i6peam-11100-低值易耗品-功能手册

1、低值易耗品目录 PAGE - 2 - PAGE - 1 -目录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc269928347 第1章 概概述 PAGEREF _Toc269928347 h - 1 - HYPERLINK l _Toc269928348 1.1低低值易耗品品系统简介介 PAGEREF _Toc269928348 h - 1 - HYPERLINK l _Toc269928349 1.2关关于低值易易耗品 PAGEREF _Toc269928349 h - 1 - HYPERLINK l _Toc269928350 1.2.11低值易耗耗品模块核核算的内容容

2、PAGEREF _Toc269928350 h - 2 - HYPERLINK l _Toc269928351 1.2.22对低值易易耗品摊销销的处理方方法 PAGEREF _Toc269928351 h - 2 - HYPERLINK l _Toc269928352 第2章 基基础设置 PAGEREF _Toc269928352 h - 4 - HYPERLINK l _Toc269928353 2.1类类别代码宽宽度设置 PAGEREF _Toc269928353 h - 4 - HYPERLINK l _Toc269928354 2.2杂杂项设置 PAGEREF _Toc26992835

3、4 h - 5 - HYPERLINK l _Toc269928355 2.3类类别代码设设置 PAGEREF _Toc269928355 h - 6 - HYPERLINK l _Toc269928356 2.4凭凭证模板设设置 PAGEREF _Toc269928356 h - 8 - HYPERLINK l _Toc269928357 2.5摘摘要设置 PAGEREF _Toc269928357 h - 9 - HYPERLINK l _Toc269928358 2.6库库龄区间设设置 PAGEREF _Toc269928358 h - 9 - HYPERLINK l _Tocc2699

4、9283559 2.7低值易耗耗品套打设设置 PAGEREF _Toc269928359 h - 100 - HYPERLINK l _Toc269928360 2.8增增减方式设设置 PAGEREF _Toc269928360 h - 100 - HYPERLINK l _Toc269928361 2.9科科目关联设设置 PAGEREF _Toc269928361 h - 111 - HYPERLINK l _Toc26999283362 2.100初始确认认 PAGEREF _Toc269928362 h - 111 - HYPERLINK l _Toc269928363 2.10.1选择

5、启用用会计期 PAGEREF _Toc269928363 h - 111 - HYPERLINK l _Toc269928364 2.10.2完成初始始 PAGEREF _Toc269928364 h - 122 - HYPERLINK l _Toc2699283655 第3章 日日常处理 PAGEREF _Toc269928365 h - 133 - HYPERLINK l _Toc269928366 3.1登登记入库 PAGEREF _Toc269928366 h - 133 - HYPERLINK l _Toc269928367 3.2出出库领用 PAGEREF _Toc26992836

6、7 h - 144 - HYPERLINK l _Toc269928368 3.3低低值易耗品品归还 PAGEREF _Toc269928368 h - 166 - HYPERLINK l _Toc269928369 3.4部部门转移 PAGEREF _Toc269928369 h - 166 - HYPERLINK l _Toc269928370 3.5报报废处理 PAGEREF _Toc269928370 h - 177 - HYPERLINK l _Toc269928371 3.6盘盘盈盘亏 PAGEREF _Toc269928371 h - 177 - HYPERLINK l _Toc

7、269928372 3.7分分摊设置 PAGEREF _Toc269928372 h - 188 - HYPERLINK l _Toc269928373 3.8变变动管理 PAGEREF _Toc269928373 h - 199 - HYPERLINK l _Toc269928374 3.9低低值易耗品品列表 PAGEREF _Toc269928374 h - 222 - HYPERLINK l _Toc269928375 3.10盘点卡列列表 PAGEREF _Toc269928375 h - 233 - HYPERLINK l _Toc269928376 第4章 账账表管理 PAGERE

8、F _Toc269928376 h - 255 - HYPERLINK l _Toc269928377 第5章 期期末处理 PAGEREF _Toc269928377 h - 288 - HYPERLINK l _Toc269928378 5.1期期末摊销 PAGEREF _Toc269928378 h - 288 - HYPERLINK l _Toc269928379 5.2期期末处理 PAGEREF _Toc269928379 h - 288 - HYPERLINK l _Toc269928380 5.3反反期末处理理 PAGEREF _Toc269928380 h - 299 -低值易耗

9、品第1章 概述 PAGE - 28 - PAGE - 29 -概述低值易耗品品系统简介介低值易耗品品是EAMM的模块之之一，它用用来核算和和监督企业业中低值易易耗品的增增减变化及及其结存情情况，主要要是实现对对低值易耗耗品的分类类录入，登登记入库，低低值易耗品品的领用，报报废，期末末摊销的处处理。在EAM的的低值易耗耗品模块中中，提供基基础设置、日常处理理、账表管管理、期末末处理四个功能点，用用于帮助用用户对企业业中低值易易耗品的核核算和管理理。这四个功能点提提供的功能能分别如下下：基础设置基础设置中中提供的功功能点是启启用低值易易耗品模块块首先得完完成的工作作，具体包包括类别代代码宽度设设置

10、、杂项定义义、类别代码码设置、凭证模板板的定义、摘要设置置、库龄区间间设置、套打设置置、科目关联联设置、增减方式式设置及初初始确认。日常处理日常处理主主要包括低低值易耗品品的登记入入库、出库、归还、报废、盘盈盘亏亏、变动管理、低值易耗耗品列表及及盘点卡列列表。账表管理系统提供的的报表有：低值易耗耗品明细账账、摊销情况况表、出入库登登记表、统计总表表、报废汇总总表、归还还统计表、盘盈盘亏亏统计表、库龄分析析、报废明细细表及低值值易耗品跨跨账套查询询。期末处理期末处理主主要分为期期末摊销、期末处理理及反期末末处理三部部分。期末处理理前必须完完成期末摊摊销，期末末摊销主要要限于分次次摊销的低低值易耗

11、品品。关于低值易易耗品在对基础设设置、日常常处理、账账表管理、期末处理理四个功能点展开开介绍前，本本手册先开开辟本小节节，介绍有有关低值易易耗品核算算的内容及及本模块中中对核算的的关键业务务摊销的的处理方式式，相信对对用户正确确、快速使使用本模块块有所帮助助。低值易耗品品模块核算算的内容低值易耗品品模块核算算的对象是是那些不作为固定资资产核算的的各种用具具物品，如如工具、管管理用具、玻璃器皿皿，以及在在经营过程程中周转使使用的包装装容器等。用户要将它它与固定资资产很好的的加以区分分，虽然两两者都属于于劳动资料料，但相比比，低值易易耗品价值值较低、使使用期限较较短、容易易损坏，一一般可将其其划分

12、为一一般工具、专用工具具、替换设设备、管理理用具、劳劳动保护用用品、其他他用具等。对低值易耗耗品摊销的的处理方法法在EAM低低值易耗品品模块中，对对低值易耗耗品的摊销销提供三种种方法：11、一次性摊摊销；2、分次摊销销；3、五五摊销销。下面以以例1分别别介绍这三三种分摊方方法的处理理方法。例1：甲公公司领用管管理用具一一批，实际际成本50000元；生产领用用专用工具具一批，实实际成本1100000 元，使使用报废后后工具残料料作价5000元入库库。一次性摊销销法：它是指在领领用低值易易耗品时，将将其价值一一次、全部部计入当前前费用（成成本）的一一种摊销方方法，适用用于价值较较低的低值值易耗品减

13、减少的核算算。对于例1，采采用一次性性摊销应作作如下会计计分录：领用：借：制造费费用 1100000管理费用 50000 贷贷：低值易易耗品150000工具残料入入库：(报报废时的处处理)借：原材料料废旧材材料 5500贷： 制造费费用 3550管理费用 1500分次摊销法法：需要在领用用时计入某某待摊科目目如：待摊摊费用的借借方，在以以后期分次次摊入有关关成本费用用科目，作作为分次摊摊销记录将将在期末处处理时进行行摊销。对于例1，采采用分次性性摊销应作作如下会计计分录：领用：借：待摊摊费用150000贷：低值易易耗品150000假设该批用用具耐用期期限为100个月，则则在每月摊摊销。借：制造

14、费费用 (100000/100） 10000管理费用 (50000/100) 500 贷贷：待摊费费用15000工具残料入入库：借：原材料料废旧材材料500贷：制造造费用 3550管理费用 1150五五摊销：它是指在低低值易耗品品领用时摊摊销其价值值的一半，在在报废时再再摊销其价价值的一半半并注销其其总成本的的一种的摊摊销方法。适用于价价值较大低低值易耗品品减少的核核算。对于例1，采采用五五摊摊销应作如如下会计分分录：领用:借：低值易易耗品在在用低值易易耗品 1150000贷：低值值易耗品库存低值值易耗品 150000同时，摊销销50价价值。借：制造费费用50000管理费用25000贷：低值易

15、易耗品低低值易耗品品摊销 75000报废时的摊摊销：借：制造费费用 （55000-350） 46500管理费用(25000-1550) 23500贷：低值易易耗品 低值易易耗品摊销销 70000 同时残料料入库，注注销报废低低值易耗品品价值。借：低值易易耗品低低值易耗品品摊销 145000原材料废废旧材料 500贷：低值易易耗品在在用低值易易耗品150000第2章 基础设置基础设置基础设置是是本模块正正常运行的的前提条件件，本章将将逐一介绍各项基础设置的的功能和操操作。类别代码宽宽度设置在EAM低低值易耗品品模块中通通过“类别代码码序列号号”来标识每每一个低值值易耗品。类别代码码系统又可可包括

16、主类类别和辅类类别两种类类别体系，可以分别别用来标识识企业对外外的类别代代码和对内内的类别代代码，或者者按照不同同的标准来来定义类别别代码，如如在主类别别中按照国国家标准定定义低值易易耗品的代代码规则，在在辅类别中中按照企业业内定的适适合本企业业的代码规规则。设置主类别别、辅类别别代码宽度度的操作完完全相同，为为简化，以以设置主类类别代码宽宽度为例加加以介绍。在基础设置置主界面中中，单击“基础设置置/类别代码码宽度设置置/主类别代代码宽度设设置”，系统弹出出 REF _Ref42072813 h * MERGGEFORRMAT 图 2.111所示操作作窗口。图 STYLEREF 2 s 2.1

17、1 SEQ 图 * ARABIC s 2 1主类别代代码宽度设设置窗口操作要点说说明：主类别代码码最多可划划分为十级级，并且各各级代码宽宽度之和不不能超过330位。类别代码允允许由数字字、字母、中文字符符和部分标标点符号自自由组合后后组成，其其中一个中中文字母占占得代码宽宽度为2位位。 如果类别代代码级数不不足十位，不不足的级数数的代码宽宽度可以置置为0或不不输入，不不输入系统统隐含认为为0。类别代码宽宽度在处于于以下两种种状况时便便不再允许许修改：11、本模块块还未初始始确认，但但已启用“基础设置置/类别代码码设置”功能设置置了类别。2、本模块块已初始确确认。杂项设置用于设置系系统核算单单价

18、和数量量的精度以以及一些操操作约定。在基础设置置主界面中中，依次单单击菜单“基础设置置/杂项设置置”，系统弹弹出 REF _Ref42077663 h * MERRGEFOORMATT 图 2.221所示的操操作窗口。图 STYLEREF 2 s 2.22 SEQ 图 * ARABIC s 2 1杂项设置置窗口操作要点说说明：单价小数位位数，允许许的精度范范围为16位，系系统根据此此处设置的的精度核算算和统计有有关低值易易耗品单价价和金额的的数据。数量小数位位数，允许许的精度范范围为14位，系系统根据此此处设置的的精度核算算和统计有有关低值易易耗品数量量的数据。“自动生成成序号”选项：本本模块

19、中是是以“代码序序号”来标识每每个低值易易耗品，其其中序号允允许手工输输入，也可可由系统自自动生成，但但由系统生生成的序号号只能是由由数字组成成，如0001，00001，然然后依次递递增。该选选项便是用用于控制序序号的生成成方式，选选中该选项项则意味着着由系统自自动生成序序号，同时时还需在“序号位数数”中输入序序号的位数数，如3位位，系统便便按0011、00229999递增自动动确定低值值易耗品的的序号；该该选项的复复选框为空空，则意味味着由用户户自行手工工输入序号号。“初始记录录可以生成成凭证”选项：在在本模块初初始确认前前，系统允允许用户在在“日常处理理”功能点中对对低值易耗耗品进行入入库

20、和分摊摊的处理，如如果选中该该选项，则则系统可对对该部分业业务进行会会计处理，生生成凭证。“变动记录录复核”选项：提提供以下三三个选项，供供选择其中中的一种。1:“可以以由同一个个操作员复复核”，选中该该选项意味味着处理低低值易耗品品变动业务务的操作员员和复核员员可以是同同一个人；2:“必须须由不同操操作员复核核”，选中该该选项意味味着处理低低值易耗品品变动业务务的操作员员和复核员员不可以是是同一个人人；3:“自动动复核”，选中该该选项表示示在低值易易耗品变动动记录生成成的同时也也完成了对对它的复核核操作。类别代码设设置用于设置主主类别、辅辅类别各级级对应的实实体内容。在基础设置置主界面中中，

21、依次单单击菜单“基础设置置/类别代码码设置”，系统弹弹出 REF _Ref42136583 h * MERRGEFOORMATT 图 2.331所示的操操作窗口。图 STYLEREF 2 s 2.33 SEQ 图 * ARABIC s 2 1类别代码码设置窗口口在此操作窗窗口中，可可同时设置置主类别代代码和辅类类别代码，通通过窗口中中的单选项项进行切换换，单选框框内带有黑黑点，则意意味着当前前窗口处于于编辑该类类别代码的的状态。窗窗口中的“条项”按钮仅对对主类别代代码有效，用用于设置系系统提供的的描述低值值易耗品的的固定条项项（低值易易耗品明细细卡片的“主页”tablle页中的的编辑字段段都为

22、固定定条项，）以以外的条项项，它反映映在低值易易耗品明细细卡片的“自定义”tablle页中。窗口中的的“增加”、“修改”和“删除”按钮便是是用于增删删改类别代代码记录。新增主类别别代码选中“主类类别代码”单选项，使使当前窗口口处于主类类别代码设设置状态中中，然后单单击“新增”按钮，系系统弹出 REF _Ref42314694 h * MMERGEEFORMMAT 图图 2.332所示的编编辑窗口。图 STYLEREF 2 s 2.33 SEQ 图 * ARABIC s 2 2主类别代代码新增窗窗口操作要点说说明：1、必须按按照设置的的主类别代代码宽度规规则逐级定定义主类别别代码，不不允许跳级级

23、，即在没没有定义相相对上级代代码的情况况下，不可可以直接定定义下级的的代码。2、“同时时修改下级级代码”选项：选中中该选项，意意味着在多多级主类别别代码情况况下，相对对下级的主主类别代码码中的“计量单位位”、“摊销方法法”、“摊销期限限”、“低值易耗耗品科目”、“待摊科目目”、“费用科目目”和“备注”信息可自动动沿袭上级级主类别代代码的编辑辑内容的变变动，这样样可避免一一些重复劳劳动。3、“摊销销期限”字段只有有在选用了了分次摊销销的情况下下才需进行行编辑。4、“计量量单位”、“低值易耗耗品科目”、“待摊科目目”、“费用科目目”都需在ii6p数据管理理模块中预先先维护好。新增辅类别别代码选中“

24、辅类类别代码”单选项，使使当前窗口口处于辅类类别代码设设置状态中中，然后单单击“新增”按钮，系系统弹出 REF _Ref42314694 h * MMERGEEFORMMAT 图图 2.332所示的编编辑窗口。图 STYLEREF 2 s 2.33 SEQ 图 * ARABIC s 2 3辅类别代代码新增窗窗口辅类别代码码设置较为为简单，只只需编辑类类别代码、名称和备备注信息即即可，需注注意的是辅辅类别代码码必须按照照已设置的的辅类别代代码宽度规规则逐级进进行定义。自定义低值值易耗品条条项在低值易易耗品明细细卡片的“主页”tab页页面中的字字段还不能能满足对某某类别低值值易耗品描描述的情况况下

25、，可自自定义条项项，这些自自定义条项项将在该类类别低值易易耗品明细细卡片的“自定义页页”tab页页面中进行行维护。在主类别别代码设置置窗口中，选中某类别低值易耗品记录（可以是任意级别），然后单击“条项”按钮，系统便弹出低值易耗品条项名称设置窗口，系统最多允许用户自定义20个条项。当前类别的自定义条项对其下级类别代码都适用时，可选中窗口中的“同时修改下级代码”选项，则下级类别代码自动生成与上级代码相同的条项，并随着上级类别代码的变动而变动，这样可避免一些重复劳动。凭证模板设设置凭证模板可可根据处理理低值易耗耗品各业务务的过程中中产生的相相应费用等等财务数据据生成对应应的凭证并并无缝集成到总账账系

26、统。业务凭证模模板定义窗窗口如 REF _Ref30925772 h * MERGEFORMAT 图 2.41所示：图 STYLEREF 2 s 2.44 SEQ 图 * ARABIC s 2 1业务凭证证模板定义义窗口1、首先选选择“财务类型型”，录入分分录名称。2、定义自自动转账分分录。通过过“插入”、“增加”和“删除”按钮控制制自动转账账分录的数数目；每条条分录的具具体内容包包括“摘要”、“科目名称称”、“借/贷方方向”和“数据来源源公式”，缺一不不可。摘要：直接接录入或双双击该栏通通过相应帮帮助选择录录入。科目名称：选入具体体的科目或或科目公式式，低值易易耗品科目目公式为KKM_LCC

27、ACC()，可通通过单击“公式”按钮在随随即弹出的的公式帮助助窗口中选选入。如果果定义的是是低值易耗耗品科目公公式，在生生成业务凭凭证时，系系统会自动动到当前低低值易耗品品对应的明明细卡片中中取“低值易耗耗品科目”。定义科科目公式可可大大提供供凭证模板板的通用性性，建议用用户采用此此种方式。数据来源公公式：在公公式帮助窗窗口中选择择录入，公公式帮助窗窗如 REF _Ref30927439 h * MERGEFORMAT 图 2.442所示。图 STYLEREF 2 s 2.44 SEQ 图 * ARABIC s 2 2公式帮助助窗口公式窗口中中包括科目目公式和数数据来源公公式，数据据来源公式式

28、还可以结结合“ 、 * 、 /、 （ ）”进行运算算。自动转账分分录定义好好后，单击击业务凭证证模板定义义窗口中的的“存入”按钮进行行存盘，系系统检测通通过后，一一条业务凭凭证模板就就生成了。摘要设置用于维护本本系统可能能会涉及到到的“备注”内容，主要要是为了方方便日常业业务中的“备注”输入。操作非常简简单，通过过操作窗口口中的“增加”按钮添加加一空白行行，直接输输入摘要内内容；可通通过“删除”按钮删除除没用的记记录；通过过“确认”按钮保存存当前操作作，在保存存成功的情情况下同时时触发退出出该操作窗窗口的功能能；“退出”按钮触发发退出当前前操作窗口口的功能，在在未保存当当前编辑窗窗口的变动动内

29、容的情情况下触发发该动作，系系统会给予予提示。库龄区间设设置库龄区间设设置，是低低值易耗品品库龄分析析的区间统统计用，以以天为计量量单位，根根据时间段段设置，低低值易耗品品的入库时时间和相对对时间比较较，看其落落在那个区区间从而加加以分析 REF _Ref150744099 h * MMERGEEFORMMAT 图图 2.661，系统提提供20个个区间封闭闭区间。图 STYLEREF 2 s 2.66 SEQ 图 * ARABIC s 2 1低值易耗品品套打设置置套打设置可可由用户自自行组合套套打字段和和套打的格格式，能设设计出相当当复杂的格格式，满足足用户各种种需求，本本模块中可可提供对低低

30、值易耗品品主页卡片片、领用单单、归还单单、报废单单的套打单单据格式设设置。套打打设置的具具体操作可可参见EEAM安装装及公用功功能操作手手册中的的相关说明明。增减方式设设置增减方式设设置是对低低值易耗品品取得方式式的定义。增减方式式设置窗口口如下 REF _Ref150744133 h * MERGEFORMAT 图 2.81所示：图 STYLEREF 2 s 2.88 SEQ 图 * ARABIC s 2 1低值易耗耗品增减方方式窗口分为左左右两屏，左左屏用于以以树结构显显示固定资资产的增减减方式，右右屏用于低低值易耗品品执行增减减方式的增增加、修改改、删除操操作，并以以列表方式式显示结果果

31、。操作方法：1、单击“增加”按钮，窗窗口右屏的的列表栏下下出现空行行。2、输入“增减方式式名称”、“凭证模板板”、“方式”这三项内内容。增减方式名名称：直接接输入。凭证模板：通过下拉拉列表选择择，如果下下拉列表中中内容为空空，请到“基础设置置/凭证模模板设置”菜单中进进行设置。方式：系统统内定了“增加”、“减少”、“摊消”和“其它”，请在下下拉列表中中选择。3、单击“存入”按钮进行行保存。用户如果要要修改或删删除某项增增减方式，将将光标移到到右屏的列列表栏该项项增减方式式所在行，单单击“修改”或“删除”按钮后，然然后进行相相应的操作作即可。 注意：凭证模板板只有与增增减方式建建立了对应应关系后

32、才才能有效。科目关联设设置根据低值易易耗品的类类别，部门门信息设置置科目关联联，在新增增低值易耗耗品选择类类别时自动动带入相关关科目。初始确认包括确认启启用会计期期和确认初初始化。在在对卡片进进行初始设设置之后，就就可以对低低值易耗品品进行初始始完成确认认。为了适适应客户不不断变化的的应用要求求，在此设设置的许多多信息在初初始化完成成后，是仍仍然可以修修改的，但但另外一部部分重要信信息将被完完全固定，初初始化完成成后，将不不允许修改改，如类别别代码宽度度将不能再再设置，低低值易耗品品序号自动动生成选项项不能再修修改。选择启用会会计期选择启用会会计期即确确定系统从从哪个会计计期开始对对低值易耗耗

33、品进行核核算和管理理。它应在在录入初始始低值易耗耗品前决定定，因为录录入初始低低值易耗品品以后就不不允许修改改了。用户只需在在该设置窗窗口的“会计期”参数下拉拉列表中选选中某值，然然后单击“确认”按钮即可可。完成初始在正式业务务启动前，必必须先完成成数据检测测和初始化化确认这两步工作作。系统检检测的内容容包括：低值易耗品品代码检测测：系统会会自动检测测卡片代码码的合法性性。科目设置检检测：系统统检测低值值易耗品科科目，待摊摊科目，费费用科目是是否设置，是是否准确。科目余额检检测：系统统将检测已已录入的明明细卡片的的原值总值值与总账模块中中的低值易易耗品科目目初始余额额值是否相相等。数据检测操操

34、作在本系系统初始化化结束前，随随时都可进进行。以上上三项检测条条件也并非非每次进行行数据检测测都必须逐逐一检测，对对于后两项项检测条件件您可进行行控制。如如果您要进进行某项检检测，请选选中该检测测条件对应应的复选框框，复选框框内挑勾表示示选中，空空白表示未未选中。在数据检测测的过程中中，系统实实时地将检检测结果反反映在“检测结果果”选项卡所所对应的窗窗口中。当当系统提示示“数据安全全检查完毕毕！”并没有报报错信息，则则可以单击击“结束初始始化”按钮确认认完成数据据初始。反反之，应该该根据系统统提供的报报错信息进进行相应的的修改操作作。第3章 日常处理日常处理日常处理包包括对低值值易耗品进进行登

35、记入入库、出库库领用、归归还处理、报废处理理、盘盈盘盘亏处理、分摊处理理和变动管管理等处理理活动。在在完成模块块初始化前前，用户可可进行低值值易耗品的的登记入库库操作。登记入库登记入库是是指将新购购入或通过过其它方式式新添加的的低值易耗耗品登记至至本系统中中，入库可可以实单笔入库，成批批入库或者资资产管理平平台导入数数据入库。在日常处理理操作主窗窗口中，单单击“日常处理理/登记入库库”，系统弹弹出 REF _Ref42501086 h * MERRGEFOORMATT 图 3.111所示的操操作窗口。图 STYLEREF 2 s 3.11 SEQ 图 * ARABIC s 2 1低值易耗耗品新

36、增编编辑窗口操作要点说说明：本操作窗口口中以下字字段是必输输项：代码码、序号、名称、主主类别代码码、所属部部门、初始始数量、实实际单价、实际金额额。系统根据“代码序序号”来识别每每个低值易易耗品。其其中“代码”由用户自自行输入，“序号”的输入方式取决于用户是否启用了“基础设置/选项设置”中的“自动生成序号”选项，如果选中该选项，则单击相应的帮助按钮，系统根据定义的序号位数自动依次生成，否则，需要用户手工输入。低值易耗品品的入账方方式系统提提供“按实际金金额入账”和“按计划金金额入账”两种，选选择前者，用用户需录入入该低值易易耗品的“实际单价价”，然后系系统根据公公式“实际金额额实际单单价初始数

37、量量”自动计算算出实际金金额，同时时系统控制制不允许录录入“计划单价价”、“成本差异异率”的数值。反之，情情况则正好好相反。低值易耗品品所采用的的摊销方法法默认沿袭袭所属的类类别，但可可进行修改改，在选择择“分次摊销销”时，还需需设置摊销销期限。系系统提供的的各种摊销销方法的处处理方法及及适用对象象可参见本本手册的11.2.22小节。 剩余数量初始数量量领用的量量报废的数数量盘盈的数数量盘亏的数数量，由系系统计算后后自动填入入；“残值”可以自行行输入，或根据公式式“残值入账金额残值率”计算得出出；“已摊销金金额”系统根据据当前低值值易耗品所所采用的摊摊销方法自自动计算得得出。如果当前登登记的低

38、值值易耗品所所属的主类类别定义有有自定义项项，那请单单击“自定义项项”选项框，进进入自定义义项编辑界界面进行设设置。接收综合资资产管理出出库单据，账套单位必须是综合资产管理出库时指定的内部往来单位对应。便于统计和和汇总,登登记入库时时,输入的的信息为保保管部门和和保管人,实际领用用时选择领领用部门(使用部门门)。出库领用指领用已入入库的低值值易耗品，在在本系统中中是否已入入库通过复复核操作进进行控制，已已复核的低低值易耗品品表示它已已入库，反反之，表示示还没有入入库，不允允许领用。对低值易易耗品的复复核操作在在“日常处理理/变动管理理”中进行。在本系统中中对低值易易耗品的任任何变动操操作都需复

39、复核后才有有效。在日常处理理操作主界界面中，依依次单击“日常处理理/出库领用用”菜单，系系统首先弹弹出选择明明细代码窗窗口，该窗窗口中列出出所有已复复核未报废废的低值易易耗品记录录供您选择，选中中目标记录录（一次可可同时选中中多个记录录），然后后确认，便便可进入低低值易耗品品领用窗口口，如 REF _Ref42573074 h * MEERGEFFORMAAT 图 3.21所示。图 STYLEREF 2 s 3.22 SEQ 图 * ARABIC s 2 1低值易耗耗品领用窗窗口该操作窗口口可划分为为左右两部部分，右半半部分列示示选中的低低值易耗品品记录，左左半部分动动态显示右右半部分窗窗口中

40、当前前选中的记记录（即背背景为蓝底底高亮显示示的记录）的信息并允许用户修改相关的字段信息，“低值易耗品代码”和“低值易耗品序号”字段信息除外。在领用时，系系统同时根根据低值易易耗品所采采用的分摊摊方法，进进行不同的的分摊处理理。“一次性摊摊销”则直接摊摊销完全部部摊销额，即即将领用额额全部计入入相应的费费用科目，因因此在领用用时在摊销销状态下必必须指定费费用科目，目目前没有支支持摊销额额可以不等等于领用额额；“五五摊销销”在领用时时摊销500；“分次摊销销”在领用时时不摊销费费用，从本本期开始在在期末做摊销，分分次摊销必必须指定摊摊销期限。注意：1、系统允允许某低值值易耗品作作多种摊销销，即本

41、次次摊销方式式和上次摊摊销方式可可以不同，主主要视领用用记录为准准，某期可可以对一低低值易耗品品多次领用用，在期末末摊销处理理时将分别别对待，分分别处理。2、低值易易耗品被各各部门领用用后，部门门可能会归归还，归还还后其费用用进行可以以重新分配配，系统根据摊摊销方法自自动处理。一次摊销法法：一次进进费用，谁谁领用谁负负担,卡片片出库领用用时记账处处理，后续续的转移不不需要承担担费用，领领用时摊销销。五五摊销法法：第一次次被出库领用后后，1/22进该部门门的费用，报报废时所在在的部门承承担1/22费用，生生成对应的的凭证 ，领领用时摊销销一半，报报废时摊销销一半，领领用、报废废时所在部部门信息，

42、凭凭证记账自自动过渡到到部门核算算的费用科科目。分期摊销：谁领用谁谁负担，领领用退库按按余值退库库，费用停停止摊销，再再次领用按按剩余摊销销期继续分分期摊销。低值易耗品品归还指对归还已已领用的低低值易耗品品的业务进进行登记。在日常处理理操作主界界面中，依依次单击菜菜单“日常处理理/低值易耗耗品归还”，系统弹弹出 REF _Ref42575184 h * MERRGEFOORMATT 图 3.331所示的窗口。图 STYLEREF 2 s 3.33 SEQ 图 * ARABIC s 2 1低值易耗耗品归还窗窗口在此操作窗窗口中，请请通过“领用”按钮调出出已领用的低低值易耗品品，然后对对“归还部门

43、门”、“入账日期期”、“归还数量量”、“归还金额额”、“归还人”和“备注”信息进行行维护即可可。部门转移当领用后的的低值易耗耗品使用过过程中，发发生转移，由由其它部门门继续使用用和保管。提示：低值易耗品品被各部门门领用后，部部门可能会会归还，归归还后其费费用进行可可能重新分分配，根据据摊销方法法分别处理理。一次摊销法法：一次进进费用，谁谁领用谁负负担。五五摊销法法：第一次次被领用后后，1/22进该部门门的费用，报报废时所在在的部门承承担1/22费用。分期摊销：谁领用谁谁负担，领领用退库按按余值退库库，费用停停止摊销，再再次领用按按剩余摊销销期继续分分期摊销。报废处理报废处理对对象包括两两种，直

44、接接取自库存中中的低值易易耗品（包包括所有登登记在案的的已复核低低值易耗品品）和已被被领用的低低值易耗品品。在日常处理理操作主界界面中，依依次单击菜菜单“日常处理理/报废处理理”，系统弹弹出 REF _Ref42589491 h * MERRGEFOORMATT 图 3.551所示的窗口。图 STYLEREF 2 s 3.55 SEQ 图 * ARABIC s 2 1低值易耗耗品报废窗窗口如果是对某某已被领用用的低值易易耗品进行行报废，那那请单击“领用”按钮，通通过领用明明细帮助窗窗口选入目目标记录；如果是对对在库的低低值易耗品品进行报废废，那请通通过“库存”按钮进行行选择。同同时，还需需对“

45、部门”、“入账日期期”、“报废数量量”、“报废金额额”、“报废人”和“备注”信息进行行维护。提示：系统统增加一种种摊销余额额为零的卡卡片批报废废处理，打打上报废的的标记，不不能继续部部门转移和和出库领用用。盘盈盘亏对在低值易易耗品清查查过程中发发现的盘盈盈、盘亏的的低值易耗耗品进行登登记和管理理。在日常处理理操作主界界面中，依依次单击菜菜单“日常处理理/盘盈盘亏亏”，系统首先先弹出选择择明细代码码窗口供选选择需要进进行盘盈盘盘亏处理的的低值易耗耗品，一次次允许同时时选中多个个，确认后后，便进入入 REF _Ref42591994 h * MERGGEFORRMAT 图 3.661所示的操操作窗

46、口。图 STYLEREF 2 s 3.66 SEQ 图 * ARABIC s 2 1低值易耗耗品盘盈盘盘亏处理窗窗口用户可对窗窗口中的“入账日期期”、“盘点数量量”、“盈亏金额额”进行维护护，系统根根据“盘点数量量”和“账面数量量”自动计算算出“盈亏数量量”，当出现现盘亏时，“盈亏数量”以红色显示。分摊设置主要用于摊摊销时可以以根据分摊摊科目分配配各科目的的具体费用用进行入账账。在日常处理理操作主界界面中，依依次单击菜菜单“日常处理理/分摊设置置”，系统首首先弹出选选择明细代代码窗口供供选择需要要进行分摊摊处理的低低值易耗品品，一次只只允许选中中一个，确确认后，弹弹出所示的的窗口。图 STYL

47、EREF 2 s 3.77 SEQ 图 * ARABIC s 2 1费用分摊摊设置窗口口用户通过“增加”键可从科科目帮助表表中选择要要分摊的科科目，选中中的科目首首先列示在在费用分摊摊设置窗口口的左半部部分窗口中中，对于真真正要参与与当前低值值易耗品分分摊的科目目，请用按钮“”、“进行选择择，若发现现有误可以以用按钮“”、“”剔除。但但注意该低低值易耗品品的卡片折折旧费用科科目不能除除去，各分分摊项目的的比例和必必须等于1100%，若若只有一个个分摊项目目则表示不不进行分摊摊，系统会会给出 REF _Ref43890614 h * MERRGEFOORMATT 图 3.772所示的提提示：图

48、STYLEREF 2 s 3.77 SEQ 图 * ARABIC s 2 2分摊提示示对话框变动管理变动管理主主要用于对对低值易耗耗品变动记记录进行复复核和入账账。变动记记录是否需需要人工复复核取决于于“基础设置/杂项设置置”中对“变动记录录复核”这一组单单选项的控控制，如果果用户选中中的是“自动复核核”单选项，则则系统在生生成变动记记录时会自自动复核，否否则需要在在此进行人人工复核。系统会将将卡片的所所有变动情情况记录下下来，不仅仅能及时查查询该卡片片的所有变变动详情，而而且可以使使卡片返回回到变动前前的状态。变动管理维维护窗口如如 REF _Ref42661416 h * MERGGEFO

49、RRMAT 图 3.881所示。图 STYLEREF 2 s 3.88 SEQ 图 * ARABIC s 2 1变动管理理维护窗口口【主页】提供当前低低值易耗品品的明细卡卡片供查询询。【修改】若发现变动动记录有误误可以单击击此按钮进进行修改，注注意已被复复核的记录录不能进行行修改，只只有在取消消复核的情情况下才能能修改。修修改时系统统会自动返返回到该变变动界面，若若是新增的的卡片则弹弹出卡片录录入界面，若若作了领用用操作，则则返回到领领用设置界界面。【查看】显示某变动动记录卡片片的信息，显显示的卡片片为最新的的状态下的的信息。【作废】作废变动记记录，类似似于删除变动动记录，只只是作废并并不删除

50、该该记录，只只是对该记记录打上作作废标志，作作废后的记记录其名称称呈红色显显示。注意事项：作废操作只只有在单据据未复核的的状况下，才才能执行。记录一旦作作废就不能能再对该变变动记录进进行任何操操作，只有有重新生成成一条变动动记录，因因此务必谨谨慎。【复核】对变动记录录进行复核核，系统会会自动更新新卡片状态态，并且生生成相应的的转账凭证证。列表中中将未复核核的低值易易耗品记录录的背景以以黄色显示示，已复核核的以白色色显示，以以便用户加加以区别。【取消复核核】对变动记录录取消复核核，使卡片片返回到变变动记录未未复核前的的状态，也也就是能使使卡片回到到原来的状状态，但不不是所有的的记录都能能取消复核

51、核的，如已已经摊销的的就不能再再取消复核核，且取消消复核必须须按变动的的逆顺序进进行，即要要保证在您您要取消复复核的记录录后面再没没有该卡片片的已复核核变动记录录。取消复复核系统同同时生成相相应的冲红红凭证。提示：同一一批低值易易耗品被各各个部门领领用,当没没有其他变变动操作时时支持取消消操作。【凭证】显示所选记记录生成的的凭证，系系统会根据据凭证模板板自动生成成凭证，此此时您看到的凭凭证就是上上面进行复复核时产生生的凭证。 【条件】单击此按钮钮，屏幕中中出现的窗窗口如 REF _Ref519736425 h * MEERGEFFORMAAT 图 3.82所示：图 STYLEREF 2 s 3

52、.88 SEQ 图 * ARABIC s 2 2变动记录录查询条件件窗口对窗口中的的查询条件件说明：会计期：从从下拉列表表中选择，可可以设置一一个范围，如如“从第1会会计期至第第4会计期期”。摘要：可单单击帮助按按钮，通过过随即弹出出的摘要帮帮助窗口参参照录入。主类别、辅辅类别代码码：支持多多选，如果果选中了其其中的“全部”选项则表表明您选中中了除它（指指“全部”选项）之之外的所有有类别代码选选项。部门：支持持多选，如如果选中了了其中的“全部”选项则表表明您选中中了除它（指指“全部”选项）之之外的所有有部门选项项。业务类型：对低值易易耗品的业业务处理类类型包括初初始、新增增、领用、报废、归归还

53、、盘盈盈、盘亏、摊销八种。支持持多选，如如果选中了了其中的“全部”选项则表表明您选中中了除它（指指“全部”选项）之之外的所有有业务类型型选项。“显示已复复核的记录录”选项：系统统默认在变变动管理维维护窗口中中只显示未未复核的记记录，选中中该选项，则显示已复核的记录。“此条件作作为默认查查询条件”选项：选中中该选项，系系统会保存存当前所选选的条件，以以后每次进进入变动管管理窗口，系系统会按该该条件检索索、显示结结果。【反选】该按钮用于于改变窗口口中记录的的选中状态态，其作用用结果如下下面一组图图所示：表示未选中中 表示全全选中 表示部部分1选中中 表示部部分2选中中低值易耗品品列表低值易耗品品列

54、表列出出了所有的的低值易耗耗品记录,其中背景色色为黄色表表示此低值值易耗品尚尚未被复核核，背景底底色为白色色的表示已已复核。低值易耗品品列表窗口口如 REF _Ref42661278 h * MERRGEFOORMATT 图 3.991所示。图 STYLEREF 2 s 3.99 SEQ 图 * ARABIC s 2 1低值易耗耗品列表窗窗口对窗口中的的有关功能能按钮进行行说明：查看若想查看某某低值易耗耗品卡片全全部信息，在在列表中选选中某条卡卡片记录，单单击该按钮钮即弹出此此条记录的的卡片。明细表选中某条卡卡片记录后后，单击该该按钮弹出出此卡片的的明细备查查簿，明细细备查簿记记录了某一一种低

55、值易易耗品的所所有历史变变动情况，如如领用、归归还、盘盈盈或盘亏、摊销等等等。刷新即时刷新数数据信息，适适用于多台台客户机同同时进行操操作的情况况。条件用户可以根根据特定的的条件来检检索卡片，只只要点击该该按钮，屏屏幕会弹出出查询条件件设置窗口口，如 REF _Ref519496458 h * MEERGEFFORMAAT 图 3.92所示。图 STYLEREF 2 s 3.99 SEQ 图 * ARABIC s 2 2卡片查询询条件设置置窗口点击“选项项”按钮可以以看到系统统提供有两两种查询方方式：简单单查询和复复合查询，顾顾名思义复复合查询相相比简单查查询而言条条件项更多多些。在有有的查询

56、条条件后带“*”的表示检检索时以该该内容开头头，在有的的查询条件件后带“*”的表是检检索时包含含该内容。还提供“包括未复复核的低值值易耗品”选项，如如果选中该该复选项，则则列表中将将既显示已已复核的低低值易耗品品，也显示示还未复核核的低值易易耗品，反反之，只显显示已复核核的低值易易耗品。复制此处的复制制是指将已已有低值易易耗品卡片片中部分字字段的信息息拷贝给一一张新的低低值易耗品品卡片，这这样可避免免一些重复复劳动，大大大加快编编制速度。盘点卡列表表根据复核过过盘盈盘亏亏记录生成成一张卡片片，并能上上传内部往往来单位，如 REF _Ref150744745 h * MERGGEFORRMAT

57、图 3.1101所示图 STYLEREF 2 s 3.110 SEQ 图 * ARABIC s 2 1提示：盘点卡每月月能生成一一张，重新新生成时原原来生成的的卡片就被被清除。第4章 账表管理账表管理在账表管理理中，系统统提供反映映低值易耗耗品出入库库、领用、归还、摊摊销、盘盈盈盘亏等各各项业务的的报表。用用户可以指指定任意条条件来进行行查询，获获得您所需要的的数据，并并且可以随随时打印出出您所关心的的数据。系统具体提提供如下报报表：低值易耗品品明细账主要反映映发生在每每个低值易易耗品上的的业务记录录的明细情情况。摊销情况表表可反映低低值易耗品品在各个会会计期的摊摊销情况，包包括各种摊摊销。出

58、入库登记记表主要反映映低值易耗耗品入库和和领用的情情况，通过过“入库量”、“出库量”指标说明明。统计总表主要统计各各个会计期期低值易耗耗品的期初数量量、入库数量，出库库数量，归还数量量、报废数数量、盘盈盈数量、盘盘亏数量、期末结存存数量和本本期摊销额额。低值易易耗品的期期末结存数数量根据公公式“期末结存存数量期期初数量入库数量量出库数数量归还还数量报报废数量盘盈数量量盘亏数数量”得出。统计明细表表,根据在在用,分使使用人,使使用部门,存放地点点查询低值值的数据信信息,根据据在库分保保管人,保保管部门,存放地点点查询低值值的数据信信息。报废汇总表表列出报废废低值易耗耗品的清单单，主要反反映其报废废数量和报报废金额信信息。归还统计表表对领用的的低值易耗耗品进行归归还数量统统计。盘盈盘亏统统计表对一段时时间内低值值易耗品的的盘盈盘亏亏情况进行行统计。操作说明：对报表的的查询操作作的关键是是要灵活通通过报表窗窗口中提供供的按钮获获悉更多的的信息，下下面汇集各各个报表查查