信用证及其它支付方式

1、第三章 信用证及其它支付方式 【学习目标】通过本章学习，能够掌握信用证的含义及特点、信用证的主要内容及类型，熟悉信用证项下单证的流转程序，信用证审核及修改的基本要领，了解汇付、托收及国际保理付款方式。 第一节 信用证的基本知识 一、信用证的基本概念（一）信用证的含义 信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。即开证行根据进口商（开证申请人）的请求和指示向出口商（受益人）开立的一定金额的，并在一定的期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。 1由银行开出；2应客户的申请开出（或开证行因自身的需要而开出）；3在符合信用证的条款和条件前提下，凭规定的单据向受益人付款； （二）信用证的性质与特点

2、1单据买卖 2独立文件 3银行信用 二、信用证的类型及主要内容信用证的类型：*按照开立形式划分： 1/ 信开信用证； 2/ 电开信用证 （1）普通电传开证 （2）SWIFT信用证1/ 可撤销和不可撤销信用证 2/ 即期和远期信用证或假远期信用证 3/ 跟单和光票信用证 4/ 保兑和不保兑信用证5/ 可转让和不可转让信用证 6/ 议付和不可议付信用证 *按照其他标准划分7/ 循环信用证 8/ 即期和远期信用证或假远期信用证 9/ 软条款信用证 10/ 背对背信用证 11/ 对开信用证 12/ 预支信用证等 信用证的主要内容 一.信用证开证行（Issuing Bank）二.信用证开证日期（Issu

3、ing Date）三.信用证有效期限（Expiry Date）和 有效地点（Expiry Place）四.信用证申请人（Applicant）五.信用证受益人（Beneficiary)六.信用证号码（Documentary Credit Number） 七.信用证币别和金额（Currency Code Amount）八.信用证货物描述（Description of goods and/or services）九.信用证单据条款（Documents Requied Clause）十.信用证价格条款(Price Terms)十一.信用证装运期限（Shipment Date）十二.信用证交单期限（Pe

4、riod for Presentation of Documents） 十三.信用证偿付行(Reimbursing Bank)十四.信用证偿付条款（Reimbursement Clause）十五.信用证银行费用条款（Banking Charges Clause）十六.信用证生效性条款（Valid Conditions Clause）十七.信用证特别条款（Special Conditions） 三、信用证项下单证的流转程序 买卖双方签订贸易合同，在合同中规定使用信用证方式支付货款。 买方向当地银行提出申请，根据所签的贸易合同填写开证申请书，落实开证保证金，或提供其它保证，请银行（开证行）开证。开

5、证行根据开证申请书的内容，向卖方（受益人）开出信用证，并发往（寄交）卖方所在地银行或代理行（统称通知行）。 通知行核对密押或印鉴无误后，将信用证通知（交与）受益人。 受益人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各种货运单据，开出汇票。 在信用证有效期和交单期内，交给银行（通常为当地银行，即议付行）议付。议付行按信用证条款审核单据无误后，按照汇票金额扣除利息，把货款垫付给受益人。寄单索汇。议付行将汇票和货运单据按照信用证的要求寄给开证行（或其指定的付款行）索偿。 开证行（或其指定的付款行）核对单据无误后，付款给议付行。 开证行向买方（开证申请人）提示单据，买方付款赎单。开证申请人取

6、得单据后向承运人提货。 议付行收到货款后，为企业结汇入账，并收回垫款。 第二节 信用证的审核与修改 一、信用证的审核要求 （一）审核信用证的真实性、安全可靠性（二）审核信用证与合同条款是否一致，信用证条款是否合理，有无前后矛盾现象 （三）审核信用证是否包括软条款 二、信用证的修改要求 （一）接受修改信用证和接受信用证修改的权利 （二）修改信用证应注意以下问题: （三）对信用证修改内容的接受或拒绝有两种表示形式:（四）收到信用证修改后,应及时检查修改内容是否符合要求,并分别情况表示接受或重新提出修改 （五）对于修改内容要么全部接受,要么全部拒绝；部分接受修改中的内容是无效的；（六）有关信用证修改

7、必须通过原信用证通知行通知才算真实、有效；通过客户直接寄送的信用证修改申请书或修改书复印件不是有效的修改（七）明确修改费用由谁承担，一般按照责任归属来确定修改费用由谁承担 第三节 其它支付方式一、汇付 （一）汇付的含义 汇付（Remittance）,又称汇款，指卖方按照合同约定的条件和时间将货物发给买方后，自己将有关货运单据寄给买方；而买方则通过银行主动将货款付给收款人。这是一种最简单的国际贸易结算方式。 （二）汇付的当事人 1汇款人(remitter) 2收款人（payee; beneficiary ） 3汇出行（remitting bank ） 4汇入行（receiving bank ）又

8、称 解付行（paying bank ）（三）汇付的种类和业务流程 1信汇（Mail Transfer, 简称M/T） 2电汇（Telegraphic Transfer,简称T/T） 3票汇（Remittance by Bankers Demand Draft, 简称D/D） （四）汇付的特点及其使用 1顺汇 2商业信用 3风险大 4手续简单，费用少 电/信汇业务流程图 票汇业务流程图 二、托收 （一）托收的含义 （二）托收方式的基本当事人 （三）跟单托收的种类及业务流程 1付款交单 2. 承兑交单 即期付款交单业务流程图 远期付款交单业务流程图 承兑交单业务流程图（四）信用证与汇付、托收的比较 三、国际保理 （一）国际保理的含义 （二）保理机构 （三）国际保理业务的特点 （四）保理业务的主要内容 （五）国际保理业务的当事人及业务程序 （六）国际保理业务的作用及优缺点 （七）国际保理的发展现状及前景 国际保理业务流程图 本章小结 本章介绍了国际贸易中常见的几种支付方式，如信用证、托收、汇付及国际保付代理业务，其中重点介绍了信用证业务。通过本章的学习，同学们可以了解各种支付