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文档简介
1、财务工作检查报告一、指导思想以邓小平理论和 “三个代表”重要思想为指导,以科学发展观为统率,仔细 贯彻落实党的十七大精神,环绕财政资本使用和国有财产管理的安全性、规范性和 有效性,发挥财政督查职能,展开财政督查检查,敦促落实各项惠农政策,促使党 风勤政建设,创优经济发展环境,促使全县经济社会全面协调发展。二、检核对象和项目 (一检核对象:15个乡镇人民政府、县直各行政事业估算单位。(二检查项目:1、部门估算执行状况。主要检查部门估算编制的程序能否切合规定,各单位提出的估算建议数能否有充足依照及理论基数,有无代编估算的盲目性;对有财政收入的编制单位,要点检查能否按国家规定做到应收尽收,有无私自减
2、征、免征或缓征 估算收入的现象,有无截留、占用估算收入 ;检查各单位在执行估算、使用估算经费 时,能否增强估算支出的管理,能否严格执行估算和财务制度,有无私自扩大支出范 围、提升开销标准,能否严格依照估算规定的支出、用途使用资本,有无乱挪乱支现 象,财务制度和会计核算能否切合规定,资本使用效益怎样。2、财政非税收入状况。要点检查能否私自建立收费基金项目、扩大征收范围、提升征收标准,能否按规定使用省级财政部门一致印制的收费单据,能否将非税 收入按规定实时、足额上缴财政专户,能否瞒报非税收入、转移资本、私自建立非税 资本账户和私设 “小金库”、公款私存,能否不按规定使用非税资本等。3、政府采买状况
3、。主要检查执行政府采买制度能否违犯政府采买规定,有无 自行采买属于集中采买目录内的货物、工程和服务,有无将招标的项目化整为零或 者以其余方式回避招标。政府采买资本的根源,除财政估算内、外的资本,单位自 筹资本的根源能否合法,能否集中到采买专户调付,能否以没有资本根源为借口,私下与供给商签署假垫支协议,或谎称上司有关部门有指定的供给商,借口回避政 府米买。4、会计信息质量。主要检查各单位能否依法设置会计账簿,会计资料能否真切 完好,会计核算能否合法合规,会计工作人员能否具备从业资格。要点检查能否按规 定设置会计账簿,能否存在账外设账的行为,能否存在假造、变造会计账簿的行为, 设置会计账簿能否存在
4、其余违犯法律、行政法例和国家一致的会计制度的行为;各单位的经济业务事项能否照实在会计凭据、会计账簿、财务会计报表和其余 会计资料上反应,填制的会计凭据、登记的会计账簿、编制的财务会计报表与实质 发生的经济业务事项能否符合;会计核算的内容能否真切,能否依照有关政策法例 进行正确核算;各单位会计档案的成立、保存和销毁能否切合法律、行政法例及会 计制度,各单位任用会计人员能否有任职资格等。5、国有财产管理状况。主要检查固定财产购买、新建、处理手续能否齐备,能否严格执行财政部行政事业单位国有财产管理暂行方法(财政部35号、36命令和竹溪县国有财产管理暂行方法;新购建固定财产能否归入了部门估 算,能否存
5、在无估算私自购建的;处理及报废固定财产能否严格按程序办理,其转让 变卖收入能否缴入国库;能否有私自处理国有财产和贪污、私分状况等。6、各乡镇财政财务管理状况。主要检查各乡镇财经所估算内、外收入状况, 财政进出均衡状况;年度财务进出、财务管理、国有财产管理状况及债权债务改动 和钱币财产的真切状况。三、时间安排和组织方式财政财务检查所属年度为2007年,依据检查的需要也可追查到从前年度。检 查时间从2008年6月开始,到11月尾结束。检查工作由县财政局牵头,从县督查 局、县审计局抽调人员构成结合检查组,依照财政督查检查程序,深入被查单位进 行检查。四、工作要求(一增强组织领导。为确实增强对检查工作
6、的领导,县政府成立由常务副县长 袁劲松任组长,财政、督查、审计等部门负责人为成员的领导小组,负责协调停决 检查工作过程中的有关问题。领导小组下设办公室,办公地址设在县财政局,详细 负责全县财政财务工作检查的组织实行工作。(二亲密配合协调。各乡镇、县直各单位要高度重视,把财政财务检查工作作 为一项重要工作来抓,主要领导要亲身安排、负总责,财务工作人员要仔细学习财 经法例,深入展开自查自纠,主动供给会计资料和国有财产管理有关资料,自觉接 受督查检查。财政、督查、审计部门要亲密配合,互相协调,形成协力,共同抓好 检查工作。(三 严肃检查纪律。检查组要仔细执行职责,敢于发现问题、解析问题,供给 真切的财政财务检查报告。检查时期,不得接受被查单位的吃请、礼金或有价证 券。检查结束后,要将检查状况向县政府报告。“一票反对”的 ;县直单位违(四 增强成就运用。对乡镇财政财务管理违规的,依照财政管理 有关规定,归入乡镇财政改革与管理工作量化考查方法进行考评 规的,扣减有关估算经费或项
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