内部控制案例第01章案例2 中储粮

1、内部控制案例（第二版）中储粮信息管理的创新与突破第1章本案例旨在引导读者理解内部控制信息系统在企业管理中起到的重要作用。一方面，读者通过了解中国储备粮管理集团有限公司（以下简称“中储粮”）信息系统的建设案例加强对企业内部控制的认知；另一方面，读者可以从中储粮信息管理的创新与突破，尤其是在信息与沟通环节的创新与突破，了解内部控制完善前后对公司带来的巨大变化与影响，从而全面认知内部控制对公司治理的重要作用。内部控制；信息与沟通；信息系统国家集团型粮食企业；信息传递；信息系统建设；改革措施中储粮是国家调控粮食市场的重要载体，中央储备粮是关系国计民生和国家经济安全的重要战略物资，但由于企业分布地域广、

2、下属单位多，业务管理信息系统的开发和实施工作已经成为业界公认的难题。这揭示出集团型企业业务管理信息系统的开发和实施困难的原因，所以本案例在素材选择上侧重于引导读者从信息系统建设方面关注内部控制的信息与沟通层面并能针对具体问题提出解决方案。案例正文第1章公司简介与改革背景1改革过程2突破与创新3启示4目录CONTENTS01公司简介与改革背景Part One中国储备粮管理集团有限公司（简称“中储粮集团公司”）是经国务院批准组建的涉及国家安全和国民经济命脉的国有大型重要骨干企业。中储粮集团公司受国务院委托，具体负责中央储备粮（含中央储备油，下同）的经营管理，同时接受国家委托执行粮油购销调存等调控任

3、务，在国家宏观调控和监督管理下，实行自主经营、自负盈亏。公司成立于2000年，注册资本470亿元。集团公司在国家计划、财政中实行单列。集团公司实行董事会制，董事长为公司法定代表人。截至2016年底，集团公司资产总额14913亿元，员工总数4.4万人，全年营业收入2099亿元。公司简介世纪之交，中国粮食流通体制改革推进到关键阶段。党中央、国务院英明决策，组建中国储备粮管理总公司（中国储备粮管理集团有限公司的原名称），对中央储备粮实行垂直管理。中储粮公司紧紧围绕“两个确保”（确保中央储备粮数量真实、质量良好，确保国家需要时调得动、用得上）的管理目标，在经济效益和业务发展方面取得了较大成绩，但同时管

4、理上的问题也暴露出来。中储粮总公司下属企业众多，管理层级复杂，业务管理信息系统的开发和实施工作已经成为业界公认的难题，这影响了公司进一步的发展，必须尽快解决。改革背景02中储粮改革过程Part Two分公司承储库总公司三级架构两级法人层级负责改革过程计划管理统计管理财务管理轮换调拨增储抛售仓储管理动态管理静态管理出入库管理进出口请您在此输入需要的文字请您在此输入需要的文字请您在此输入需要的文字请您在此输入需要的文字请您在此输入文字请您在此输入需要的文字请您在此输入需要的文字请您在此输入需要的文字请您在此输入需要的文字请您在此输入文字请您在此输入需要的文字请您在此输入需要的文字请您在此输入需要的

5、文字请您在此输入需要的文字请您在此输入文字结构问题1、计划申报、制定、审批环节众多，过程繁琐，效率低下。2、统计环节复杂，逐级负责，逐级上报，造成统计数据和信息滞后。3、轮换信息不透明，无法及时掌握市场信息和购销价格，更无法实现中储粮系统内共享。4、仓储信息不完整，统计数据难度大，无法全面掌握。5、出入库过程不规范，粮食抛洒损耗严重，数据记录不完整，粮食数量变化真实性得不到保障。6、财务数据多级维护，真实性和及时性无法保障，也无法做到各级的一致性。03中储粮的管理突破与创新Part Three业务管理规范化不能保证信息孤岛严重，共享率低信息粗放不完整，不利于分析与监管系统原先的问题信息的真实性

6、和时效性不能保证突破与创新实现了中储粮总公司内物流、资金流以及信息流的一体化责任清晰，分工明确，不同的系统承担不同的职能提升了中储粮总公司、分公司以及承储库的业务运作效率和各层的管理水平系统改良后的优点信息的真实性和时效性能够得到有效保证架构变化利用合作伙伴循环渐进中储粮业务管理信息系统在开发、实施过程中，中储粮的业务体系进行了很大的调整，这给系统的开发、实施带来了很大的挑战。如果管理不善，系统建设有可能会因此而失败。在需求调研时，充分借助开发商的力量来进行需求调研;在系统规划时，借助咨询公司的力量来规划;招标时，借助招标公司来招标;项目启动后，借助监理公司来进行项目管理;实施时，与开发商组成

7、联合工作组对所有粮库进行培训。中储粮能够很快地在数量众多的库点实施如此庞大的系统，除了得益于其垂直的管理以外，还在于其在实施过程中所采用的循环渐进方法。创新关键词04启示Part Four中央储备粮是国家宏观调控的战略物资，直接关系到国家粮食安全。中储粮要确保中央储备粮数量真实、质量良好和储存安全，确保中央储备粮储得进、管得好、调得动、用得上，并节约成本。中储粮在得到中央财政的一定数额补贴的前提下，按照国家的要求管好中央储备粮，完成国家的储粮任务中储粮的业务信息系统有效的建立满足对信息的管理安全，系统安全，数据安全的安全性要求。同时建立全国性的数据中心，把总公司的全部业务数据都保存在数据中心数

8、据库中。对各项业务应用进行重组和整合，加强各业务部门之间的协作共享与监督充分利用现有的网络，硬件和电子设备等基础设施，减少重复性建设，解决信息孤岛问题各业务内容能满足包括中央储备粮的增储，抛售，轮换，和财务清算的业务的全面化管理，有效提高了系统的应用范围和应用深度。中储粮业务系统在设计之初，流于形式，对细节关注不够，仅注重于时序的描述，忽略的实体对象的状态和异常消息的处理。通过专家的详细指导，进行了深入的分析和总结，对所有的动态结构图重新细化和补充，不断组织内部评审和细化，把动态结构图丰富到可实现的程度，为后续迭代开发开了好头。中储粮改革的启示1.信息系统开发建立在信息系统战略规划的基础上，为企业总体战略规划服务2.系统开发要符合内部控制要求，对信息技术实施有效控制3.信息技术满足业务需求，信息化与企业业务需求结合，提高应用价值4.信息化建设的设计应进行有效地创新讨论题目中储粮的业务管理信息系统改革牵动中国粮食市场的走势。本案例的侧重点仅在于：中储粮业务管理信息系统的改革内容