2012年3月证券从业资格考试发行与承销考前押题

1、2012 年 3 月从业资格与承销六一单选题01：企业短期融资券是指企业依照短期融资券管理办定的条件和程序在间债券市场的有价。和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过（）A：90 天B：半年C：365 天D：2 年02：在修订后的法实施后，经监督管理机构批准，公司可以 限额为其他券承销与保荐业务。经营单项承销与保荐业务的，资本最低资产管理、（）；券承销与保荐业务且券自营、（ ）。业务中一项以上的，资本最低限额为A：1 亿元，5 亿元B：2 亿元，5 亿元C：1 亿元，10 亿元D：5 亿元，10 亿元03：初步询价后定价（ ）进行同比例配售。的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应

2、当对A：网下有效申购总量B：网下配售数量C：全部有效申购D：申购总量04：不属于融资特点的是（ ）。A：性B：有限性C：本性D：低风险性05：投资者为上市公司持股（）以上控股股东的，为拥有上市公司控制权。A：30B：40C：50D：6006：上市公司在每一会计年度结束之日起（）个月内向中国和交易所报送年度财务会计派出机构和，在每一会计年度前 6 个月结束之日起（）个月内向中国交易所报送半年度财务会计。A：3，2B：4，2C：4，3D：3，407：上市公司应当在可转换公司债券期满前（ ）个交易日内披露本息兑付公告。A：35B：310C：510D：51508：投资者参与网上应当按价格区间（ ）进行

3、申购。A：下限B：上限C：平均值D：以外的范围09：在主板上市公司首次公开（ ）。，关于人应当符合的条件错误的是A：最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计超过3000 万元B：最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过5000 万元C：最近 3 个会计年度营业收入累计超过l 亿元D：前股本总额不少于3000 万元10：普通程序中每次参加发审委会议的发审委委员为（）名。A：3B：5C：7D：911：上市公司申请新股，最近（ ）内曾公开的，不存在当年营业利润比上年下降（ ）以上的情形。A：24 个月，30B：24 个月，50C：12 个月，50D：12 个月，3013：2009 年

4、4 月 13 日，为规范间债券市场金融债券行为，民发布了（ ）。A：间债券市场非金融企业融资工具管理办法B：间债券市场金融债券管理办法C：间债券市场金融债券管理操作规程D：关于间债券市场市场化债券分销过户有关事宜14：以下不缴纳营业税的是（ ）。A：受托机构从其受托管理的信贷资产项目中取得的利息收入B：服务机构取得的服务费收入C：受托机构取得的D：非金融机构投资者信贷资产支持取得的差价收入15：我国企业债券开始于（ ）。A：1990 年B：1985 年C：1983 年D：1981 年16：实际运用中，在进行追加筹资决策时使用（ ）。A：个别资本成本B：给定资本成本C：平均资本成本D：边际资本成

5、本17：内地企业在创业板的与上市，如属新的申请人，其申报会计师最近期的财政期间不得早于上市文件刊发日期前（）个月。A：1B：3C：6D：918：设立半数以上的发起人，应当有（ ）人以上（境内有住所。）人以下为发起人，其中必须有A：2，200B：3，100C：1，200D：5，10019：审计全过程的中间环节是（ ）。A：审计回顾阶段B：计划阶段C：实施审计阶段D：审计完成阶段20：保险公司次级的前提下，募集的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率（ ）能偿付本息。A：不高于 100B：不低于 100C：不低于 80D：不高于 8021：企业在改组为上市公司时，必须对承担（ ）。管理职能的

6、非经营性资产进行A：界定B：剥离C：整合D：评估22：被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前人相应项目（）的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近 1 期资产负债表。A：20%B：30%C：50%D：以上均不正确23：公司具有（ ）的特点。A：资合、封闭及设立程序简单B：资合、开放性及设立程序相对复杂C：人合兼资合、开放性及设立程序相对复杂D：人合兼资合、封闭及设立程序简单24：可交换公司债券面值为每张保荐机构通过市场询价确定。（ ）元，价格则由上市公司股东和A：1B：10C：100D：1 00025：以募集方式设立公司，申请境内上市股的，

7、拟的股本总额超过（ ）亿元的，其拟向社会的比例达（）以上。A：5，20B：5，15C：4，20D：4，1526：可转换公司债券流通面值少于（ ）万元时，在上市公司发布相关公告（个交易日后停止其可转换公司债券的交易。）A：3000，3B：5000，3C：3000，5D：5000，527代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，如进入公司的净资产（指评估前净资产）累计高于原企业所有净资产的 50%（含 50%），或主营生产部分的全部或大部分资产进入制企业，其净资产折成的界定为（）。A：国家股B：国有股C：国有法人股D：国家法人股28：投资者自愿选择以要约方式收购上市公

8、司的，其预定收购的比例均不得低于该上市公司已的（ ）。A：2B：3C：4D：529：有关国债的管理制度主要集中在二级市场方面，l999 年发布了（）。A：关于坚决制止国债卖空行为B：关于进行国债公开市场操作有关问题C：关于问债券回购业务有关问题D：凭证式国债质押办法30：可转换公司债券的（）是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给人。A：赎回B：回售C：转换D：债券偿还31：可转换公司债券的（ ）。A：最短期限为 2 年，最长期限为 6 年B：最短期限为 3 年，最长期限为 5 年C：最短期限为 2 年，最长期限为 5 年D：最短期限为 1 年，最长期限为 6 年32：首次的结果

9、确定价格。在中小企业板上市的，人及其主承销商可以根据（ ）A：初步询价B：累计投标询价C：综合询价D：判别询价33：提交中国的法律意见书和应是经（ ）签名，并经该律师加盖公章、签署日期的正式文本。A：2 名以上经办B：2 名以上经办和其所在的C：3 名以上经办D：3 名以上经办和其所在的34：H 股的方式是（ ）。A：定向B：国际配售C：公开D：公开加国际配售35：公司经营单项承销与保荐业务的，资本最低限额为（），券承销与保荐业务且券自营、（ ）。资产管理、其他业务中一项以上的，资本最低限额为A：1 亿元，5 亿元B：1 亿元，3 亿元C：3 亿元，5 亿元D：3 亿元，10 亿元36：金融租

10、赁公司资本金不低于（ ）亿元或等值的兑换货币，汽车金融公司资本金不低于（）亿元或等值的兑换货币。A：2，3B：3，5C：5，8D：7，937：要通过交易所集中竞价系统、大宗交易系统和固定收益综合电子进行交易，要求公司债券上市前，不少于债券l 年利息的（）倍。人最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润A：1B：1.5C：2D：2.538：公司以短期融资为目的，在间债券市场的、约定在一定期限内还本付息的金融债券指（ ）。A：公司的可转换债券B：公司短期融资券C：公司的次级债券D：公司资产支持39：经（ ）确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、数额的基础。A：国家土地管理部门B

11、：C：资产评估机构D：中国40：内地企业在创业板与上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已股本的（ ）。A：20B：30C：35D：5041：企业收到资产评估机构出具的评估后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起（）内向国有资产监督管理机构提出核准申请。A：8 个月B：6 个月C：4 个月D：3 个月42：经各级人民批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，分别由其国有资产监督管理机构负责（）。A：核准B：备案C：D：43：（ ）所导致的成本又被称为“外部股东成本”。A：与股东之间的利益B：与债权相伴随的成本C：债权人、股东与经理层之间的利益D：股东与经理层之

12、间的利益44：人向交易所申请其首次公开的上市时，应当按照（）有关规定编制上市公告书。A：交易所B：中国C：会计师D：以上均不正确45：合格投资者要求以上。资本在（ ）万元以上或者经审计的净资产在（ ）万元A：2 000，3000B：1 000，3000C：100，200D：1 000，200046：公开在 4 亿股以上，提供有效报价的询价对象（）家的，人及其主承销商不得确定价格，并应当中止。A：10B：20C：50D：10047：收购人在报送上市公司收购书之日起（ ）日后，公告其要约收购书、财务顾问专业意见和出具的法律意见书。A：7B：10C：15D：2048：其在人应披露的股本情况主要包括前

13、（ ）名股东和前（ ）名自然人股东及人处担任的职务。A：10，10B：5，10C：10，5D：5，549：人应披露交易金额在（ ）或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A：100 万元以上B：200 万元以上C：300 万元以上D：500 万元以上50：人应在招股说明书及其摘要披露后（）日内，将正式印刷的招股说明书全文文本（），分别报送中国及其人地的派出机构。A：10，一式五份B：15，一式五份C：10，一式三份D：15，一式三份51：上市公司申请新股，被会计师出具（）审计的，要求所涉及的事项对人无不利影响或者在前不利影响已经消除。A：带强调事项段的无

14、保留意见B：保留意见C：否定意见D：无法表示意见52：（ ）不属于股东大会行使的职权。A：和更换非由职工代表担任的董事、监事B：审议批准公司利润分配方案和弥补亏损方案C：和更换总经理D：对公司增加或减少资本作出决议53：上市公司应当在（ ），办理完毕偿还债券余额本息的事项。A：可转换公司债券期满后 3 个工作日内B：可转换公司债券期满后 4 个工作日内C：可转换公司债券期满后 5 个工作日内D：可转换公司债券期满后 10 个工作日内54：上市公司的决定。新股，中国收到申请文件后，在（）内作出是否受理A：3 个工作日B：5 个工作日C：7 个工作日D：10 个工作日55：上市公司所属企业上市时会

15、聘请财务顾问，财务顾问尽职以确保公司上市之后仍保持独立的持续上市地位，保留的（）具有持续经营能力。A：全部资产与业务B：资产与业务C：资产与业务D：资产与主营业务56：上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的（ ）内至少发布（ ）次赎回公告。A：3 个交易日，3B：5 个交易日，2C：3 个交易日，2D：5 个交易日，357：在上市公司新股时的招股说明书中，人应披露最近（ ）年内募金运用的基本情况。A：2B：3C：4D：558：上市公司应当在可转换公司债券期满后（息的事项。）内，办理完毕偿还债券余额本A：2 个工作日B：3 个工作日C：5 个工作日D：10 个工作日59：人应人民核

16、准金融债券之日起（ ）个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成。A：20B：30C：60D：10060：第 9 号准则附录规定的申请文件目录是对申请文件的（）。A：一般要求B：最低要求C：最高要求D：参考要求二多选题01：审计范围段应当说明以下（ ）内容。A：已审会计报表的名称、反映的日期或期间B：会计责任与审计责任C：审计依据D：已经实施的主要审计程序02：内地企业在创业板与上市的新申请人必须证明在其呈交上市申请的及管理层管理下，具备至少 24 个月的活跃业务日期之前，在大致相同的拥。若新申请人符合（）条件之一，此规定可减至 l2 个月。A：会计师显示过去 l2 个月营业额不少于 5

17、亿港元B：上一个财政年度的会计师值不少于 5 亿港元内的资产负债表显示上一个财政期间的资产总C：上市时预计市值不少于 5 亿港元D：最近 1 个经审计财政年度利润至少 5 000 万元03：招股说明书及其摘要保荐机构、服务机构的专业意见或者的，相关内容应当与（）出具的文件内容一致，确保意见不会产生误导。保荐机构、服务机构的A：保荐机构B：服务机构C：中国业D：中国04：为出具专项文件的（）及其所在机构，应当按照本行业公认的业务标准和道德规范出具文件，并责任。对所出具文件的真实性、准确性和完整性承担A：会计师B：资产评估C：资信D：05：保荐期间分为（ ）。A：持续阶段B：尽职阶段C：持续督导阶

18、段D：尽职阶段06：资产重组涉及资产的，上市公司资产重组交易合同应当载明（ ）等条款。A：特定对象拟认购的数量或者数量区间、认购价格或者定价原则、限售期B：目标资产的基本情况、交易价格或者定价原则C：资产过户或交付的时间安排D：违约责任07：资产评估结论应当包括（ ）。A：资产原值B：资产净值C：重置价值D：评估价值对净值的增减值和增减率08：公司境内上市股，应当选聘的中介机构有（）。A：承销商B：法律顾问C：审计机构D：评估机构09：上市保荐书应当包括（ ）。A：逐项说明本次的上市条件上市是否符合公司法、法及交易所规定B：对人上市后持续督导工作的具体安排C：保荐机构与人的关联关系D：相关承诺

19、事项及中国或者交易所要求的其他事项10：内地企业量方面应满足（ ）。并上市的在公众持值和持股A：新申请人预期元上市时由公众持有的的市值须至少为 5 000 万港B：无论任何时候，公众持有的须占人已股本至少 25C：若须占人拥有超过一种类别的，其上市时由公众持有的类别占总数必人已 000 万人已股本总额至少 25；但正在申请上市的股本总额的百分比不得少于 10，上市时的预期市值也不得少于 5港元D：如人预期上市时市值超过 l00 亿港元，则交易所可酌情接纳一个介乎 l5 25之间的较低百分比11：企业改制必须聘请的中介机构是（ ）。A：财务顾问B：具有从事相关业务资格的资产评估机构C：具有从事相

20、关业务资格的会计师D：12：H 股的核准程序包括（ ）。A：取得地方或有关主管部门的同意和，向中国提出申请B：由中国就有关申请是否符合国家产业政策、利用政策以及有关固定资产投资立项规定会商国家发改委等有关部门C：聘请中介机构D：向联交所提出申请13：（ ）不宜作为的发起人。A：工会B：自然人C：国家拨款的大学D：法人14：进行投资的外国投资者必须具有（ ）条件。A：依法设立、经营的外国法人或其他组织，财务稳健、资信良好且具有成管理经验B：实有资产总额不低于 1 亿或管理的实有资产总额不低于 3 亿美元；或其母公司低于 3 亿实有资产总额不低于 1 亿或管理的实有资产总额不C：有健全的治理结构和

21、良好的内控制度，经营行为规范D：近 3 年内未受到境内外机构的处罚(不包括其母公司)15：公司有以下原因之一的，可以解散（ ）。A：董事会决议解散B：因公司合并或者分立需要解散C：依法被吊销、责令关闭或者被撤销D：当公司经营管理发生严重，继续存续会使股东利益受到损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权 15%以上的股东，可以请求人民解散公司16：对 20 世纪 30 年代经济大的成因，研究的结论是，（ ）在机构、操作上的混合是大产生的主要原因。A：制造业B：商业C：业D：保险业17：关于超额配售选择权，以下说法正确的是（ ）。A：超额配售选择权行使期届满或累计行使数额达到超额配售选

22、择权行使限额时，主承销商应当在 2 个工作日内向交易所和登记结算公司提出申请，并提配售给接受延期交付安排的投供相关材料，将超额配售选择权账户上的所有资者B：超额配售选择权行使期届满或累计行使数额达到超额配售选择权行使限额时，主承销商应当在 5 个工作日内向交易所和登记结算公司提出申请，并提配售给接受延期交付安排的投供相关材料，将超额配售选择权账户上的所有资者C：主承销商应当在超额配售选择权行使完成后的 2 个工作日内通知相关，将应付给人的()支付给人D：主承销商应当在超额配售选择权行使完成后的 5 个工作日内通知相关，将应付给人的()支付给人18：境内上市股的投资主体有（ ）。A：外国的自然人

23、、法人和其他组织B：中国、地区的自然人、法人和其他组织C：在国外的D：拥有外汇的境内居民19：外国投资者股权并购的，除国家另有规定外，对并购后所设外商投资企业应按照以下（ ）比例确定投资总额的上限。A：资本在 210 万以下的，投资总额不得超过资本的 107B：资本在 210 万500 万的，投资总额不得超过资本的 2 倍C：资本在 500 万1 200 万的，投资总额不得超过资本的 2.5 倍D：资本在 1 200 万以上的，投资总额不得超过资本的 3 倍20：根据交易所公司债券上市规则，公司债券上市条件包括（ ）。A：债券的期限为 1 年以内B：债券的实际额不少于5 000 万元C：债券须

24、经资信机构，且债券的信用级别一般D：申请债券上市时仍符合法定的公司债券条件21：公司因（ ）事项而解散的，应当在解散事由出现之日起 15 日内成立组，开始。A：公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现B：股东大会决议解散C：因公司合并或者分立需要解散D：依法被吊销、责令关闭或者被撤销22：关于上网申购流程，下列说法不正确的是（ ）。A：申购日后的第 2 天，由中国结算将申购冻结B：申购日后的第 3 天，中国结算配合上证所指定的具备资格的会计师对申购进行验资C：中国结算于 T+4 日根据中签结果进行新股认购中签D：申购日后的第 4 天，对未中签部分的申购款予以解冻23：组成员

25、应当履行的义务有（ ）。A：在期间，即使公司存续，也不得开展与无关的经营活动B：公司在未依照规定清偿前，不得分配给股东C：组成员不得利用职权贿赂或者其他收入，不得公司D： 偿责任组成员因故意或者过失给公司或者债权人造成损失的，应当承担赔24：（完整。）应当在招股说明书上签名、盖章，保证招股说明书内容真实、准确、A：人B：全体董事C：全体监事D：保荐机构25：人在上市公告书中应披露本次）。上市前首次公开的情况，主要包括（A：数量、价格和方式B：募金总额及会计师对到位的验证情况C：费用总额及项目、每股费用D：后每股净资产和每股收益26：超额配售选择权的实施应当遵守（ ）的规定。A：中国B：交易所C

26、：登记结算机构D：中国业27：上市公司非公开件”包含（ ）。申请文件目录中，“人的申请及相关文A：人申请B：本次的董事会决议和股东大会决议C：本次非公开预案D：公告的其他相关信息披露文件28：向外商转让上市公司国有股和法人股须在（ ）范围内进行。A：向外商转让上市公司国有股和法人股，应当符合外商投资产业指导目录的要求B：凡外商投资的产业，上市公司的国有股和法人股不得向外商转让C：必须由中方控股或相对控股的，转让后应保持中方控股或相对控股地位D：国有股和法人股总市值过公司净资产的 2029：上市公司可转换公司债券，主承销商可以（ ）。A：对同一类别的机构投资者按不同的比例进行配售B：对不同类别的

27、机构投资者设定不同的配售比例C：对同一类别的机构投资者按相同的比例进行配售D：对不同类别的机构投资者设定相同的配售比例30：商业金融债券应具备的条件是（ ）。A：资本充足率不低于 8B：最近 3 年连续C：损失准备计提充足D：最近 2 年没有违法、行为31：向外商转让上市公司国有股和法人股须在如下（ ）范围内进行。A：必须由中方控股或相对控股的，转让后应保持中方控股或相对控股地位B：向外商转让上市公司国有股和法人股，应当符合外商投资产业指导目录的要求C：凡外商投资的产业，上市公司的国有股和法人股不得向外商转让D：国有股和法人股总市值过公司净资产的 2032：财务顾问应当按照中国的规定，对上市公

28、司所属企业到上市申请文件进行尽职、审慎核查，出具财务顾问，承诺有充分理由确信上市公司申请文件不存在（）。A：估计信息B：虚假记载C：误导性陈述D：遗漏33：以下关于持续督导的期间，正确的有（ ）。A：首次公开并在主板上市的，持续督导的期间为上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度B：主板上市公司新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度C：首次公开并在创业板上市的，持续督导的期间为上市当年剩余时间及其后 3 个完整会计年度D：创业板上市公司新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度。持续督导的期间自上市之日起计算

29、34：下列关于公司债券的说法正确的是（ ）。A：可以申请一次核准，分期B：自中国 在 24 个月内核准完毕之日起，公司应在 6 个月内首期，剩余数量应当C：超过核准文件限定的时效未的，可以根据实际情况随时D：首期数量应当不少于总行确定数量的 30，剩余各期的数量由公司自35：组在期间行使的职权包括（ ）。A：通知、公告债权人B：代表公司参与民事活动C：处理与有关的公司未了结的业务D：公司，分别编制资产负债表和36：关于承销团的承销费用，以下说法正确的是（）。A：单项包销金额不得超过其净资本的 30B：单项包销金额最高不超过 3 亿元C：包销金额不得超过其净资本的 60D：包销金额不得超过其总资

30、本的 3037：关于内核，以下说法正确的是（ ）。A：内核小组通常由 510 名专业组成B：公司主管投资成员业务的及投资部门的通常为内核小组的C：内核小组成员要保持稳定性和独立性D：内核小组成员中应有熟悉法律、财务的专业38：2006 年 1 月 1 日实施的经修订的法在方面（ ）。A：明确了公开和非公开的界限B：规定了前的公开披露信息制度，强化社会公众监督C：明确了进一步发挥中介机构的市场服务职能D：将上市核准权赋予交易所，强化了交易所的职能39：国际推介的主要内容大致包括（ ）。A：散发或送达配售信息备忘录和招股文件B：人及相关专业机构的宣讲推介C：有关的声像及文字资料D：向机构投资者发送

31、预订邀请文件，并询查定价区间40：在超额配售选择权行使完成后的 3 个工作日内，主承销商应当指定报刊披露（ ）有关超额配售选择权的行使情况。A：因行使超额配售选择权而的新股数；如未行使，应当说明原因B：从集中竞价交易市场人的数量及所支付的总金额、平均价格、最高与格C：人本次总量D：人本次筹资总金额三判断题01：对于募股规模较大的项目来说，每个国际配售地区通常要安排一家主要经办人。 （ ）02：新股东具有与老股东相同的剩余，可新股前积累的盈余，这股价下跌。（）对于老股东来说就会稀释其每股收益，并可能03：国际开发机构境内公开经营机构。（ ）债券应组成承销团，承销商应为在中国设立的04：融资是来源

32、于公司的融资，即公司将自己的储蓄(未分配利润和折旧等)转化为投资的融资方式。（ ）05：公司应加强投资项目的集中管理和控制，对投资项目实施合理的项目进度、项目投入产出核算和项目利润分配等措施。（）06：簿记定价主要是统计投资者在不同价格区间的订单需求量，以把握投资者需求对价格的敏感性，从而为分销商的市场研究 对定价区间、承销结果、上市后的基本表现等进行研究和分析提供依据。（）07：根据法第二十一条的规定，人申请首次公开的，在提交申请文件后，应当按照件。（）监督管理机构的规定预先披露有关申请文08：公司为公司股东(含控股股东)或者实际控制人提供担保的，必须经股东大会决议。在此种情况下，股东或者受

33、实际控制人支配的股东，可参加表决。（）09：波动率是影响价值的一个重要，波动率越大，的价值越高，可转换公司债券的价值越高。 （ ）10：上市公司向原股东配售的数量。 （ ），控股股东不需在股东大会召开前公开承诺认配11：上市公司应当在可转换公司债券期满后 10 个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。（ ）12：保荐机构应当于每年的 4 月份向中国报送年度执业。（ ）13：对于规模较大的公司，采用母子公司相互持股段，即通过子公司暗中购入母公司，达到自我控制，避免股权旁落。（）14：第 9 号准则的规定是对招股说明书信息披露的最低要求。（ ）15：债权人应当自接到通知书之日起 30 日内，未

34、接到通知书的自公告之日起 60日内，向组申报其债权。（ ）16：定向的金融债券只能在认购人之间进行转让。 （ ）17：按照国际的通常做法，采取配售方式，承销商可以将所承销的以议购方式向特定的投资者配售。 （ ）18：、出售的资产在最近 1 个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计（ ）营业收入的比例达到 50以上，资产重组。19：机构可以为他人提供融资或者担保。（ ）20：国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的净资产折为国有股股本。（ ）21：上市公司同时、出售资产的，应当分别计算、出售资产的相关比例，并以二者中比例较高者为准。（ ）22：人应根据交易的性

35、质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。 （ ）23：提交新股申请文件并经受理后，上市公司新股申请进入核准阶段，此时保荐机构的尽职责任终止。（ ）24：2010 年以后，储蓄国债(电子式)也可采用包销方式。 （ ）25：设立公司，符合公司公司或者定的设立条件的，由公司登记机关分别登记为，但法律、行政规定设立公司必须报经批准的，应当在公司登记前依法办理批准手续。（）26：拟上市的公司原则上应采取整体改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入。企业不应将整体业务的一个环节或一个部分组建为拟上市公司。（ ）27：人、保荐机构应履行其对申请文件的

36、质量控制的义务，按有关规定对申请文件进行核查并出具内核意见。（ ）28：公司债券上市期间，凡发生可能导致债券信用发生变化，对债券按期偿付产生任何影响等事件或者存在相关的市场传言人应当在第一时间向交易所提交临告，并予以公告澄清。（ ）29：参与首次公开易所申请获得申购网下电子化业务的询价对象及主承销商，应向交，同时具有询价对象和主承销商双重的机构可申请一份。（）30：在没有收购打击前，各公司可以通过在公司章程中加入反收购条款，使将来的收购成本加大，接收难度增加。（ ）31：提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金债权的费用。（ ）32：企业中期票据应制定计划，

37、在计划内各期票据的利率形式、期限结构等要严格按照有关规定执行，不得自行设计。 （）33：董事会的决议法律、行政或者公司章程、股东大会决议，致使公司严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议的，该董事可以免除责任。（）34人及其主承销商应当在刊登首次公开招股意向书和公告前向询价对象进行推介和询价，并通过互联网向公众投资者进行推介。（）35：经营单项承销与保荐业务的，资本最低限额为资产管理、其他2 亿元，经营业务中一项以上承销与保荐业务且券自营、的，资本最低限额为5 亿元。（ ）36：综合利息、（ ）等后的债券成本可用公式：Kb=I(1-T)B(1-Fb)计算。37：筹资享受了财务杠杆利益，但是，由于存在还本付息的义务，加重了公司的财务负担，风险较高。 （ ）38：人和保荐人报送申请文件，初次应提交原件 l 份，复印件 3 份；在提交发审委审核之前，根据中国要求的文件份数补报申请文件。（）39：上市公司在可转换公