成本典型业务方案培训课件

1、成本典型业务方案用友软件股份有限公司实施方案远程诊断中心巨本省2022年9月5日目 录改制业务报废业务返工返修业务降级品业务余料成本处理集合订单成本处理公共费用的业务处理改制业务成本处理改制业务分类入库改制：非标订单应用解决。在线改制：全部改制及部分改制，在成本中按不同规则处理 。业务场景 发生在一些电气或其他设备行业，产品已经完工入库，在销售前客户要求进行某些零部件的更换。可以采用副产品来变通处理改制业务。872之前存在问题就是成本计算时，也会承担工费。这点不是很容易让客户接受。872版本可以选择副产品只承担材料成本（定义副产品分配率中）。入库改制入库改制业务流程流程说明：建立非标订单，在非

2、标订单子件上把更换掉的零部件作为产出品-副产品处理。进行出库领料办理产成品、更换的零部件入库启用成本中的核算副产品选项，刷新成本对象-取得副产品零部件副产品分配率为销售价值或其他，副产品分配率中选择只计算材料成本；手工录入副产品成本。-即更换掉的零部件成本，如果卸掉的部件是采购件，也可选择自定义分配率中的最新成本等，这样系统可自动按最新成本作为该部件的成本。入库改制业务流程在线改制-全部改制全部改制场景：订单00000001产品A是为甲客户加工，计划生产数量为100件，材料全部按订单领出，截止上月已经完工入库90件，本月其余10件正在加工过程中，由于特殊原因客户变更订单，供货数量改为90件，生

3、产部决定把未加工完的A产品全部改做B产品提供给乙客户。全部改制-物流主要处理下达0000002生产改制订单，改制数量10件（订单上自动显示为全部改制）进行生产订单挪料，从0000001订单挪料10件到00000002订单。如果有在线完工产品，成本也会转移。全部改制-成本处理 存货核算：判断改制订单中全部改制标识，根据挪料实现源生产订单号、生产订单行号、工序行号、工作中心各个材料剩余的明细成本向目标订单的转移，同时原订单原材料领用单价与本期计算单价之间差额，生成红字出库调整单。根据目标生产订单号，目标生产订单行号、从源订单调入各个材料剩余的明细成本生成蓝字出库调整单，将源生产订单的剩余材料成本调

4、整到目标生产订单上卷积计算：卷积计算时，将改制生成的红、蓝出库调整单记入存货明细帐，总帐。 恢复卷积时，将红、蓝出库调整单在存货明细帐，总帐删除掉。非卷积计算：用户需要手工增加调整单，按订单调整源订单和目标订单的材料成本。 成本管理：根据存货生成的调整单调整原订单及改制订单（原订单负数冲销，改制订单正数增加），同时在成本“期初在产调整表”中按调整单金额生成负数调拨记录，冲减原订单期初在产差异，并把费用调拨到改制订单上。 -10001000全部改制-存货处理图例全部改制-成本处理图例 生产制造下达改制订单、挪料；物流进行材料移动；如果存在期初在产改制，成本主要手动进行费用调拨在线改制-部分改制

5、按推算数量调拨：按生产订单推算或按领料套数推算 按费用明细金额调拨在线改制-部分改制 形成各成本对象费用明细调拨记录目 录改制业务报废业务返工返修业务降级品业务余料成本处理集合订单成本处理公共费用的业务处理产品报废业务报废业务主要分为两种情况：1、报废后，继续生产：生产过程中，企业经常会出现报废情况，并且要求将报废的成本记入后来生产完工的产品 成本中去。2、报废后，不再生产生产过程中，企业因生产设备和工艺问题，生产出一批订单的所有完工产品全部报废或部分报废，该单所有产品全部退回。那么当月生产订单关闭。没有产成品入库。报废后不再继续生产报废后继续生产废品的成本分摊到合格品中 这种业务，企业应用系

6、统时，不需要做其他处理，只要在系统中继续按生产订单领料生产即可-超订单领料，生产完工后，系统在成本计算时，自动将报废产品的成本摊入后来完工的产品成本中去；在完工日报录入完工数量和废品数量，自动获得净产量，计算时按照净产量。 如果报废后的产品可以回收，并要求冲减该订单成本。那么需要在系统中的废品回收表中录入回收金额，冲减订单成本。废品回收表会冲减各成本对象的原材料费用目 录改制业务报废业务返工返修业务降级品业务余料成本处理集合订单成本处理公共费用的业务处理返工返修主要包括两种情况：1、在产返工返修 企业生产过程中，质检后入库环节发现产品一些小的地方不合格，需要返回车间进行返工。返工发生的成本归集

7、到原始生产订单。但是要单独查询返工部分成本。2、在库返工返修下达非标生产订单，领用在库产品，或其他材料，生产完工后，办理入库。类同在库改制。返工翻修在产返工系统中处理方法：在质检模块中，【不良品处理单】中选择不良品处理方式为“返工”。然后在生产订单模块，参照【不良品处理单】，生成【非标生产订单】，对非标订单进行领料和生产，成本核算时，会自动归集非标订单的成本，并把非标订单将这部分成本合并到原生产订单产品中去；在产返工订单的成本合并到正常订单中了，但可单独查询返工非标订单的成本；此种应用必须启用生产订单和质检模块。成本核算到订单。在产返工在库返工类同在库改制目 录改制业务报废业务返工返修业务降级

8、品业务余料成本处理集合订单成本处理公共费用的业务处理降级品：对于产品检验单的不良品数量，企业需要填制产品不良品处理单，进行不良品处理，确定为降级品的业务。 处理流程：需要首先刷新降级品的成本对象，根据降级的不良品处理单生成的产成品入库单，可以直接刷入到成本对象中，订单号和行号不变。计算时，首先计算该订单合格品和不良品联合体的成本。然后再根据合格品和不良品的数量进行分摊。查询降级品成本此种处理871支持核算到订单模式。需要启用模块质检、生产订单等。降级品成本处理降级品成本处理目 录改制业务报废业务返工返修业务降级品业务余料成本处理集合订单成本处理公共费用的业务处理业务场景企业在生产过程中，由于生

9、产计划变更、控制措施得当等各种原因，经常在生产完毕后出现余料的现象。生产余料的成本处理解决方案：直接按成本对象进行退料，此方案适用于完工当月；余料在以后月初通过期初在产调整表进行调拨，从而将余料成本归集到其他成本对象上；按副产品产出形式处理，此方案适用于完工当月没有进行余料成本处理，而又很难或不希望将其调拨到其他成本对象上；下面将重点对第3种方案进行介绍：生产余料的成本处理余料处理成本流程刷新成本对象中，会增加与母件生产订单号、行号相同的副产品成本对象。 计算成本，余料成本可手工录入到副产品销售录入表中，从而将余料成本通过副产品产出成本进行转出。副产品产品入库单记帐后，余料成本转移到存货中。余

10、料处理物流流程修改已审核生产订单子件，增加相同余料子件（允许同一物料号共存），产出类型为副产品 。副产品参照订单入库（此订单号、行号与母件相同，版本号为空），数量为剩余材料数量。余料成本158.18目 录改制业务报废业务返工返修业务降级品业务余料成本处理集合订单成本处理公共费用的业务处理集合订单成本处理集合订单物流流程在物料清单中指定子件供应类型为“直接供应” 。下达母件生产订单，保存时自动增加一行子件的生产订单，未自动带出时需要增加生产订单部门 。子件入库时，根据入库数量自动生成对应母件的出库数量 。集合订单成本处理由于直接供应类型的材料不领用，在其下阶生产订单入库时自动产生材料出库单，而材料出库成本直接取产成品入库成本。即：“直接供应”材料出库单记账，自动取对应的产成本品入库单的单价、金额，并记入存货明细账、总账。先进先出计价要记入计价辅助数据表。目 录改制业务报废业务返工返修业务降级品业务余料成本处理集合订单成本处理公共费用的业务处理初始设置共耗费用分配率-直接分配直接分配可以跨成本中心或选择成本中心分配，支持不同明细选择不同分配方法。成本分配方法及范围初始设置共耗费用分配率-二级分配二级分配先按比例系数分配到各成本中心，各成本中心再按各自分配率在各产品间分摊。成本分配方法及范围初始设置共用材料分配率全部统一