CTFA资产管理标准功能培训

1、INTOSOFTInformationOracle 标准功能培训资产管理培训内容清单 资产模块概览 资产几个基本概念 资产模块业务资产增加与减少资产转移与调整资产减值准备资产查询资产核算与结账资产模块概览Oracle 应付日记帐分录发票行Oracle 总 帐Oracle 资产手工添加资产增加转移折旧报表盘点调整报废应付手工长期待摊费用、在建工程、无形资产资产模块概览培训内容清单 资产模块概览 资产几个基本概念 资产模块业务资产增加与减少资产转移与调整资产减值准备资产查询资产核算与结账名词释义资产帐簿(Asset books) 在资产模块对每个折旧帐簿来说，均有自己的会计规则集和帐户，这里的资产

2、账簿可以当做台账的概念来理解。资产类别 资产类别将决定资产的相关财务信息和资产的折旧方法，如：决定资产的累计折旧科目、原值科目、资产核算科目；可以默认资产折旧方法、使用年限、残值率。 两段式资产分类，第一段为“资产大类”段，第二段为“资产小类”段，资产小类段从属于资产大类，例如“01.01”表示“固定资产.办公设备”。资产地点 两段式资产地点管理 ，第一段表示资产使用公司，第二段表示资产的实际存放部门。例如：“101000.11028”表示“北方企业集团，公共部门”资产关键字 两段式资产关键字管理 ，第一段表示资产的自然状态，第二段表示资产的实物明细。 例如：“A01.005”表示“在用.打印

3、机” 费用调整 所谓费用调整是指对当期对资产价值的调整会根据资产的启用日期补提或减少折旧，补提或减少的折旧体现在资产的当期。资产的增加包括新购资产增加、盘盈等系统内资产增加方式 通过应付模块链接增加：固定资产购置、无形资产购置、长期待摊费用 手工增加：（1）明细增加 （2）快速增加其中：固定资产是下一期开始计提折旧，无形资产和长期待摊费用是当期计提折旧。 培训内容清单 资产模块概览 资产几个基本概念 资产模块业务资产增加与减少资产转移与调整资产减值准备资产查询资产核算与结账资产增加应付增加创建成批增加（应付）b.添加至资产1234准备成批增加（资产） 过帐成批增加（资产）删除成批增加a.直接增

4、加 创建科目及创建成批增加c.分解Oracle 应付 验证发票资产增加手工增加明细增加流程资产明细窗口说明性信息帐簿窗口财务信息分配窗口分配信息继续继续完成资产增加手工增加明细增加资产增加手工增加快速增加资产工作台-快速增加输入资产实物信息输入资产财务信息输入资产分配信息保存分类、描述、键选择资产帐簿资产成本、启用日期位置、责任人分配一行数量、费用科目快速增加流程资产增加手工增加快速增加资产增加会计分录应付模块链接增加： 应付模块产生如下会计分录： 借：固定资产中转 应交税金-增值税 贷：应付账款-确认 资产模块产生如下会计分录： 借：固定资产 贷：固定资产中转手工增加： 资产模块产生如下会计

5、分录： 借：固定资产 贷：固定资产中转 需要在总账手工补入会计分录： 借：固定资产中转 贷：营业外收入或相关科目 注：无形资产与长期待摊费用处理产生的会计分录与此类同 业务讲解-资产增加练习1.在系统中用手工快速增加方式增加资产A2.在系统中用手工明细增加方式增加资产B3.在系统中用应付模块链接增加方式增加资产C业务讲解-资产减少资产的减少主要有：出售不需用的资产，提前报废的资产，正常报废的资产，盘亏的资产;或因自然灾害而发生的非常损失以及资产捐赠。不论哪种方式，在系统中均通过资产的报废功能来处理。 资产减少产生的会计分录资产捐赠 资产模块：借累计折旧 固定资产清理 贷固定资产 总账模块调整分

6、录为： 借 营业外支出捐赠支出 贷 固定资产清理资产出售 资产模块：借累计折旧 固定资产清理 贷固定资产 根据实际出售的损益情况在总账模块调整分录为： 借 其他应收款或银行存款科目 营业外支出（因资产出售带来损失时） 贷 固定资产清理 营业外收入（因资产出售带来收益时）内部转移 ： 借 累计折旧 固定资产清理 贷 固定资产 总账补录 借：营业外支出 贷：固定资产清理 其中：报废分录同出售一致资产减少资产报废的撤消及重建如果没有运行折旧或计算损益，可以撤消报废；如果运行过折旧或计算损益，可以重建资产。 注：在本会计年度报废的资产可以重建，以前会计年度报废的资产不能重建。多次部分报废的资产只能重建

7、最近一次的报废。 3.2 资产模块业务讲解-资产减少练习1.报废一笔之前新增的资产2.对该笔资产进行撤销报废3.报废另一笔之前新增的资产4.对该笔资产计算损益5.对该笔资产进行重建资产转移资产转移分为部门内、部门间和公司间 固定资产部门内转移主要涉及同一部门内资产使用的信息变更，同一部门内的资产转移一般不涉及财务账务信息的变动处理。 固定资产部门间转移主要涉及不同部门间资产调配，例如：资产从管理部门转移到生产部门。 固定资产公司间调拨是指固定资产在不同的资产账簿间调拨。例如是从公司A转移到公司B。 部门内转移和部门间转移直接在资产工作台通过资产分配行进行操作 公司间转移由转出方做报废，并在总帐

8、中补充相关分录，由转入方做新增，并在总帐中 补充相关分录。 资产转移定位至资产分配信息的转出行，在“资产进出”栏位录入“-1”，表示转出；点击下一行，在“资产进出”栏位录入“1”表示转入。在转入行中可以重新指定资产的员工、费用帐户、地点信息。固定资产公司间调拨会计分录调出方会计分录：资产模块在调出时生成会计分录形式为： 借 累计折旧 固定资产清理 贷 固定资产原值 总账或其它模块做会计分录为： 借 营业外支出或相关科目 贷 固定资产清理调入方会计分录： 固定资产模块手工添加固定资产分录形式为： 借固定资产 贷固定资产中转 总账或其它模块做会计分录为： 借 固定资产中转 贷 营业外收入或相关科目

9、资产转移练习1.将一笔资产进行部门内转移，由员工A转移至员工B2.将一笔资产进行部门间转移，由地点A转移至地点B3.将一笔资产进行公司间调拨，由A公司报废B公司新增资产信息调整固定资产的调整涉及到以下三种方式：一、通过计划外折旧调整固定资产折旧，对于减值准备的处理也通过计划外折旧功能来实现，EBS系统中的计划外折旧功能主要用于减值准备处理。二、固定资产类别重新划分。三、固定资产财务信息调整比如固定资产原值调整、启用期间调整、折旧年限调整等。 注：完全报废的资产，不能更改任何信息。在进行更改时对折旧产生的影响可以通过费用性调整实现 费用调整：调整产生的折旧差异全部计入本期费用性调整系统是自动处理

10、。用户不需要做任何操作。会在当期对折旧费用产生影响，产生会计分录为： 借：管理费用-折旧 贷：累计折旧资产信息调整练习1.修改一笔资产的原值信息业务讲解-资产减值准备资产减值准备是比较特殊的一种业务，系统采用计划外折旧功能进行处理一般计划外折旧功能可以用做资产的两种调整用途，其一是对已经计提的固定资产 折旧进行调增或调减；其二通过计划外折旧功能变通实现计提固定资产减值准备。 资产减值准备会计分录 FA 借：资产减值损失 贷：累计折旧 GL 借：累计折旧 贷：固定资产减值准备 您输入的计划外折旧费用不能超过资产的当前帐面净值（当前成本 - 残值 - 累计折旧）在输入计划外折旧时，Oracle 资

11、产管理系统将立即更新YTD折旧和累计折旧。资产减值准备练习1.对一笔资产进行资产减值准备处理资产查询界面查询交易历史折旧历史分配行分配来源行事务处理历史记录事务处理成本历史帐簿窗口查询资产财务信息界面 资产查询报表查询1、资产增加报表2、资产报废报表3、资产转移报表4、 资产类别报表5、 资产重新分类报表6、 重建资产报表7、 准备金分类报表8、 固定资产台账表9、 子分类账期间关闭例外报表资产月末关帐资产月底处理运行折旧总帐日记帐表日记帐分录过帐复核日记帐分录创建日记帐GL_JE_BATCHESGL_JE_HEADERSGL_JE_LINES未关闭资产会计期时，可多次运行折旧生成日记帐之前必须运行折旧，第一次折旧时不选择关闭会计期。运行折旧时选择了关闭会计期会永久关闭当前资产会计期，自动打开下一个会计期。资产月末关帐在应付模块关帐前，将所有应付发票创建资产，确保没有遗漏的固定资产采购发票。资产模块的资