2014年3月证券从业资格考试发行与承销真题及答案解析

1、2014 年 3 月从业资格与承销及一、单项选择题。每题 05 分，以下备选选均不得分。中只有一项最符合题目要求，不1外国投资者对上市公司进行投资，取得的上市公司（）内不得转让。A2 年B3 年C1 年D4 年正确是 B考点外国投资者对上市公司的投资2上市公司新股时的招股说明书中，关于上市公司历次募表述错误的是（ ）。金运用信息披露的A人应列表披露前次募度和效益，应进行说明金实际使用情况，若募金的运用和项目未达到计划进B人对前次募金投资项目的效益作出承诺并披露的，应列表披露投资项目效益情况1C人应披露会计前次募金运用所出具的专项结论D人应披露最近 3 年内募金运用的基本情况正确是 D考点与上市

2、公司新股有关的信息披露3首次公开的网上推介活动时间应不少于（）小时。A4B1C3D2正确是 A考点首次公开的具体操作4保荐机构项目质量出现问题时，需要问责的人不包括（ ）。A保荐代表人2B内核C例规总监D投行正确是 C考点投资业务的5下列不符合上市公司申请可转换公司债券的情形是（ ）。A最近三年及一期中有一年财务报表被会计师出具保留意见的审计B会计基础工作规范，严格遵循国家会计制度的规定C近三年资产减值准备计提充分合理，不存在经营业绩的情形D最近三年及一期中有一年财务报表被会计师出具带强调事项段的无保留意见审计、但所涉及的事项对申请人无不利影响正确是 A考点上市公司可转换公司债券的准备工作6并

3、上市管理办法，如果最近 3 个会计年度营业收入累计未超根据首次公开33 亿元，过人应符合的合计指标要求是（ ）。A最近三个会计年度投资活动产生的现金流量净额累积超过5000 万元B5000 万元最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累积超过C最近三个会计年度产生的现金流量净额累积超过5000 万元D最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累积超过3000 万元正确是 B考点首次公开的条件、辅导和核准7根据中国不包括（监督管理）。审核办法的规定，中国设立的审核A主板市场审核B债券市场审核C创业板市场审核D上市公司并购重组审核正确是 D4考点并购重组审核工作规程8下列有关制改组的法律的表述，

4、错误的是（ ）。A应查阅改组企业签订的尚未履行完结的重要合同同可能产生的影响或取得的权利是否存在瑕疵合同的和履行合B应股权结构及股权设置是否符合券商设计的改制方案C应尽责了解企业尚未完结的议的处理结算以及可能带来的经济、仲裁或其他争议，并依法对这些意见、仲裁或争D必须企业商标权、专利权等知识是否仍在保护期内正确是 B考点企业制改组的清产核资、界定、资产评估、报表审计和法律9特殊目的公司上市交易应经（ ）批准。A中国业B国家工商C中国5D正确是 C考点关于外国投资者并购境内企业的规定10募集设立，是指（ ）。A由发起人认购公司应的一部分，其余向特定对象募集而设立公司B由发起人认购公司应而设立公司

5、的一部分，其余向社会公开募集或者向特定对象募集C由发起人认购公司应的一部分，其余向社会公开募集而设立公司D由发起人认购公司应的全部而设公司是 B正确考点的设立11公司首次公开的，（ ）应提供会后事项说明。A人所在地的证监商B6人实际控制人C人控股股东D人正确是 D考点首次公开的条件、辅导和核准12上市公司股东大会通过新股议案之日起（）内，上市公司应当股东大会决议。A1 日B1 个工作日C2 日D2 个工作日正确是 D考点与上市公司新股有关的信息披露13下列不属于资本“三原则”的是（ ）。A7资本确定原则B资本不变原则C资本安全原则D资本维持原则正确是 C考点的和公司债券14首次公开时，人应披露

6、最近（）内是否存在被控股股东，实际控制人及其控制的企业占用的情况。A1 年B3 年C2 年D5 年正确是 B考点首次公开招股说明书及其摘要158向中国申请公开时，不能提供有关文件原件的，可以（）。A由出文盖章，以保证与原件一致B由主承销商提供鉴证意见C由出文签字确认与原件一致D由保荐机构提供鉴证意见正确是 A考点企业债券的与承销16上市公司、出售的资产占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计期末总资产的比例达到（）以上的，资产重组。A50%B70%C20%D30%9正确是 A考点上市公司资产重组17公司分配当年税后利润时，应当提取利润的列入公司法定公积金，公司法定公积金累计额为公司资本的

7、以上的，可以不再提取。（）A50%；50%B10%；10%C50%；10%D10%；50%是 D正确考点的财务会计18境内上市公司所属企业到上市的，财务顾问应当在上市公司所属企业到上市（），持续督导上市公司维持独立上市地位。A当年剩余时间B当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度C10当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度D之日起 12 个月正确是 B考点境内上市公司所属企业上市19下列有关制改组资产评估的表述，错误的是（ ）。A财政部发布国有资产评估项目备案管理办法和国有资产评估管理若干问题的规定，对资产评估程序等方面作出了规定B重置成本法是现时条件下被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的

8、实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值，估算资产价值的方法C国有资产评估项目实行核准制和备案制，其中，经批准实施的经济事项涉及的资产评估项目，由财政部负责核准，经省级（含计划单列市）人民批准实施的经济事项涉及的资产评估项目，由省级（含计划单列市财政部门或国有资产管理部门）负责备案D拟改组上市的公司在进行资产评估时，必须由取得业从业资格的资产评估机构进行评估正确是 C考点企业制改组的清产核资、界定、资产评估、报表审计和法律20首次公开下配售结果数据办理过程中，经（ ）的初始登记。委托，登记结算公司根据主承销商提供的网11A主承销商B网下申购投资者C人D交易所正确是 C考点首次公开的方式21目前根据创

9、业板招股说明书的一般内容与格式的特殊要求，不要求特别披露的内容是）。（A未来发展与规划章节要求面的情况人审慎分析说明未来发展及在增强成长性和创新方B业务与技术章节披露人业务的独特性、创新性以及持续创新机制C增加的附件主要包括人创新性专项意见D招股说明书封面明确提示创业板风险正确是 C12考点创业板信息披露方面的特殊要求22下列关于企业可转换公司债券原因的表述，正确的是（ ）。A与立即相比，可转换公司债券对权益稀释的程度较低B因为含有可转换为的权利，可转债相应的补偿要求高C可转换公司债券比普通债券融资成本高D可转换公司债券的的持有人可以同时兼具债权人和股东的双重正确是 A考点上市公司可转换公司债

10、券的准备工作23在间债券市场为（ ）。和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过 365 天的有价A企业债券B金融债券C金融债券13D短期融资券正确是 D考点短期融资券的与承销24发起人向社会公开募集，应当同（）签订代收股款协议。A商业B公司C供销机构D投资公司是 A正确考点的和公司债券25首次公开并在主板上市时，招股说明书的备查文件不包括（）。A财务报表及审计B核准文件14C与承销方案D法律意见书及正确是 C考点首次公开招股说明书及其摘要26人及其（ ）应在招股说明书上签名、盖章，保证招股说明书内容真实、准确、完整、及时。A全体董事、监事B全体董事、监事、高级管理C董事长和董事会D全体

11、董事、高级管理正确是 B考点首次公开招股说明书及其摘要27关于境内有（ ）。在并上市的条件，与主板市场相比，创业板市场没A15股东入股要求B市值要求C要求D公众持值与持股量要求正确是 C考点内地企业在创业板的与上市28下列关于一定价模型假设前提的表述，错误的是（）。A不存在一个固定的、无风险的利率，投资者不可以地借入或贷出B可接买进卖出C是欧式D不存在影响收益的任何外部，收益仅来自价格变动正确是 A考点上市公司可转换公司债券的准备工作2916申请公开并上市时，人无须向交易所提交（）。A上市提示性公告B保荐机构出具的上市保荐书C上市申请书D上市公告书正确是 A考点首次公开申请文件的准备30通过交

12、易所的交易，投资者及其一致行动人将益的达到一个上市公司的 5%时，以下行为符合规定的是（已）。A继续买入该上市公司的B继续该上市公司的C暂停该上市公司的D继续卖出该上市公司的正确是 C17考点上市公司收购31保荐机构应于每年（）月向中国报递年度执业。A4B3C6D1正确是 C考点首次公开的条件、辅导和核准32收购人聘请的财务顾问应在收购完成后（）个月内，对收购人进行持续督导。A6B12C24D1836正确是 B考点上市公司收购33首次公开公告应披露的内容不包括（）。A额度、面值与价格B承销机构C方式、对象D人及审计机构正确是 D考点公告及过程中的有关公告34已上市股的公司，如果公司章程的修改将

13、变更某类别股东的权利，则应当经（ ）方可进行。A股东大会以特别决议通过和经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过B大会以普通决议通过和经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过19C股东大会以特别决议通过，并经批准D股东大会以特别决议通过或者经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过正确是 A考点境内上市股的35国有企业改制前，首先应进行（）。A资产评估B界定C报表审计D清产核资正确是 D考点企业制改组的清产核资、界定、资产评估、报表审计和法律36下列关于首次公开的表述中，错误的是（ ）。A参与网下报价和申购的投资者只能是机构投资者20B主承销商有配售权C若存在老股转

14、让，在老股转让后，人的实际控制人不得发生变更D网上投资者申购数量的，可回拔给网下投资者正确是 A考点首次公开的估值和询价37下列有关上市保荐和持续督导的表述中，错误的是（ ）。A保荐机构和人终止保荐协议的，应当及时向交易所并说明原因B保荐机构应指定两名保荐代表人具体负责保荐工作C保荐机构更换保荐代表人的，应当通知人，人应当在收到通知后及时披露变更事宜D为防止泄密，人不得将信息披露文件提前交给保荐代表人是 D正确考点的上市保荐3821上市公司申请新股时，董事会不对（ ）作出决议。A本次募金使用的可行性B前次募金使用的C募金投资项目的、核准或备案文件D本次的方案是 C正确考点上市公司新股的准备工作

15、39在企业债券中，至少累计（）副主承销商的金融机构方可担任主承销商。A三次B四次C五次D两次正确是 A22考点企业债券的与承销40上市公司）个交易日公司资产时交易均价。价格不得低于决定本次的董事会决议公告日前（A20B10C30D60正确是 A考点上市公司资产重组41在上市公司资产重组中需要出具的二级市场交易自查，界定日期为（ ）。A董事会首次决议前 6 个月起至重组书止B签署协议起至重组书日止C首次中介机构协议会起至重组书日止D23股东大会决议前 6 个月起至重组书布日止正确是 A考点上市公司资产重组42下列不属于交易所暂停可转换公司债券上市的情况是（）。A公司有违法行为B公司最近一年亏损C

16、公司情况发生变化不符合可转换公司债券上市条件D公司末按照可转换公司债券募集办法履行义务正确是 B考点可转换公司债券的与上市43公司末按照可转换公司债券募集办法履行义务A5000 元B10000 元C241000 元D100 元正确是 C考点企业债券的与承销44经批准，公司在依法变更为时，可以采取（）方式公开。A定向设立B发起设立C配售设立D募集设立正确是 D考点的组织机构45中国收到上市公司申请文件后，在（）工作日内决定是否受理。A30 个25B2 个C10 个D5 个正确是 D考点首次公开的条件、辅导和核准46下列引起上市公司变动的情形中，无需调整可转换公司债券的转股价格的是（）。A分立B分

17、立C可转换公司债券转股D新股正确是 C考点可转换公司债券的信息披露47上市公司申请公开时，申请与文件不包括（ ）。26A人股东大会决议B人董事会决议C人关于本次的申请D人监事会决议正确是 D考点首次公开申请文件的准备48公司债券的上市公司应当为债券持有人聘请（）。A信用增级机构B经纪人C债券受托管理人D担保人正确是 C考点公司债券的与承销2749申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人，上一年度记账式国债业务）。应当位于（A前 25 名以内B前 20 名以内C前 15 名以内D前 10 名以内正确是 A考点投资业务资格50下列关于股招股说明书的表述，正确的是（ ）。A招股说明书可以采取严格的招

18、股章程形式，也可以采取信息备忘录B采取公开方式的，一般需要准备信息备忘录C拟在公开的同时还向一定的机构投资者进行配售的，则只需要准备招股章程D采用私募方式的，一般需要准备招股章程28正确是 A考点股招股说明书的制作51上市公告书是在上市前向公众公告有关事项的信息披露文件。（）A人；与上市B承销商；上市C承销商；上市D人；上市正确是 D考点可转换公司债券的信息披露52企业债券申请在上市时，债券交易所集中竞价系统、大宗交易系统和固定收益应不低于（ ）。综合电子AA 级BAAA 级C29BB 级DAA 级正确是 D考点公司债券的与承销53上市公司申请增发时，应以（ ）作为平均净资产收益率的计算依据。

19、A扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比的低者B扣除非经常性损益后的净利润C利润总额D净利润正确是 A考点上市公司新股的准备工作54下列关于法的表述，错误的是（）。A法未对前的公开披露信息制度作出规定B30强调进一步发挥中介机构的市场服务职能C法在方面明确了公开和非公开的界限D将上市核准权赋予了交易所，强化了交易所的职能正确是 A考点综合考点55下列关于同业竞争的表述，错误的是（ ）。A对是否存在同业竞争，人董事应从业务的性质，业务的客户对象、产品或劳务的可替代性，市场差别等方面判断，并充分考虑对拟上市公司的客观影响B拟上市公司应在有关股东协议、公司章程等文件中规定避免同业竞争的措施，

20、或取得有关方面的有效承诺C拟上市公司可以放弃与竞争方存在同业竞争的业务以避免同业竞争D拟上市公司在改组时，只要避免其主要业务与实际控制人从事相同、相似业务即可正确是 D考点企业制改组的目的、要求和程序56拟上市公司财务，需要承担责任的主体不包括（ ）。31A保荐人B投资者CD人正确是 B考点首次公开申请文件的准备57上市公司作出公告。资产，应在相关资产过户完成后（）个工作日内就过户情况A7B1C3D5正确是 C考点上市公司资产重组3258上市公司非公开的，自结束之日起，个月内不得转让，控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的个月内不得转让。（）A24；36B24；48C12；24D12；24正

21、确是 D考点上市公司新股的准备工作59下列关于公司收购融资的表述，错误的是（ ）。A融资方式的确定，应当权衡成本B融资方式的确定，应当权衡财务风险C收购方一般只能选择一种融资方式，不能采取多种融资方式D33融资方式包括从、等正确是 C考点公司收购概述60代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产（连同负债部分）改建为的，如进入公司的评估前净资产高于原企业净资产的 50%，或主营生产部分全部或大部分资产进入公司，其净资产折成的界定为（）。A国家股B国有法人股C社会法人股D法人股正确是 A二、多项选择题。每题 1 分，以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求，多选、少选均不得分。61下

22、列有关可转换公司债券价值与各影响之间的关系表述中，正确的有（ ）。A回售期限越长、转换比率越高、回售价格越高、回售的价值就越大B赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越低、赎回的价值就越大34C赎回期限越短、转换比率越高、赎回价值越高，赎回的价值就越大D回售期限越短、转换比率越低、回售价格越低，回售的价值就越大正确是 AB考点上市公司可转换公司债券的准备工作62目前，我国金融债券的主体包括（）。A制商业B政策性C城市商业D企业财务公司是 ABCD正确考点金融债券的与承销63监督意见书是公司申请 IPO 上市的必备文件之一，申请出具意见书的公司应当向中国提交以下情况的说明材料（ ）。A35法人治理

23、情况B公司财务指标及风险控制指标情况C控制情况D公司合规经营情况正确是 ABCD考点综合考点64协议收购上市公司时，被收购公司董事会在收到收购人通知后应当履行的职责包括）。（A及时意见B公告有关意见C聘请专业机构提供意见D实施反收购措施正确是 AC考点上市公司收购6536股东可以按规定查阅（）。A公司债券存根、股东大会会议B董事会会议、监事会会议决议C财务会计D公司章程、股东名册正确是 ABCD考点的组织机构66下列关于辅告的表述，正确的有（）。A辅导结束后，人应向中国派出机构报送辅导工作总结B辅导结束后，保荐机构应出具辅导工作总结C辅告由人向中国的派出机构报送D辅告由保荐机构向中国的派出机构

24、报送正确是 BD37考点首次公开的条件、辅导和核准67保荐人在 IPO 尽职中，对于关联方的核查，以下做法正确的有（）。A关注人审核期内已注销的关联方B实地走访客户C查阅资料D核对工商、税务、部门提供的资料正确是 BCD考点信息披露概述68保荐机构的持续督导内容有（ ）。A关注人为他人提供担保事项，意见B防止大股东和其他关联方占用人资源C防止公司高管利用职务之便损害人利益D38保障关联交易的公允性和合规性，并对关联交易意见正确是 ABCD考点上市公司新股的准备工作69与行政制相比，核准制的特点包括（ ）。A定价上，由主承销商向机构投资者进行询价，并充分反映投资者的需求B审核会逐步转向强制性信息

25、披露和合规性审核C发挥审核的独立审核功能D发挥审核的独立审核功能正确是 ABCD考点投资业务的70下列关于资产支持的表述，正确的有（ ）。A信贷资产化发起机构是指通过设立特定目的转让信贷资产的金融机构B资产支持的外部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式C39资产支持的可采取足额或限额内分期方式D信用增级是指在信贷资产化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护正确是 ABCD考点资产支持的与承销71一般情况下，上市公司董事、监事和高级管理在任职期间，每年通过（）方式转让所持本公司不得超过总数的 25%。A大宗交易B司法强制执行C协议转让D协议转让正确是 ACD考点的上市保荐72下列关于

26、监事会的表述，正确的有（）。A监事可以提议召开临时监事会会议40B监事会设一人，并应当设C监事会由全体监事过半数产生D监事会每 6 个月至少召开一次会议正确是 ABCD考点的组织机构73以下关于新股的表述，正确的有（ ）。A推介和询价可以在招股意向书刊登前进行B推介活动中向网上和网下投资者提供的信息可以不一致C信息要及时披露D价格可以通过向网下投资者询价的方式确定正确是 CD考点首次公开的具体操作74在创业板首次公开当符合的条件包括（ ）。并上市，若人未能达到最近两年连续，则人应41A最近一年营业收入不少于 3000 万元，最近两年营业收入增长率均不低于 30%B最近一年营业收入不少于 500

27、0 万元，最近两年营业收入增长率均不低于 30%C最近一年，且净利润不少于 800 万元D，且净利润不少于 500 万元最近一年正确是 BD考点首次公开的条件、辅导和核准75有关法对申请上市的要求，以下表述正确的有（）。A公司股本总额超过4 亿元的，公开的比例为 20%以上B公司最近 3 年无违法行为C经监督管理机构核准已公开D经监督管理机构核准已公开正确是 BCD考点的上市保荐4276根据中国发布的关于进一步提高首次公开公司财务信息披露质量有关问题的意见的相关要求，为首次公开的包括（ ）。公司财务信息披露质量，下列表述正确A人应保证财务部门岗位，各关键岗位应严格执行不相容职务分离的原则B人应

28、当为保荐机构的尽职和会计师的审计提供真实、完整的财务会计资料C人审计应当主动了解审计部门的工作动态，对其发现的控制缺陷及时协调并向股东大会D人应当真实、公允地编制财务会计正确是 ABD考点信息披露概述77配股的价格由（ ）协商确定的。A中国登记结算公司B交易所C承销的公司43D人正确是 CD考点上市公司新股的方式和上市操作程序78企业资产评估的范围包括但不限于（）。A固定资产B资产C负债D无形资产正确是 ABCD考点企业制改组的清产核资、界定、资产评估、报表审计和法律79人首次公开申请文件受理后人能够预先披露招股说明书的网点包括（）。A人B44中国C中国报D交易所正确是 AB考点首次公开招股说

29、明书及其摘要80下列关于公司收购活动中财务顾问的陈述，正确的有（）。A一家财务顾问不能同时为两家以上公司服务B一家财务顾问不能同时为收购公司和目标公司服务C公司可以担任财务顾问D收购公司和目标公司一般都要聘请财务顾问正确是 BCD考点公司收购概述81根据联交所创业板上市规则，内地企业在创业板与上市在市值、持股方面的要求有（ ）。A45对于那些除正在申请上市的类别外还拥有其他类别股本总额的至少 25%的人其上市时由公众持有的总数，必须占人已B新申请人预期在上市时的市值不得低于 1 亿港元C上市时，最少由 100 名公众持有股本D由公众持有的股本的市值最少为 3000 万港元正确是 ABCD考点内

30、地企业在创业板的与上市82下列有关记账式国债的表述，正确的有（ ）。A对于交易所市场国债的分销，承销商可以选择场内挂牌分销或场外分销两种方法B记账式国要通过间债券市场向具备间债券市场国债承购包销团资格的商业、公司、保险公司、投资公司等机构，以及通过交易所的交易系统向具备交易所国债承购包销团资格的公司、保险公司和投资公司及其他投资者C国债承销团成员间不得分销D记账式国债是一种无纸化国债正确是 ABCD46考点国债的与承销83首次公开时，主板公司招股说明书应披露规范关联交易的做法，具体包括（）。A最近 3 年及 1 期发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序B独立董事对关联交易履行的审议程序是否

31、合法及交易价格是否公允的意见C是否在公司章程中对关联交易决策权力与程序作出规定D拟采取的减少关联交易的措施正确是 ABCD考点首次公开招股说明书及其摘要84在上市公司资产重组中，评估方法包括（）。A可比公司法B收益现值法C市价法D47成本法正确是 BC考点企业制改组的清产核资、界定、资产评估、报表审计和法律85下列属于控股股东的有（ ）。A持有的比例虽然的决议产生影响的50%，但依其持有的股东所享有的表决权已足以对股东大会B出资额占公司资本总额 50%以上的股东C出资额的比例虽然50%，但依其出资额所享有的表决权已足以对股东会的决议产生影响的公司股东D持有的占股本总额 50%以上的股东是 AB

32、CD正确考点的组织机构86持有的占股本总额 50%以上的股东A并购交易对社会基本生活秩序的影响B并购交易对国家经济稳定运行的影响48C并购交易对涉及国家安全研发能力的影响D并购交易对国防安全的影响正确是 ABCD考点关于外国投资者并购境内企业的规定87下列有关间债券市场金融债券的表述中，正确的有（）。A金融债券可采取足额或限额内分期的方式B人未能在限期内完成的，行核准文件自动失效，人不得继续本期债券C人分期金融债券的，应在每期债券前将相关申请文件报中国备案D人分期金融债券的，应在每期债券前将相关申请文件报中国备案正确是 ABCD考点金融债券的与承销88下列不得担任上市公司独立董事的有（）。A4

33、9上市公司前 10 名股东中的自然人股东及其直系亲属B在上市公司或者其附属企业任职的C为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、等服务的D15%以上的股东直接或间接持有上市公司已正确是 ABC考点上市公司组织机构的特别规定89上市公司新股的申请文件中，需要签名的有（）。A人独立董事B负责年度审计的会计师C人D保荐代表人正确是 BCD考点上市公司新股的准备工作905020 世纪 30 年代，规定投资业与商业在业务上严格分离的法案包括（）。A尔法B法C国民法D金融服务现代化法案正确是 AB考点投资业务概述91在股过程中，国际推介与询价的主要工作环节包括（）。A登记B薄记定价C预路演D路演推介正确是

34、BCD51考点国际推介与分销92下列属于提议召开董事会临时会议的有（）。A1/3 以上董事B监事会C代表 1/10 以上表决权的股东D高级管理是 ABC正确考点的组织机构93当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，对于无形资产的处置方式包括（ ）。A直接作为投资折股，归上市公司，控股公司不再使用该无形资产B由上市公司出资取得无形资产的C无形资产由上市公司的控股公司掌握，控股公司与上市公司签订关于无形资产使用的协议，由上市公司有偿使用52D归上市公司，但允许控控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产正确是 ABCD考点企业制改组的清产核资、界定、资产评估、报表审计和

35、法律94发审委会议表决采取记名投票方式，表决票设置类型为（）。A弃权票B同意票C有条件的同意票D票正确是 BD考点首次公开的条件、辅导和核准95上市公司新股采用网下网上同时定价时，定价原则为（）。A价格不低于公告招股意向书前 5 个交易日均价B价格不低于公告招股意向书前 30 个交易日均价53C价格不低于公告招股意向书前 20 个交易日均D价格不低于公告招股意向书前 1 个交易日均价正确是 CD考点上市公司新股的方式和上市操作程序96可转换公司债券中，交易所网上定价须提交的资料包括（）。A公告、募集说明书全文及相关文件B人通过交易所系统的申请C中国关于公开可转换公司债券的核准文件D人关于相关文

36、件的电子文件与文件内容一致的确认函正确是 ABC考点可转换公司债券的与上市97保荐机构在辅导时，应当对申请人的（ ）进行系统的培训。A持有 5%以上的股东或者其法定代表人54B实际控制人或者其法定代表人C技术D监事正确是 ABD考点首次公开的条件、辅导和核准98关于财务顾问对上市公司要约收购活动尽职工作，以下说法正确的是（ ）。A收购人公告要约收购书全文后 10 日内未能发出要约的，财务顾问应当督促B财务顾问需关注收购完成后剩余中小股东的保护机制是否适当C收购人财务顾问应当关注收购人的来源和承诺及履行承诺的能力D财务顾问可为同一个收购人的两次收购建立一套工作正确是 BC考点上市公司收购99中国

37、并购重组的主要职责有（ ）。55A审核中国有关出具的审核B审核财务顾问等专业机构为并购重组事项出具的有关材料及意见C依法对并购重组事项提出审核意见D依法审核上市公司并购重组申请是否符合相关条件正确是 BCD考点并购重组审核工作规程100人和承销商在过程中披露信息，应当遵循的原则包括（）。A完整性原则B真实性原则C及时性原D准确性原则正确是 ABCD考点信息披露概述56101募金拟用于向其他企业增资或收购其他企业的，招股说明书应披露（ ）。A增资或收购行为与人业务发展规划的关系B增资或收购前后持股比例及控制情况C增资折合或收购的评估、定价情况D拟增资或收购的企业的基本情况及最近一年及一期经具有审

38、计的资产负债表和利润表相关业务资格的会计师正确是 ABCD考点首次公开招股说明书及其摘要102人报送申请文件后变更中介机构的，应符合的要求包括（）。A更换后的应出具新的法律意见书和B保荐机构对更换后的、会计师出具的专业要重新核查C更换后的保荐机构应重新制作人的申请文件，并对申请文件质量进行控制D57更换后的会计师应对人的审计出具新的专业正确是 ABCD考点首次公开的条件、辅导和核准103下列关于上市公司向不特定对象公开募集的特别规定，表述正确的有（）。A上市公司原有股东可以参与认购新发B拟增发数量须不超过本次增发的股本总额的百分之五十C除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资

39、产和可借出售的金融资产、借予他人款项、委托等财务性投资的情形D最近三个会计年度平均净资产收益率平均不低于百分之六，扣除非经常性损益后的净利润与扣除的净利润相比，以低者作为平均净资产收益率的计算依据正确是 CD考点上市公司新股的准备工作104在间接收购中，实际控制人不履行（ ）。、公告义务的，上市公司符合规定的做法包括A上市公司董事会不接受受实际控制人支配的股东提交的议案B上市公司董事会将查询情况向机构58C上市公司董事会可聘请财务顾问进行查询D上市公司董事会可直接向其进行查询正确是 ABCD考点上市公司收购105下列关于中小非金融企业集合票据的表述，正确的有（）。A约定在一定期限还本付息B应由

40、 2 个（含）以上，10 个（含）以下中小非金融企业共同C在间债券市场D单只集合票据金额不超过 10 亿元正确是 ABC考点投资业务概述106一般情况下，企业改组为拟上市时，聘请的中介机构包括（）。A具有从事相关业务资格的资产评估机构59B具有从事相关业务资格的会计师C具有相关经验的管理公司D正确是 ABD考点企业制改组的清产核资、界定、资产评估、报表审计和法律107某的条件有（ ）。申请在上市交易所上市，其股本总额为 6 亿元，根据规定需要满足A经中国核准已公开B最近 3 年无违法行为，财务会计无虚假记载C公开的比例达到 10%以上D公开的的比例达到 25%以上是 ABC正确考点的上市保荐1

41、0860人披露的表应分栏列示（）。A合计数B数C已审实现数D未审实现数正确是 ABCD考点首次公开招股说明书及其摘要109下列关于上市公司收购要约的陈述，错误的有（）。A在收购要约期届满前 15 日内，收购人可以撤回收购要约B在收购要约约定的收购期限内，经中国批准，收购人可以撤回收购要约C在收购要约约定的收购期限内，收购人不得撤销其收购要约D在出现竞争要约时，收购人可以撤回收购要约正确是 ABD61考点上市公司收购110下列关于减少并规范关联交易的具体要求的表述，正确的有（ ）。A人或股东不得通过保留采购、销售机构、以及公司的业务经营业务等方式干预拟上市B从事生产经营的拟不得依据股东及其下属企

42、业上市公司应拥有独立的产、供、销系统，主要原材料和产品销售C从事生产经营的拟不得依据股东及其下属企业上市公司应拥有独立的产、供、销系统，主要原材料和产品销售D股东大会对有关关联交易进行表决时，应严格执行公司章程规定的回避制度正确是 ABCD三、判断题。每题 05 分，不选均不得分。111上市公司年度股东大会应当于上一会计年度结束之日起的 4 个月内举行，即最迟不得晚于 4 月 30 日召开。（ ）A正确B错误正确是 B62考点的组织机构112公司债券受托管理人预计上市公司不能偿还时，应要求公司追加担保。（ ）A正确B错误正确是 B考点公司债券的与承销113上市公司收购中，上市公司不得利用公司资

43、源向收购人提供的财务资助。（）A正确B错误正确是 A考点综合考点114金融租赁公司和汽车金融公司金融债券后，资本充足率均不应低于 8%。（）A正确B63错误正确是 A考点金融债券的与承销115股东大会就分离交易的可转换公司债券作出的决定，其中应包括认股权证的行权价格、认股权证的存续期限、认股权证的行权期间或行权日等事项。（）A正确B错误正确是 A考点可转换公司债券的申报与核准116经营承销与保荐业务同时还币 5 亿元。（ ）券自营业务的公司，其资本最低限额为人民A正确B错误正确是 B考点综合考点117根据中国关于进一步推进新股的意见，首次公开核准文件的有效期限为 12 个月。（）64A正确B错

44、误正确是 A考点综合考点118机构不得为他人提供融资或者担保。（）A正确B错误正确是 A考点公司债券的与承销119企业制改组的目的之一是确立个人权。（ ）A正确B错误正确是 B考点企业制改组的目的、要求和程序65120上市公司最近两年连续亏损，交易所可暂停其公司债券上市交易。（ ）A正确B错误正确是 A考点公司债券的与承销121收购人可以向申请豁免的事项包括免于以要约收购方式增持。（ ）A正确B错误正确是 A考点上市公司收购122定，采取溢价的，其价格应报交易所核准。（）A正确B错误66正确是 B考点首次公开的具体操作123在首次公开定性描述。（ ）招股说明书中人应对披露的风险做定量分析或简略

45、性地作出A正确B错误正确是 B考点首次公开招股说明书及其摘要124公司派生分立是指公司将其全部分割为两个以上部分，另外设立两个以上公司，原公司的法人地位。（ ）A正确B错误是 B正确考点的合并、分立、解散和125申请在交易所上市的公司必须在最近 3 年无任何违法行为。（）A67正确B错误正确是 B考点的上市保荐126换股是收购公司直接向目标公司的股东），以交换目标公司的收购行为。（A正确B错误正确是 A考点公司收购概述127保荐机构应当在上市保荐业务工作底稿指引的基础上，根据人的行业、业务、融资类型不同，在不影响保荐业务质量的前提下调整、补充、完善工作底稿。（ ）A正确B错误正确是 A考点首次

46、公开申请文件的准备68128招股说明书中的财务有效期为其最近 1 期截止日后 6 个月，不得延长。（）A正确B错误正确是 B考点首次公开招股说明书及其摘要129储蓄国债可采用包销或代销方式。（ ）A正确B错误正确是 A考点国债的与承销130首次公开）时，招股说明书应披露本次前所有股东的及其简要情况。（A正确B69错误正确是 B考点首次公开招股说明书及其摘要131公司建立信息墙制度的目的是为了防范交易，管理利益。（）A正确B错误正确是 A考点投资业务的控制132地方债券全部由中国登记结算公司集中托管。（ ）A正确B错误正确是 B考点地方债券的与承销133首次公开向投资者配售的人及其主承销商应当在公告中披露投资者的选择标准、向