大学后勤保障处经费报销规定（暂行）

1、 - 5 -XXXX大学后勤保障处经费报销规定（暂行）第一章 总 则第一条 为进一步严肃后勤保障处经费审批报销纪律，加强后勤保障处经费开支管理，规范经费报销程序，提高资金使用效益，根据XXXX大学经费支出审批管理规定（修订），结合后勤保障处工作实际，制定本规定。第二条 本规定所指经费是指学校下达预算内的后勤保障处行政运行经费、物业管理费、水电气暖费、车辆维持费、日常维修费和与之相关的借款。第二章 管理原则第三条 预算内经费使用遵循“统筹兼顾、勤俭节约、讲求绩效”的原则。 第四条 重大经济决策、重要支出事项须按学校规定履行集体决策程序。实行集体领导下的经费“一支笔”审批制度，实行“统一领导，分级

2、管理，集中申报”的管理体制。第三章 管理和职责第五条 后勤保障处领导班子根据职责、分工和学校规定支出额度等情况，对分管科室的经费支出具有审批权，责、权相结合，谁分管、谁审批、谁负责。审批程序自下而上逐级进行，各级经费审批人在行使审批权时须签署审批意见；实行审批和审核相结合管理方式。（一）审批对费用的必要性、真实性进行审批，对经费开支具有决定权。（二）审核对费用开支的合规性、限制额度、流程要求进行审核，对支出事项是否列入计划、是否符合财务规定、是否在授权范围内履行审批手续等进行判断，对不符合规定的项目予以拒绝或要求补充材料。第六条 经费一次性支出（含借款，下同）3万元以下的，处长审批后报销；经费

3、一次性支出3万元（含）以上5万元（含）以下的，经处务会议研究通过，处长审批后报销；经费一次性支出5万元以上的，经处务会议研究通过，处长审批后按学校规定办理。第七条 水费、电费、天然气费、车辆保险、油料款，由科室负责人、分管副处长、处长审批后支付，各项费用不能超过年度预算。第八条 各对外出租营业房的商户营业款，按照学校财务处的要求由物业服务中心备案，处长审批。第九条 同一事项应一次报销或借支，不能人为拆分或化整为零；零星维修项目允许合并同类项，总额不能高于3万元。第十条 同一事项完结后的10个工作日内完成账目报销；水暖、供电、绿化、保洁等物资的合同供货商款项，按月进行结算和账目报销。第十一条 物

4、业管理费、车辆维持费（除车辆保险、油料款）、日常维修费的支出应通过学校办公系统提交报告由各级领导批准。第十二条 为不影响工作开展，处室主要负责人因学习工作需要，在离校期间（一般15天以上）发生的经费审批由分管校领导审批。第十三条 费用发生部门或费用使用人是责任主体，负责在预算指标及规定范围内进行费用开支，并对费用事项的真实性、合规性、合理性和效益性负责。第十四条 科室报销账目的业务经办人员、验收人员、报账员必须严格遵守国家财经纪律和学校相关规定，诚实守信、实事求是、严格把关，保证经费支出规范。各科室确定1名正式职工为报账员，负责本科室的账目报销相关工作，一般每周进行一次经费支出账目的申报。（一

5、）业务经办人员责任对所提供经费报销事项的审批报告、合同、发票及附表、验收单据、固定资产单据、控制价清单等单据材料的真实性、合法性、价值的符合性等负有直接责任；给学校造成损失的，应承担相应的损失和法律责任。（二）验收人员责任验收人须为学校正式职工，对业务经办人发起验收项目的数量、金额、质量、规格型号等负有直接责任。第十五条 所有借款必须及时办理报销手续，借款人应在完成借款的一个月内办理冲销借款手续，批准借款的审批人具有催还义务。属公务卡强制结算目录中的事项，原则上不再办理借款，特殊情况须附情况说明后，由处长审批。第四章 账目报销第十六条 后勤保障处处务会议研究确定1名正式职工为处室报账员，授予网

6、络申报权限。负责全处经费支出账目报销及相关的工作，对报账依据和原始凭证审核登记，将报账材料呈报校领导及学校其它部门审批和进行财务报销等事宜。岗位设在综合科。第十七条 经过审核和审批的费用开支项目，处室报账员在受理报销材料时须履行审核职能，包括审核费用支出是否履行规定审批程序，对不符合规定的报销账目予以拒绝或要求补充材料。第十八条 账目报销流程第一步：完善、整理、粘贴所需报销材料，经办、验收等人员签字。由科室业务经办人负责完成。第二步：科室内部初审。由科室报账员负责完成。第三步：向处室报账员转交报销单据材料。由科室报账员负责完成。 第四步：网上录入、申报。由处室报账员负责完成。 第五步：科室负责人、分管副处长、处长审批，其它部门领导签批，校领导审批。由处室报