 24 其中：坏账损失失 25

23、 无法法收回的长长期债券投投资损失 26 无法法收回的长长期股权投投资损失 27 自然然灾害等不不可抗力因因素造成的的损失 28 税收收滞纳金 29 三、利润总总额（亏损损总额以“-”号填填列） 30 减：所得得税费用 31 四、净利润润（净亏损损以“-”号填列） 32 填表说明：（1）“本本年累计金金额”列各栏次次：以“ 年年度”值判断，系系统自动取取利润表表_月报中12月月的“本年累计计金额”列数据，允允许手工修修改。（2）“上上年金额”列各栏次次：首次录录入时，允允许手工录录入；再次次录入时，则则以“ 年度”值判断，取取其上一年年度12月月的利润润表_年度度的“本年累计计金额”数据，自自

24、动生成，允允许手工修修改。（3）表内内各栏次项项目：第21行行“营业利润润”项目：行行21=行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20； 第30行行“利润总额额”项目：行行30=行21+行22-行24； 第32行行“净利润”项目：行行32=行30-行31。其他行次次：手工录录入。 （4）其他他关系：行3=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10。 行11=行122+行13；行14=行155+行16+行17；行18=行199；行222=行23；行24=行255+行26+行27+行28+行29； 1.5 现现金流量表表_年度度现金流量表表 会小企企03表 编制单位： 年度 单位位： 元元项

25、 目 行次 本年累计金金额 上年金额 一、经营活活动产生的的现金流量量： 销售产产成品、商商品、提供供劳务收到到的现金 1 收到其其他与经营营活动有关关的现金 2 购买原原材料、商商品、接受受劳务支付付的现金 3 支付的的职工薪酬酬 4 支付的的税费 5 支付其其他与经营营活动有关关的现金 6 经营活动动产生的现现金流量净净额 7 二、投资活活动产生的的现金流量量： 收回短短期投资、长期债券券投资和长长期股权投投资收到的的现金 8 取得投投资收益收收到的现金金 9 处置固固定资产、无形资产产和其他非非流动资产产收回的现现金净额 10 短期投投资、长期期债券投资资和长期股股权投资支支付的现金金

26、11 购建固固定资产、无形资产产和其他非非流动资产产支付的现现金 12 投资活动动产生的现现金流量净净额 13 三、筹资活活动产生的的现金流量量： 取得借借款收到的的现金 14 吸收投投资者投资资收到的现现金 15 偿还借借款本金支支付的现金金 16 偿还借借款利息支支付的现金金 17 分配利利润支付的的现金 18 筹资活活动产生的的现金流量量净额 19 四、现金净净增加额 20 加：期初现现金余额 21 五、期末现现金余额 22 填表说明：（1）“经经营活动产产生的现金金流量”、“投资活动动产生的现现金流量”、“筹资活动动产生的现现金流量”：为列示示项目，不不需体现数数据。（2）“本本年累计

27、金金额”列各栏次次：以“年度”值判断，系系统自动取取现金流流量表_月月报中112月的“本年累计计金额”列数据，允允许手工修修改。（3）“上上年金额”列各栏次次：首次录录入时，允允许手工录录入；再次次录入时，则则以“年度”值判断，取取其上一年年度12月月的现金金流量表_年度的的“本年累计计金额”数据，自自动生成，允允许手工修修改。（4）各栏栏次项目：第7行“经营活动动产生的现现金流量净净额”：行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6； 第13行行“投资活动动产生的现现金流量净净额”：行13=行8+行9+行10-行11-行12； 第19行行“筹资活动动产生的现现金流量净净额”：行19=行14+行1

28、5-行16-行17-行18；第20行行“四、现金金净增加额额”：行20=行7+行13+行19；第22行行“五、期末末现金余额额”项目：行行22=行20+行21。1.6 附附注1短期投投资的披露露：编制单位：年月月项目期末账面余余额期末市价期末账面余余额与期末末市价的差差额1股票 2债券 3基金 4其他 合计2应收账账款按账龄龄结构披露露：编制单位：年月月 账账龄结构 期末账面面余额 年初账面面余额 1年以内（含含1年） 1年至2年年（含2年） 2年至3年年（含3年） 3年以上 合 计 3存货的的披露：编制单位：年月月项目期末账面余余额期末市价期末账面余余额与期末末市价的差差额1原材料料 2在产

29、品品 3库存商商品 4周转材材料 5消耗性性生物资产产 6 周转转材料7委托加加工物资8 消耗耗性生物资资产9在途物物资 10其他他合 计 4固定资资产的披露露：编制单位：年月月项 目 原 价 累计折旧 期末账面价价值 1房屋、建筑物 2机器 3机械 4运输工工具 5设备 6器具 7工具 合 计 5应付职职工薪酬的的披露： 应付付职工薪酬酬明细表 会小企001表附表表1 编制单位： 年 月 单单位：元 项 目 期末账面余余额 年初账面余余额 1职工工工资 2奖金、津贴和补补贴 3职工福福利费 4社会保保险费 5住房公公积金 6工会经经费 7职工教教育经费 8非货币币性福利 9辞退福福利 10其

30、他他 合合 计 6应交税税费的披露露格式如下下： 应应交税费明明细表 会会小企011表附表2 编制单位： 年 月 单位：元项 目 期期末账面余余额 年初账账面余额 1增值税税 2消费税税 3营业税税 4城市维维护建设税税 5企业所所得税 6资源税税 7土地增增值税 8城镇土土地使用税税 9房产税税 10车船船税 11教育育费附加 12矿产产资源补偿偿费 13排污污费 14代扣扣代缴的个个人所得税税 15.其他他合 计 7利润分分配的披露露： 利润分分配表 会小企企01表附表表3 编制单位： 年度度 单单位：元项 目 行行次 本年金额 上年金额 一、净利润润 1 加：年初未未分配利润润 2 其他

31、他转入 3 二、可供分分配的利润润 4 减：提取法定定盈余公积积 5 提取取任意盈余余公积 6 提取取职工奖励励及福利基基金 7 提取取储备基金金8 提取取企业发展展基金 9 利润润归还投资资10 三、可供投投资者分配配的利润 11 减减：应付利利润 12 四、未分配配利润 13 填表说明：行4=行行1+行22+行3行11=行4-行行5-行66-行7-行8-行行9-行110行13=行11-行12其他行次次：手工录录入。2 企业会会计准则类类报表2.1资产产负债表资产负债表表编制单位: 年 月 日 单单位：元资产行次期末余额年初余额负债及所有有者权益行次期末余额年初余额流动资产：1流动负债：34

32、货币资资金2短期借借款35交易性性金融产资资产3交易性性金融负债债36应收票票据4应付票票据37应收帐帐款5应付帐帐款38预付款款项6预收款款项39应收利利息7应付职职工薪酬40应收股股利8应交税税费41其他应应收款9应付利利息42存货10应付股股利43一年内内到期的非非流动资产产11其他应应付款44其他流流动资产12一年内内到期的非非流动负债债45流动资产产合计(113=2&12)13其他流流动负债46非流动资产产：14流动负债债合计(447=355&46)47可供出出售金融资资产15非流动负债债: 48持有至至到期投资资16长期借借款49长期应应收款17应付债债券50长期股股权投资18长期

33、应应付款51投资性性房地产19专项应应付款52固定资资产20预计负负债53在建工工程21递延所所得税负债债54工程物物资22其他非非流动负债债55固定资资产清理23非流动负负债合计(56=449&555)56生产性性生物资产产24负债合计计(57=47+556)57油气资资产25所有者权益益(或股东东权益):58无形资资产26实收资资本（或股股本）59开发支支出27资本公公积60商誉28减：库库存股61长期待待摊费用29专项储储备62递延所所得税资产产30盈余公公积63其他非非流动资产产31未分配配利润64非流动资资产合计(32=115&311)32所有者权益益(或股东东权益)合合计(644=

34、59+60-661+622+63+64)65资产总计(33=113+322)33负债和所有有者权益(或股东权权益)总计计(66=57+664)66填表说明（1）第113栏“流动资产产合计”：期末余额：数字型，“流动资产合计”期末余额栏数据=第2+12行期末余额栏数据。年初余额：数字型，“流动资产合计”年初余额栏数据=第2+12行年初余额栏数据。（2）第332栏“非流动资资产合计”：期末余额：数字型，“非流动资产合计”期末余额栏数据=第15+31行期末余额栏数据。年初余额：数字型，“非流动资产合计”年初余额栏数据=第15+31行年初余额栏数据。（3）第333栏“资产总计计”：期末余额：数字型，“

35、资产总计”期末余额栏数据=第13行+第32行期末余额栏数据。年初余额：数字型，“资产总计”年初余额栏数据=第13行+第32行年初余额栏数据。（4）第447栏“流动负债债合计”：期末余额：数字型，“流动负债合计”期末余额栏数据=第35+46行期末余额栏数据。年初余额：数字型，“流动负债合计”年初余额栏数据=第35+46行年初余额栏数据。（5）第556栏“非流动负负债合计”：期末余额：数字型，“非流动负债合计”期末余额栏数据=第49+55行期末余额栏数据。年初余额：数字型，“非流动负债合计”年初余额栏数据=第49+55行年初余额栏数据。（6）第557栏“负债合计计”：期末余额：数字型，“负债合计”

36、期末余额栏数据=第47行+第56行期末余额栏数据。年初余额：数字型，“负债合计”年初余额栏数据=第47行+第56年初余额栏数据。（7）第665栏“所有者权权益（或股股东权益）合合计”：期末余额：数字型，“所有者权益（或股东权益）合计”期末余额栏数据=第59行+第60行-第61行+第62行+第63行+第64行期末余额栏数据。年初余额：数字型，“所有者权益（或股东权益）合计”年初余额栏数据=第59行+第60行-第61行+第62行+第63行+第64行年初余额栏数据。（8）第666栏“负债和所所有者权益益（或股东东权益）总总计”：期末余额：数字型，“负债和所有者权益（或股东权益）总计”期末余额栏数据=

37、第57行+第65行期末余额栏数据。年初余额：数字型，“负债和所有者权益（或股东权益）总计”年初余额栏数据=第57行+第65行年初余额栏数据。2.2利润润表利润表 编制单位: 年 月 单位：元项目行次本期金额上期金额一、营业收收入1减：营营业成本2营业税税金及附加加3销售费费用4管理费费用5财务费费用6资产减减值损失7加：公公允价值变变动收益（损损失以-号填列列）8投资收收益（损失失以-号填列）9其中中：对联营营企业和合合营企业的的投资收益益10二、营业利利润(亏损损以号填列)11=001-022-03-04-005-066-07+08+00911加：营营业外收入入12减：营营业外支出出13其中

38、中：非流动动资产处置置损失14三、利润总总额（亏损损总额以号填填列）155=11+12-11315减：所所得税费用用16四、净利润润（净亏损损以号填列）117=155-1617五、每股收收益：18（一）基基本每股收收益19（二）稀稀释每股收收益20填表说明（1）第111栏“二、营业业利润（亏亏损以“”号填列）”：本期金额：数字型，“二、营业利润（亏损以“”号填列）”本期金额栏数据=第1行-第2行-第3行-第4行-第5行-第6行-第7行+第8行+第9行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“二、营业利润（亏损以“”号填列）”上期金额栏数据=第1行-第2行-第3行-第4行-第5行-第6行-第7行+第8

39、行+第9行上期金额栏数据。（2）第115栏“三、利润润总额（亏亏损总额以以“”号填列）”：本期金额：数字型，“三、利润总额（亏损总额以“”号填列）”本期金额栏数据=第11行+第12行-第13行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“三、利润总额（亏损总额以“”号填列）”上期金额栏数据=第11行+第12行-第13行上期金额栏数据。（3）第117栏“四、净利利润（净亏亏损以“”号填列）”：本期金额：数字型，“四、净利润（净亏损以“”号填列）”本期金额栏数据=第15行-第16行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“四、净利润（净亏损以“”号填列）”上期金额栏数据=第15行-第16行上期金额栏数据。（4）第

40、114栏“其中：非非流动资产产处置损失失”：本期金额：数字型，“其中：非流动资产处置损失”本期金额栏数据=第13栏“减：营业外支出”本期金额栏数据。上期金额：数字型，“其中：非流动资产处置损失”上期金额栏数据=第13栏“减：营业外支出”上期金额栏数据。（5）“上上期金额”列各栏次次：首次录录入时，允允许手工录录入；再次次录入时，则则以报表日日期年月值值判断，取取其上一年年度对应月月份的利利润表的的“本期金额额”数据，自自动生成，允允许手工修修改。2.3现金金流量表现金流量表表 编制单位:年 月月 单位：元项目行次本期金额上期金额一、经营活活动产生的的现金流量量：1销售商商品、提供供劳务收到到的

41、现金2收到的的税费返还还3收到的的其他与经经营活动有有关的资金金4经营活动动现金流入入小计(55=2+33+4)5购买商商品、接受受劳务支付付的现金6支付给给职工以及及为职工支支付的现金金7支付的的各项税费费8支付其其他与经营营活动有关关的现金9经营活动动现金流出出小计(110=6+7+8+9)10经营活活动产生的的现金流量量净额(111=5-10)11二、投资活活动产生的的现金流量量：12收回投投资收到的的现金13取得投投资收益收收到的现金金14处置固固定资产、无形资产产和其他长长期资产收收回的现金金净额15处置子子公司及其其他营业单单位收到的的现金净额额16收到其其他与投资资活动有关关的现

42、金17投资活动动现金流入入小计(118=133+14+15+116+177)18购建固固定资产、无形资产产和其他长长期资产所所支付的现现金19投资支支付的现金金20取得子子公司及其其他营业单单位支付的的现金净额额21支付其其他与投资资活动有关关的现金22投资活动动现金流出出小计(223=199+20+21+222)23投资活活动产生的的现金流量量净额(224=188-23)24三、筹资活活动所产生生的现金流流量：25吸收投投资收到的的现金26取得借借款收到的的现金27收到其其他与筹资资活动有关关的现金28筹资活动动现金流入入小计(229=266+27+28)29偿还债债务支付的的现金30分配股

43、股利、利润润或偿付利利息所支付付的现金31支付其其他与筹资资活动有关关的现金32筹资活动动现金流出出小计(333=299+30+31)33筹资活活动产生的的现金流量量净额(334=299-33)34四、汇率变变动对现金金及现金等等价物的影影响35五、现金及及现金等价价物净增加加额(366=11+24+334+355)36加：期期初现金及及现金等价价物余额37六、期末现现金及现金金等价物余余额(388=36+37)38补充资料行次本年金额上年金额1.将净利利润调节为为经营活动动现金流量量：39净利润润40加：资资产减值准准备41固定资资产折旧、油气资产产折耗、生生产性生物物资产折旧旧42无形资资

44、产摊销43长期待待摊费用摊摊销44处置固固定资产、无形资产产和其他长长期资产的的损失(收收益以号填列列)45固定资资产报废损损失(收益益以号填列)46公允价价值变动损损失(收益益以号填列)47财务费费用(收益益以号填列)48投资损损失(收益益以号填列)49递延所所得税资产产减少(增增加以号填列列)50递延所所得税负债债增加(减减少以号填列列)51存货的的减少(增增加以号填列列)52经营性性应收项目目的减少(增加以号填填列)53经营性性应付项目目的增加(减少以号填填列)54其他55经营活动动产生的现现金流量净净额(566=40&55)562.不涉及及现金收支支的重大投投资和筹资资活动：57债务转

45、转为资本58一年内内到期的可可转换公司司债券59融资租租入固定资资产603.现金及及现金等价价物净变动动情况：61现金的的期末余额额(62=38)62减：现现金的期初初余额63加：现现金等价物物的期末余余额64减：现现金等价物物的期初余余额65现金及现现金等价物物净增加额额(66=62-663+644-65)66填表说明（1）第55栏“经营活动动现金流入入小计”：本期金额：数字型，“经营活动现金流入小计”本期金额栏数据=第2行+第3行+第4行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“经营活动现金流入小计”上期金额栏数据=第2行+第3行+第4行上期金额栏数据。（2）第110栏“经营活动动现金流出出小计

46、”：本期金额：数字型，“经营活动现金流出小计”本期金额栏数据=第6行+第7行+第8行+第9行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“经营活动现金流出小计”上期金额栏数据=第6行+第7行+第8行+第9行上期金额栏数据。（3）第111栏“经营活动动产生的现现金流量净净额”：本期金额：数字型，“经营活动产生的现金流量净额”本期金额栏数据=第5行-第10行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“经营活动产生的现金流量净额”上期金额栏数据=第5行-第10行上期金额栏数据。（4）第118栏“投资活动动现金流入入小计”：本期金额：数字型，“投资活动现金流入小计”本期金额栏数据=第13行+第14行+第15行+第16行

47、+第17行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“投资活动现金流入小计”上期金额栏数据=第13行+第14行+第15行+第16行+第17行上期金额栏数据。（5）第223栏“投资活动动现金流出出小计”：本期金额：数字型，“投资活动现金流出小计”本期金额栏数据=第19行+第20行+第21行+第22行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“投资活动现金流出小计”上期金额栏数据=第19行+第20行+第21行+第22行上期金额栏数据。（6）第224栏“投资活动动产生的现现金流量净净额”：本期金额：数字型，“投资活动产生的现金流量净额”本期金额栏数据=第18行-第23行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“投资活动产

48、生的现金流量净额”上期金额栏数据=第18行-第23行上期金额栏数据。（7）第229栏“筹资活动动现金流入入小计”：本期金额：数字型，“筹资活动现金流入小计”本期金额栏数据=第26行+第27行+第28行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“筹资活动现金流入小计”上期金额栏数据=第26行+第27行+第28行上期金额栏数据。（8）第333栏“筹资活动动现金流出出小计”：本期金额：数字型，“筹资活动现金流出小计”本期金额栏数据=第30行+第31行+第32行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“筹资活动现金流出小计”上期金额栏数据=第30行+第31行+第32行上期金额栏数据。（9）第334栏“筹资活动动产生

49、的现现金流量净净额”：本期金额：数字型，“筹资活动产生的现金流量净额”本期金额栏数据=第29行-第33行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“筹资活动产生的现金流量净额”上期金额栏数据=第29行-第33行上期金额栏数据。（10）第第36栏“五、现金金及现金等等价物净增增加额”：本期金额：数字型，“五、现金及现金等价物净增加额”本期金额栏数据=第11行+第24行+第34行+第35行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“五、现金及现金等价物净增加额”上期金额栏数据=第11行+第24行+第34行+第35行上期金额栏数据。（11）第第38栏“六、期末末现金及现现金等价物物余额”：本期金额：数字型，“六、期

50、末现金及现金等价物余额”本期金额栏数据=第36行+第37行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“六、期末现金及现金等价物余额”上期金额栏数据=第36行+第37行上期金额栏数据。（12）第第56栏“经营活动动产生的现现金流量净净额”：本期金额：数字型，“经营活动产生的现金流量净额”本期金额栏数据=第40+55行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“经营活动产生的现金流量净额”上期金额栏数据=第40+55行上期金额栏数据。（13）第第62栏“现金的期期末余额”：本期金额：数字型，“现金的期末余额”本期金额栏数据=第38行“六、期末现金及现金等价物余额”本期金额栏数据。上期金额：数字型，“现金的期末余额

51、”上期金额栏数据=第38行“六、期末现金及现金等价物余额”上期金额栏数据。（14）第第66栏“现金及现现金等价物物净增加额额”：本期金额：数字型，“现金及现金等价物净增加额”本期金额栏数据=第62行-第63行+第64行-第65行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“现金及现金等价物净增加额”上期金额栏数据=第62行-第63行+第64行-第65行上期金额栏数据。（15）“上期金额额”列各栏次次：首次录录入时，允允许手工录录入；再次次录入时，则则以报表日日期年月值值判断，取取其上一年年度对应月月份现金金流量表的“本期金额额”数据，自自动生成，允允许手工修修改。2.4所有有者权益（股股东权益）变变动表

52、所有者权益益变动表 编制单位: 年 月 单单位：元项 目行次本年金额上年金额实收资本（或或股本）资本公积减：库存股股盈余公积未分配利润润所有者权益益合计6列列=1+22-3+44+5实收资本（或或股本）资本公积减：库存股股盈余公积未分配利润润所有者权益益合计122列=7+8-9+10+111一、上年年年末余额1加：会会计政策变变更2前期差差错更正3二、本年年年初余额44=1+22+34三、本年增增减变动金金额(减少少以-号填填)列)55=12+13+117+2115(一)净净利润6(二)直直接计入所所有者权益益的利得和和损失7=8+9+10+11171.可供出售售金融资产产公允价值值变动净额额

53、82.权益法下下被投资单单位其他所所有者权益益变动的影影响93.与计入所所有者权益益项目相关关的所得税税影响104.其他11上述(一)和(二)小计计12=66+712(三)所所有者投入入和减少资资本13=14+115+166131.所有者投投入资本142.股份支付付计入所有有者权益的的金额153.其他16(四)利利润分配117=188+19+20171.提取盈余余公积182.对所有者者(或股东东)的分配配193.其他20(五)所所有者权益益内部结转转21=222+233+24+24211.资本公积积转增资本本(或股本本)222.盈余公积积转增资本本(或股本本)233.盈余公积积弥补亏损损244

54、.其他25四、本年年年末余额226=4+526填表说明（1）第44栏“二、本年年年初余额额”：数字型型，“二、本年年年初余额额”栏数据=第1行+第2行+第3行数数据之和。（2）第55栏“三、本年年增减变动动金额（减减少以“-”号填）列列）”：数字型型，“三、本年年增减变动动金额（减减少以“-”号填）列列）”栏数据=第12行行+第133行+第117行+第第21行数数据之和。（3）第77栏“（二）直直接计入所所有者权益益的利得和和损失”：数字型型，“（二）直直接计入所所有者权益益的利得和和损失”栏数据=第8行+第9行+第10行行+第111行数据之之和。（4）第112栏“上述（一一）和（二二）小计”

55、：数字型型，“上述（一一）和（二二）小计”栏数据=第6行+第7行数数据之和。（5）第113栏“（三）所所有者投入入和减少资资本”：数字型型，“（三）所所有者投入入和减少资资本”栏数据=第14行行+第155行+第116行数据据之和。（6）第117栏“（四）利利润分配”：数字型型，“（四）利利润分配”栏数据=第18行行+第199行+第220行数据据之和。（7）第221栏“（五）所所有者权益益内部结转转”：数字型型，“（五）所所有者权益益内部结转转”栏数据=第22行行+第233行+第224行+ 第25行行数据之和和。（8）第226栏“四、本年年年末余额额”：数字型型，“四、本年年年末余额额”数据=第

56、第4行+第第5行数据据之和。3 企业会会计制度3.1 资资产负债表表编制单位： 年 月 日单位： 元元资产行次年初数期末数负债及所有有者权益行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金金1短期借款款68短期投资资2应付票据据69应收票据据3应付帐款款70应收股利利4预收帐款款71应收利息息5应付工资资72应收帐款款6应付福利利费73其他应收收款7应付股利利74预付帐款款8应交税金金75应收补贴贴款9其他应交交款80存货10其他应付付款81待摊费用用11预提费用用82一年内到到期的长期期债券投资资21预计负债债83其他流动动资产24一年内到到期的长期期负债86流动资产合合计31其他流动动负债90

57、流动负债合合计100长期投资：长期期权权投资32长期负债：长期债权权投资34长期借款款101长期投资资合计38应付债券券102固定资产：长期应付付款103固定资产产原价39专项应付付款106减：累计计折旧40其他长期期负债108固定资产产净值41长期负债合合计110减：固定定资产减值值准备42递延税项：固定资产产净额43递延税款款贷项111工程物资资44负债合计114在建工程程45固定资产产清理46所有者权益益(或股东东权益)：固定资产合合计50实收资本本(或股本本)115无形资产及及其它资产产：减：已归归还投资116无形资产产51实收资本本(或股本本)净额117长期待摊摊费用52资本公积积1

58、18其它长期期资产53盈余公积积119无形资产及及递延资产产合计60其中：法法定公益金金120递延税项：未分配利利润121递延税款款借项61所有者权益益(或股东东权益)合合计122资产总计67负债及所有有者权益(或股东权权益)总计计135填表说明：（1）第113栏“流动资产产合计”：期末数：数数字型，“流动资产产合计”期末数栏栏数据=第第1+2+3+4+5+6+7+8+9+100+11+21+224行期末末数栏数据据。年初数：数数字型，“流动资产产合计”年初数栏栏数据=第第1+2+3+4+5+6+7+8+9+100+11+21+224行年初初数栏数据据。（2）第338栏“长期投资资合计”：期末

59、数：数数字型，“长期投资资合计”期末数栏栏数据=第第32+334行期末末数栏数据据。年初数：数数字型，“长期投资资合计”年初数栏栏数据=第第32+334行年初初数栏数据据。（3）第441栏“固定资产产净值”：期末数：数数字型，“固定资产产净值”期末数栏栏数据=第第39行-第32行行期末数栏栏数据。年初数：数数字型，“固定资产产净值”年初数栏栏数据=第第39行-第32行行年初数栏栏数据。（4）第443栏“固定资产产净额”：期末数：数数字型，“固定资产产净额”期末数栏栏数据=第第41行-第42行行期末数栏栏数据。年初数：数数字型，“固定资产产净额”年初数栏栏数据=第第41行-第42行行年初数栏栏数

60、据。（5）第550栏“固定资产产合计”：期末数：数数字型，“固定资产产合计”期末数栏栏数据=第第33+444+455+46行行期末数栏栏数据。年初数：数数字型，“固定资产产合计”年初数栏栏数据=第第33+444+455+46行行年初数栏栏数据。（6）第660栏“无形资产产及递延资资产合计”：期末数：数数字型，“无形资产产及递延资资产合计”期末数栏栏数据=第第51+552+533行期末数数栏数据。年初数：数数字型，“无形资产产及递延资资产合计”年初数数栏数据=第51+52+553行年初初数栏数据据。（7）第667栏“资产总计计”：期末数：数数字型，“资产总计计”期末数栏栏数据=第第31+332+