政府经济学（第五版）第10章促进社会公平

1、第十章 促进社会公平1第一节收入分配与社会公平第二节政府调节收入分配的必要性和原则第三节政府促进社会公平的政策措施第一节收入分配与社会公平2一、收入分配不均等与社会公平二、收入分配的公平标准三、公平与效率四、收入差距程度的衡量五、收入分配不公平的原因一、收入分配不均等与社会公平3通过市场的竞争实现优胜劣汰的市场机制,有利于提高经济效率、实现资源的有效配置,但它并不是十全十美的,可能会带来收入的分配不均,甚至是严重的贫富悬殊。社会公平是指社会实行公正的分配,使分配格局达到社会满意的状态。社会公平是一种价值判断,是历史的、社会的、道德的等各种因素形成的一种意识形态。一、收入分配不均等与社会公平4关

2、于公平和不公平,我们可以从三个方面来看:初始条件的公平和不公平过程的公平和不公平结果的公平和不公平二、收入分配的公平标准5收入分配标准可分为三种:第一种是贡献标准,它按社会成员的贡献来分配收入,这种分配标准能保证经济效率,但由于社会各成员在能力和机遇上是有差别的,因而,可能会引起收入分配上的不均等第二种是均等标准,它按每人均等的方法来分配收入第三种是需要标准,它按社会各成员的需要来分配国民收入二、收入分配的公平标准6收入分配的标准:一个人在市场上能赚多少就得多少你在完全竞争的市场上能赚多少就得多少在初始条件相同的前提下,你在完全竞争的市场上能赚多少就得多少在最低生活水平确保以后,一个人在市场上

3、能赚多少就得多少每一个人都应该得到完全同等的收入按照需要进行分配三、公平与效率7从分配关系的角度来说,市场经济的分配机制是按市场的供求关系来进行的。这种分配的一个基本特点是,把个人的收入与其劳动密切联系起来,并通过这种分配方式来达到高效率。公平分配是一种激励机制,当个人感到自己受到公平待遇时便会努力工作,否则他便愤怒不平,并因而导致生产的低效率。公平与效率之间绝不是一种此消彼长的负相关关系,即公平产生低效率,高效率需以丧失公平为代价。在不同的范围内,公平的内涵是不同的。公平在自己适用的范围内对效率是有促进作用的。在这个意义上说,公平是实现效率的有效途径。三、公平与效率8基尼系数具有以下优点:能

4、用一个数值来反映收入分配差距,使用起来非常方便。基尼系数的计算方法很多,便于应用各种资料数据。基尼系数是国际经济学界通用的指标,便于进行国家之间的收入分配差距的比较研究。三、公平与效率9基尼系数具有以下不足:它不能反映个别阶层的收入分配变动情况。基尼系数虽然可以对总收入分配差距在不同分项收入之间进行解析,但不能用于对总收入差距在不同阶层(或地区)之间进行分析,需要其他指标来补充。对低收入阶层的收入比重变化不敏感。在用基尼系数指标进行国际比较时,还须剔除一些不可比因素。计算时会遇到一些实际障碍。三、公平与效率10由于基尼系数存在着上述不足,因此在计算和运用时应注意以下几个问题:基尼系数数值的相对

5、准确性而言,要求我们在分组时尽可能多地增加观察点。不能简单地以基尼系数大小来评价收入分配差距大小的问题。运用基尼系数来考察一个社会的经济发展水平和福利水平时,应考虑人均实际收入。四、收入差距程度的衡量11要了解收入分配是否公平,就要知道人们收入差距程度的状况,这通常用基尼(Gini)系数来衡量。洛伦茨曲线五、收入分配不公平的原因12在市场经济中可以观察到的一个基本事实是:由市场决定的收入初次分配(纳税前收入的分配)差异是相当大的。其主要原因在于初始条件、能力或劳动贡献以及机会的不同。初始条件包括家庭出身、家庭结构、遗产继承、遗传天赋。这些条件常常是个人不能选择或不能左右的,由于这些条件的不同,

6、人们在社会经济过程中的竞争条件就是不同的,在其他条件相同的情况下,仅由于这些条件的不同也会导致最终分配结果的不平等。五、收入分配不公平的原因13把异质的劳动转化为同质的劳动或单一性质的劳动可以解释收入分配产生差异的原因。由于人们为社会财富的积累所付出的劳动总是不同的,从而他们对社会财富积累的贡献总是不同的。既然如此,人们占有不同的财富并进而占有不同的生产资料正是按劳分配的客观结果。实行财富或收入的平等占有与分配意味着,对社会财富及生产资料的积累没有做出贡献或者贡献很小的人,无偿地占有和获取了那些为社会财富及生产资料积累做出贡献或者做出较大贡献的人的劳动成果。五、收入分配不公平的原因14罗伯特诺

7、齐克认为,人的不平等是不可更改的事实,没有理由对最不幸的人做出补偿。诺齐克强调,能力大的人有权获得更多的利益。只要财产的分配过程是正当合法的,转让也是正当合法的,那么这种分配就是正义、公平的。只要收入分配不是以不公正手段进行的,政府就不应该干涉。除非有人以偷窃、抢劫等不正当手段来获得财产,那么政府必须要干预。除此以外,政府不应介入收入分配。诺齐克强调说,确认收入取得的正当合法性其目的并非是鼓励弱肉强食,而是着眼于机会平等。他认为,机会平等比收入平等更为重要。政府在收入分配上所应做的事只有一个,即强调个人的权利,确保每个人有同样发挥自己的才能的机会并获得成功和相应的报酬。只要建立了使每个人充分发

8、挥自己才能的制度框架,政府也就没有必要为改变既定收入分配而操心。阿马蒂亚森在研究饥荒时指出,饥荒更可能是由于个人可以用来获取食品的权利分配不均造成的。第二节政府调节收入分配的必要性和原则15一、政府调节收入分配的必要性二、政府调节收入分配的原则一、政府调节收入分配的必要性16(一)市场在收入分配方面的作用及其局限性从劳动收入来看,劳动力市场供求关系的变化、市场工资水平的变化可以缩小居民劳动收入的差距,这发生在以下几种情况之下:劳动力市场劳动力总需求超过劳动力总供给,而资本等非劳动要素出现普遍的过剩,则就业机会会增加,工资率会上升,以劳动收入为主要收入来源的居民因而可以增加劳动收入,特别是有利于

9、增加劳动力素质较低的居民的劳动收入。一、政府调节收入分配的必要性17原工资率低的劳动力市场劳动力需求上升,从而使其工资率上升,由此会缩小与原工资率高的劳动力的拥有者的收入差距。劳动力从工资率低的部门流向工资率高的部门,使前者的劳动力供给减少,后者的劳动力供给增加,从而使前者的工资率上升,后者的工资率下降,这样也会缩小居民劳动收入的差距。这说明,市场力量是可以自动地起到缩小居民劳动收入差距的作用的。一、政府调节收入分配的必要性18但是市场力量的这种自动调节存在着多方面的局限性。具体表现在:劳动力的市场供求关系总是在不断变化的,就业机会、工资率也因而会发生变化,如果劳动力市场出现了劳动力总供给超过

10、劳动力总需求,那么失业率会增加,工资率会下降,这样,以劳动收入作为主要收入来源的居民的劳动收入就会减少,特别是劳动力素质低的居民劳动收入会减少;如果工资率低的部门劳动力需求下降,工资率下降,那么该部门劳动者的收入就会下降,从而会使劳动收入差距扩大。一、政府调节收入分配的必要性19劳动力在部门间的流动总是要受到各种因素的限制,高工资率部门往往是高素质劳动力集中的部门,低工资率部门往往是低素质劳动力集中的部门,低工资率部门的劳动力向高工资率部门流动相当困难,这样,依靠劳动力从低工资率部门向高工资率部门流动来缩小劳动收入差距就受到很大的限制。市场力量没有能力削减由劳动能力的差异、就业体制所造成的劳动

11、收入差别。这就说明,不能依靠市场力量来削减居民劳动收入的差距。从资产收入来看,不同种类的资产的相对价格或收益率的变化可以缩小居民资产收入的差距,这就是在高收入居民拥有的资产和市场价格或收益率出现下降时,其资产收入会减少。一、政府调节收入分配的必要性20(二)马太效应与市场力量的局限性原因在于:居民收入水平越高,越可能获得更高的劳动收入。因为收入水平越高的居民,越可购买更多的质量更好的教育服务,从而越可具有更高的劳动力素质,寻找有利的就业机会的能力越强,越可找到和占领可获得更高收入的工作岗位;收入水平低,结果正相反。居民收入水平越高,越可能获得更高的资产收入。收入水平越高,投资能力越强,投资途径

12、越多,选择有利的投资机会的能力越强,越能获得更高的资产收入;收入水平低,结果正相反。一、政府调节收入分配的必要性21(三)政府调节收入分配的必要性收入分配差距的存在所产生的后果要求政府调节居民收入差距政府履行其经济职能需要调节居民收入差距市场力量和第三种力量的局限性要求政府积极调节收入分配政府具有调节收入分配的能力二、政府调节收入分配的原则22经济平等与效率提高并重机会平等与结果平等并重合理把握结果平等和机会均等的度二、政府调节收入分配的原则23(一)经济平等与效率提高并重政府调节收入分配是为了实现居民在经济上平等的目标;简言之,政府的收入调节是为了平等。居民收入差距过大,会引起社会的不稳定,

13、如果贫富差距极大,往往会引起重新分配财产的暴力革命或行动,从而会导致大量经济资源的非生产性消耗;居民收入差距过大,会导致劳动供给减少,会使劳动者的劳动积极性下降,也会导致大量的奢侈性的消费,因而会导致生产效率和资源配置效率的下降。二、政府调节收入分配的原则24(二)机会平等与结果平等并重经济平等有两个方面的含义:一方面是收入水平的相等。收入水平的高低是收入分配的结果,收入水平的平等也就是结果平等。另一方面是机会(经济机会)平等,即获取经济收入机会的平等。二、政府调节收入分配的原则25结果的不平等对社会稳定、劳动力市场的公平竞争、劳动供给的增加等会产生不利影响,并且会导致不能实现社会平等的伦理要

14、求和实现社会福利最大化。对于机会的不平等我们也不能忽视。原因在于,机会的不平等会造成结果的不平等。上述分析的结论是:既需要机会的平等,也需要结果的平等。二、政府调节收入分配的原则26(三)合理把握结果平等和机会均等的度1.结果平等的度结果平等不是结果的绝对(完全)平等,而只能是处于绝对平等与收入差距过大(极不平等)之间的平等状态,即相对平等状态。二、政府调节收入分配的原则272.机会均等的度政府没有能力使所有人都享有均等的机会。机会的绝对平等同结果的不平等或相对平等是不可能并存的。一定程度的机会不平等是可以为社会所接受的,特别是由劳动者本身的原因造成的机会不平等劳动者可以接受(如有的勤奋学习,

15、素质高,有的不勤奋学习,素质低,结果前者在劳动力市场上有更高的、更好的机会,这可以为社会所接受),而且也不会对经济发展造成严重的后果,甚至仅有微弱的影响。二、政府调节收入分配的原则28小结政府调节只能以相对平等为目标,实现相对平等。因此,如果现实中存在严重的不平等,政府则应进行较大程度地调节;如果现实中的不平等程度较轻,则政府只需进行微调。第三节 政府促进社会公平的政策措施29一、可供政府选择的调节收入分配的手段二、政策手段的协调配合一、可供政府选择的调节收入分配的手段30(一)对居民收入征税(1)纳税主体(纳税人)的区别对待例如,政府可以规定对残疾人不征所得税,只对正常人征收所得税,则可缩小

16、残疾人与正常人的收入差距。(2)课税对象(税收客体)的区别对待居民收入包括劳动收入、资产收入和转移性收入。(3)起征点与免征额的规定起征点与免征额的规定本身就具有缩小居民收入差距的作用,起征点与免征额不同,缩小居民收入差距的效果是不同的。(4)税率的区别对待税率的区别对待有两种类型:累退税率和累进税率。一、可供政府选择的调节收入分配的手段31这种手段的运用对政府税收征管能力等的要求高,且其作用范围也受到限制。其具体反映在以下四个方面:要求政府能掌握居民收入的全面的、及时的、准确的信息,或者说要占有完全的信息。要求政府要有能力防止、发现和惩罚逃税行为。要求政府能够做出最优的税收制度设计。所得税的

17、调节能力是有限度的。一、可供政府选择的调节收入分配的手段32(二)对居民财产征税1.财产拥有量的不均是居民资产收入出现差距的主要原因。2.财产分配不均会损害就业机会均等,从而造成或扩大居民的劳动收入差距。一、可供政府选择的调节收入分配的手段33税制建构问题:(1)财产价值的确定(2)财产税的逃避(3)财产税起征点、免征额的确定。(4)税率的确定。困难主要在于:许多种类的财产难以查实 一些种类的财产价值估计存在技术上的困难财产税估价的困难,会为居民逃避征税提供机会:将属于课税对象的财产转换为不属于课税对象的财产隐匿各种可隐匿的财产与估价人员串谋,使其低估财产价值一、可供政府选择的调节收入分配的手

18、段34(三)征收商品税通过征收商品税来缩小居民之间的收入差距,具有以下优越性:课税比较容易商品税具有较强的隐蔽性在税收征管效率相同的条件下,居民偷、漏税的可能性要少于所得税与财产税商品税的逃、漏问题。但是,利用征收商品税来缩小居民收入差距也面临着一些问题:首先,课征商品税的对象的确定。其次,税负不公平与生产结构调整问题。一、可供政府选择的调节收入分配的手段35(四)政府向居民提供教育服务在劳动力市场上,劳动力素质越高,越具竞争力,面临的就业机会越多,获得就业岗位的能力越强,所能获得的劳动收入越多。劳动力素质的高低主要取决于居民后天所接受的教育。接受的教育越多,质量越高,劳动力素质越高;反之,亦

19、然。一、可供政府选择的调节收入分配的手段36政府向居民提供教育服务能够在多大程度上缩小居民之间的劳动收入差别,受以下因素的影响:政府向居民提供的教育服务的数量政府向居民提供的教育服务的质量受教育者接受教育的数量和质量劳动力市场竞争的公平性一、可供政府选择的调节收入分配的手段37政府向居民提供教育服务的方式包括:政府举办教育,免费向居民提供教育服务。政府不直接举办教育,而是为居民支付全部教育费用。政府向居民提供一定数量的教育费用补助。一、可供政府选择的调节收入分配的手段38这种补助包括三种具体的方式:第一,政府直接向接受教育的居民提供一定数额的教育费用补助,如学费补助等。第二,政府向教育服务的提

20、供者(如大学、职业学校等)提供一定数额的补助,使其能扩大规模,向更多的居民提供教育服务,或使其提高教育质量(如聘用高水平的教师、添置先进的教学设备等),向居民提供更高质量的教育服务;或使其以更低的费用接收受教育者,向经济困难的受教育者免费提供教育服务。第三,政府向为教育机构和受教育者提供货币形式和非货币形式的经济支持的营利与非营利机构给予优惠政策。一、可供政府选择的调节收入分配的手段39政府采取向居民提供教育服务的方式来缩小居民收入差距,具有以下几方面优于其他政策工具的特点:(1)对经济效率的提高可产生促进作用。(2)对实现机会均等可产生促进作用。(3)既有利于缩小居民的绝对收入差距,也有利于

21、缩小居民的相对收入差距。(4)制度设计与实施的成本较低。一、可供政府选择的调节收入分配的手段40(五)发展社会保险社会保险是指政府充当组织者,以立法的方式强制实施,以居民作为保险对象,给予居民基本生活保障的制度。它包括养老社会保险、医疗社会保险、失业社会保险、工伤社会保险、残疾社会保险、生育社会保险、疾病社会保险、遗属社会保险等。其中最主要的是养老社会保险、医疗社会保险、失业社会保险。一、可供政府选择的调节收入分配的手段41社会保险作为缩小居民收入差距的手段有其优越性,主要反映在:一旦建立起社会保险制度,它就能自动地实现收入转移;既可促进结果的平等,也可促进机会的平等;既可缩小居民的绝对收入差

22、距,也可缩小居民的相对收入差距;只要被纳入到社会保险体系,居民的基本生活即可获得一定程度或完全的保障。一、可供政府选择的调节收入分配的手段42不过,将其作为缩小居民收入差距的手段,其局限性也是明显的:(1)社会保险在缩小居民之间收入差距方面所起到的作用,受到社会保险覆盖面的制约。(2)社会保险制度设计和实施程序制约着其对居民收入差距的调节。(3)有一些社会保险项目,社会保险金的获取数额与社会保险税(费)的缴付是对称的。(4)社会保险税(费)的课税对象(或征缴对象)是居民的工薪收入,一般是按比例税(费)率计征。一、可供政府选择的调节收入分配的手段43(六)社会救助和社会福利1.社会救助社会救助是

23、居民遭受自然灾害、意外事故,或因个人生理、心理出现残障等而致生存困难时,由政府(有关部门)按照法定标准向其提供货币或非货币形式的援助的社会保障制度。社会救助包括救灾、扶贫以及特殊救助等,其救助对象是因各种原因而面临生存危机的居民。一、可供政府选择的调节收入分配的手段44特点:(1)社会救助面向所有面临生存危机的居民。(2)救助对象的特定性。(3)权利义务的单向性。(4)救助形式多样化。一、可供政府选择的调节收入分配的手段452.社会福利 社会福利是指政府为保障居民的基本生活需要或提高居民的物质生活水平而向居民提供的福利性的经济支持的社会保障制度。 它包括残疾人福利、老年人福利、儿童福利、妇女福

24、利、住房福利、教育福利、职业福利、家庭津贴、公共交通津贴等具体内容。一、可供政府选择的调节收入分配的手段46特点:(1)既包括面向全民的选择性的福利,也包括只面向特定的有选择性的居民的福利。(2)符合条件的居民享受的福利待遇相同。(3)主要采取免费或低价提供福利设施和服务的形式。(4)既有完全无偿提供的福利,也有以低于成本或等于成本,或高于成本价而低于市场价格的优惠价格提供的福利。(5)不只是满足居民的基本生活需要,也在于提高居民的物质文化生活水平。一、可供政府选择的调节收入分配的手段47(七)制定和实施反就业歧视和反工资歧视的法律政府促进教育发展的政策能不能起到及能在多大程度上起到缩小居民收

25、入差距的作用,受到劳动力市场的制约。劳动力市场的就业歧视和工资歧视是阻碍这种作用得以发挥的重要因素。就业歧视包括性别歧视、种族歧视、宗教歧视、地域歧视、身份歧视等。其表现在劳动力市场上就是一部分劳动者得不到就业机会,或者只能在低职位、低工资的行业或单位就业。这样,就会造成居民的劳动收入差距或导致居民劳动收入差距的扩大。一、可供政府选择的调节收入分配的手段48工资歧视就是劳动贡献相同,劳动报酬不同,简言之,即同工不同酬。具体表现为:被歧视的劳动者的劳动贡献与不被歧视的劳动者的劳动贡献相同,但所得的报酬要比后者少;或者被歧视的劳动者的劳动贡献超过不被歧视的劳动者,但所得报酬并不比后者多。工资歧视源

26、于多种因素,如性别、种族、宗教信仰、地域、身份等差异。无论是何种因素造成的工资歧视,都会导致或扩大居民劳动收入的差距。一、可供政府选择的调节收入分配的手段49局限性其作用范围主要限于劳动收入差距的调节,而对于缩小居民之间的非劳动收入差距,并不能发挥有效的作用。其是一种“事前调节”而非“事后调节”,因此,其并不以结果平等作为目标。这样就难以避免出现这一现象,即一方面政府采取促进劳动力市场公平竞争的政策,但另一方面居民之间仍然存在着较大的或很大的收入差距。虽然实施反就业歧视和反工资歧视法律,能促进就业机会均等、同工同酬,可以消除或缩小由就业歧视、工资歧视所导致的收入差距,但是它并不能消除由劳动力素质的差异、劳动力市场总供求关系的变化、劳动需求结构的变化以及由其他因素所导致的劳动收入差距,它对劳动收入的结果平等所能发挥的作用是有限的。二、政策手段的协调配合50(一)政府配合使用各种缩小居民收入差距政策手段的必要性没有任