mk公司项el投资管理控制体系研究

1、PAGE PAGE 89MK公司项El投资管理控制体系研究研究生： 指导老师： 教授 摘要项目投资资管理是是实现企企业战略略、推动动企业发发展的重重要手段段。但是是在企业业实际经经营过程程中发现现，项目目投资管管理存在在着种种种问题，以至于于常常出出现投资资失误，使企业业受到严严重的损损失。究究其根本本，单纯纯的项目目投资管管理强调调了管理理理论与与方法，而缺乏乏具体的的操作性性。为此此，本文文从系统统论、控控制论的的角度出出发，在在总结项项目管理理方法与与投资管管理方法法的基础础上，将将二者有有机的结结合起来来，使企企业的项项目投资资管理既既有科学学的方法法与理论论，又具具有实际际的操作作性

2、，从从而既保保证了企企业投资资的可行行性、可可靠性，又提高高了企业业投资的的效率与与可控性性。论文以MMK公司司为对象象，在分分析MKK公司项项目投资资管理现现状的基基础上，提出了了如何在在MK公公司进行行项目管管理和投投资管理理相结合合这一研研究问题题。论文文首先介介绍了国国内外项项目管理理和投资资管理的的研究现现状。然然后重点点介绍了了项目生生命周期期理论、项目管管理知识识体系中中的项目目管理过过程、项项目组织织理论以以及项目目投资过过程和评评价方法法等的基基本知识识。在此此基础上上，以MMK公司司为原型型，将项项目管理理方法应应用于投投资管理理，提出出了MKK公司项项目投资资管理控控制体

3、系系。该体体系从系系统论、控制论论的角度度出发，确定了了以战略略为统率率，以组组织、制制度为保保证，形形成了MMK公司司的项目目投资管管理方案案，并详详细给出出了项目目投资管管理方案案的实施施方法。作为应应用，论论文把MMK公司司的项目目投资管管理方案案具体应应用到MMK公司司的W项项目中，对该项项目的可可行性进进行了分分析。最最后给出出了相关关结论。关键词：项目管管理；投投资管理理；项目目投资管管理；控控制体系系；可行行性研究究Reseearcch ooftheeProojectt InvvesttmenntMaanaggementtConttroll Syystemm off thheMK

4、K coompaanyAbsttracctProjjectt innvesstmeent mannageemennt iis aan iimpoortaant meaans of rrealliziing thee ennterrpriises sstraateggy anndprropeelliing thee ennterrpriise forwaard.But in tthe conncreetepproccesss off opperaatioon，iit iis ffounnd tthatt thheree arre sso mmanyy prrobllemss off prroje

5、ect invvesttmennt，aas tto aarisse ffaullty invvesttmennt cconsstanntlyy，annd mmakee thhe eenteerprrisee a greaat llosss.BasicalllySppeakkingg，thhis kiind ofproojecct iinvesstmeent mannageemennt iis exxcluusivve iindeeed，whiich 1aayinng sstreess oon tthe theeory andd meethoods annd SShorrtoff prractt

6、icaal mmaneeuveerabbiliity. Thherefoore，on thee baasiss off suummaarizzingg thhe ttheoory of proojecct managgemeent anddinvesttmennt mmanaagemmentt，byy thhe mmethhodss off syysteem ttheoory andd coontrrolllingg thheorry，tthe papper commbinnes proojecct mmanaagemmentt wiith invvesttmennt mmanaagemmen

7、tt orrgannicaallyy. TThe commbinnatiion posssesssess sccienntiffic metthodds aand theeoryy，inn thhe ssamee tiime，it alsso pposssessses praactiicall maaneuuverrabiilitty. So thaat iit bbothh guuaraanteees thee feeasiibillityy annd rreliiabiilitty oof iinveestmmentt annd eenhaancees tthe effficiienccy

8、 aand conntroollaabillityy off innvesstmeent.Takiing thee MKK Comppanyy ass thhe rreseearcch oobjeect，thee paaperr puuts forrwarrds thee reeseaarchh quuesttionn off hoow tthe entterpprisse ccombbinees pprojjectt maanaggemeent witth iinveestmmentt maanaggemeent aftter anaalyzzingg thhe eexisstinng cc

9、ondditiionss off prrojeect invvesttmennt mmanaagemmentt off thhe MMK ccomppanyy. TThe conntennt oof tthiss paaperr caan bbe ddiviidedd innto fouur ppartts. Firrst，it inttrodducees tthe preesennt ccondditiionss off thhe rreseearcch oof pprojjectt maanaggemeent andd innvesstmeent mannageemennt bbothh

10、inn doomessticc annd ooverrseaas. Theen iit llayss sttresss oon tthe bassic knoowleedgee off prrojeect liffe-ccyclle ttheoory andd prrojeect proocesss aand orgganiizattionn thheorry iin tthe PMBBOK，andd，thhe pproccesss annd mmethhodss off innvesstmeent andd innvesstmeent andd evvaluuatiion，etcc. TTh

11、enn，onn thhe bbasiis oof aabovve，iit ttakees MMK CComppanyy ass prrotootyppe，aapplliess thhe mmethhodss off prrojeect mannageemennt tto iinveestmmentt maanaggemeent，theen pputss foorwaard thee coontrrol sysstemm off prrojeect invvesttmennt mmanaagemmentt off thhe MMK CComppanyy. TThe sysstemm sttart

12、ts fformm syysteem ttheoory andd coontrrol theeoryy，iddenttifiies thee sttrattegyy ass coommaand，reggardds tthe orgganiizattionn ann ruuless ass guuaraanteee. Alll off thhesee foorm thee innvesstmeent mannageemennt sscheeme of MK Commpanny. Bessidees，iit ggivees aa miinutte ddesccripptioon oon hhow

13、to impplemmentt thhe sscheeme. Appplyyingg thhe sscheeme to proojecct WW off thhe MMK CComppanyy，itt taakess ann annalyysiss onn thhe ffeassibiilitty sstuddy oof tthe proojecct. Lasst，tthe papper givves a rrelaativve cconcclussionn.Keywwordds：PProjjectt maanaggemeent，Invvesttmennt mmanaagemmentt，Prr

14、ojeect invvesttmennt mmanaagemmentt，Coontrrol sysstemm，Feeasiibillityy sttudyy目 录录摘要IIAbsttracct第一章 绪论论11.1研研究背景景和意义义11.2项项目投资资管理研研究现状状3 1.33本文主主要研究究内容55第二章 项目目管理及及项目投投资管理理基本理理论72.1项项目管理理72.1.1项目生生命周期期772.1.2项目目管理过过程82.1.3项目目与组织织机构变变化11 2.22项目投投资管理理1132.2.1项目目投资管管理的基基本过程程132.2.2企业业发展与与投资项项目14 2.33项目

15、投投资过程程2202.3.1市场场调研2202.3.2技术选选择2552.3.3项目目选址2272.3.4项目目规模选选择27 2.44投资项项目的评评价2882.4.1投资资项日经经济评价价分析方方法282.4.2投资资项目财财务评价价33第三章 MKK公司项项目投资资管理控控制体系系38 3.11MK公公司项目目投资管管理控制制体系概概述38 3.22MK公公司投资资战略与与公司投投资管理理组织体体系393.2.1MKK公司投投资战略略3993.2.2MKK公司治治理结构构与战略略过程的的关系3993.2.3MKK公司投投资决策策权的分分配4113.2.4MK公公司投资资决策的的内部控控制

16、制度度413.2.5MK公公司投资资决策约约束机制制423.2.6MK公公司投资资项目管管理组织织42 3.3MKK公司项项目投资资管理方方案4333.3.1MK公公司项目目投资管管理工作作基本要要求433.3.2MK公公司项目目投资管管理流程程433.3.3MK公公司项目目投资管管理的阶阶段453.3.4MK公公司项目目投资管管理工作作程序463.3.5MK公公司项目目投资管管理财务务评价主主要方法法47 3.4MKK公司项项目投资资管理体体系实施施5003.4.1项目投投资管理理的范围围计划5513.4.2项目投投资管理理的进度度计划5533.4.3项目投投资管理理的成本本计划5543.4

17、.4项目投投资管理理的其它它计划5563.4.5项目投投资管理理的实施施、控制制与收尾尾557第四章 MKK公司项项目投资资管理方方案应用用实例W项目目可行性性研究61 4.1W项项目可行行性研究阶阶段启动动661 4.2W项项目可行行性研究究阶段计计划61 4.3W项项目可行行性研究究的实施施阶段664.3.1方案一一：5万万吨规模模6664.3.2方案二二：2万万吨规模模777 4.4W项项目可行行性研究究的控制制阶段77 4.5W项项目可行行性研究究的收尾尾与后评评估78第五章 结论论880致谢881参考文献献822在学期间间发表的的论文844第一章 绪论论1.1研研究背景景和意义义1、

18、研究究背景经过四十十多年发发展的MMK公司司在改革革开放政政策的指指引下取取得了长长足的发发展和进进步，同同时也面面临着极极好的发发展机会会和诸多多严峻的的挑战。作为MMS有限限公司的的铁矿石石原料生生产基地地，在四四十多年年的艰苦苦创业过过程中，先后完完成了一一期工程程建设、一期采采矿延伸伸工程建建设和二二期工程程建设，累计生生产铁精精矿25500多多万吨，为MSS公司和和中国钢钢铁工业业的发展展发挥了了并将继继续发挥挥重要的的作用。同时，公司深深知作为为不可再再生的资资源，矿矿产资源源将逐渐渐枯竭，必须在在有计划划采矿的的同时，努力发发展非矿矿产业，为矿山山今后的的发展奠奠定坚实实的基础础

19、，以促促进矿山山的可持持续的良良性发展展。目前，MMK公司司在国内内的金属属矿山中中其行业业地位处处于主导导地位，但除主主产以外外，其他他产业均均较弱小小，为维维持地位位与行业业共同成成长，亟亟待开发发新项目目，提升升竞争力力，扩大大规模，为公司司的发展展打下良良好的基基础。MK公司司经过多多方调研研、分析析、商议议，确定定了公司司总战略略。其总总战略如如下：采采取稳定定中求发发展的战战略。一一方面按按照“有有所为有有所不为为”的原原则，加加强内部部体系建建设做强强公司主主产业；另一方方面，通通过投资资有发展展前景、附加值值高的与与现有产产业、产产品关联联的产业业、产品品，做大大公司非非矿产业

20、业，重点点发展机机械加工工：产品品、硫酸酸产品以以及其深深加工或或配套产产品。很显然，MK公公司要发发展就必必须要进进行项目目投资尤尤其是非非矿产业业的项目目投资，而解决决项目投投资管理理中存在在的问题题是企业业投资有有效性的的前提。通过实施施公司战战略，MMK公司司项目投投资管理理现状如如下：公公司近些些年来投投资了数数个上千千万元的的项目，然而成成功的项项目屈指指可数。总结多多年来项项目投资资的经验验教训，我们发发现投资资项目若若疏于管管理，必必将引起起投资决决策失误误，一旦旦失误，将加大大投资经经营风险险，进而而加大财财务风险险，最终终导致项项目投资资失败，给投资资主体造造成难以以挽回的

21、的经济损损失，甚甚至是致致命的打打击。因因此，投投资项目目前期工工作质量量低是项项目失败败的关键键1。前期工作作尤其是是可行性性研究不不科学是是前期二二工作质质量低的的一个更更为根本本的问题题。一是是企业的的重视程程度有待待进一步步提高，可行性性研究的的人员较较少，且且多数是是一些非非专业人人员，调调查研究究的时间间不够充充分，内内容不够够全面，调查的的范围小小，研究究的方案案少，其其准确性性、指导导性及可可靠性均均不高。二是可可行性研研究缺乏乏监督机机制，作作为企业业的可行行性研究究往往按按照企业业的意图图或企业业的思维维方式、价值观观来进行行研究，主观上上有一定定的倾向向性，缺缺少外界界的

22、监督督。有资资格的可可行性研研究机构构往往倾倾向于促促成项目目的上马马，利用用可行性性研究数数据的误误差，将将不可行行的项目目做成可可行的项项目，缺缺少企业业的监督督。三是是市场调调研不够够细致，调研方方法不十十分科学学且比较较粗糙，拿个别别数据作作为普遍遍数据，数据来来源随意意性大。四是技技术的可可行性研研究不充充分，有有资源优优势的项项目其技技术却用用不到资资源优势势，技术术不成熟熟却急于于求成。五是可可行性研研究考虑虑的方案案不充分分，一般般只有一一个方案案而没有有可供选选择的方方案。六六是可行行性研究究的技术术落后，不能充充分发挥挥计算机机在科研研与管理理中的作作用。七七是可行行性研究

23、究的风险险性分析析简单化化，一般般情况下下仅作敏敏感性分分析而忽忽视了盈盈亏平衡衡分析与与概率分分析22。 另外，缺乏项项目后评评估，项项目投资资以后就就放任自自流了。项目的的成败没没有责任任人，项项目的成成功经验验与失败败教训没没有总结结，不能能给以后后的项目目投资管管理以启启示。 鉴于项项目前期期工作对对项目投投资管理理的成败败起到了了至关重重要的作作用，可可行性研研究的准准确、可可靠与否否在前期期工作中中又起到到了决定定性作用用。正是是在这样样的背景景下，本本文将着着重对MMK公司司项目投投资管理理控制体体系进行行深入研研究。 2、研研究意义义 科学的的选择决决策和实实施管理理是项目目成

24、功的的“两翼翼”，而而相当数数量的项项目在决决策时已已经注定定失败或或隐含高高度风险险。这主主要是由由于企业业在投资资决策方方面的知知识、人人才、管管理基础础比企业业经营管管理的其其他方面面薄弱的的多；投投资决策策知识散散布在工工程经济济学、管管理经济济学、统统计学、运筹学学等多个个学科中中，缺乏乏总结提提炼33。只只有推动动项目管管理方法法与企业业项目投投资管理理相结合合，从而而形成一一套完善善、科学学的体系系。科学学的投资资管理决决策要有有健全的的投资管管理体制制和完善善的决策策机制，增加决决策的有有效性和和客观性性，这样样才能走走科学决决策之路路，避免免决策失失误44。 一般意意义下，通

25、过项项目投资资管理可可以达到到如卜卜目标：（1）投投资管理理体系逐逐步健全全、程序序科学，人为影影响的因因素降到到最低；（2）落落实项目目责任制制，明确确项目干干系人，做到有有责任人人，有监监督者；（3）提提高企业业投资决决策水平平，减少少投资失失误，从从而提高高企业的的盈利能能力，确确保企业业发展稳稳定、高高效；（4）提提高项目目投资管管理的执执行能力力，使之之与可行行性研究究能够较较好地保保持一致致：（5）通通过项目目投资管管理体系系的实施施，提升升企业的的管理能能力，从从而提升升企业的的竞争力力。 对MKK公司而而言，构构建投资资管理体体系具有有较强的的实际指指导意义义，建立立这样一一个

26、投资资管理体体系，将将产生如如下的积积极意义义：（1）进进一步规规范决策策程序，提高投投资决策策水平，使决策策的科学学性进一一步提升升，减少少投资失失误；（2）完完善投资资管理组组织，提提高项目目投资的的效率，明确项项目干系系人，落落实投资资责任制制，提高高干系人人的责任任心；（3）规规范了可可行性研研究的程程序及财财务评价价指标体体系，使使投资评评价有了了统一的的标准。1.2项项目投资资管理研研究现状状 1、项项目管理理发展现现状 从200世纪440年代代中期到到60年年代，项项目管理理在发达达国家的的国防工工程和工工业与民民用建筑筑工程中中得到较较为广泛泛的应用用。这一一时期的的项目管管理

27、主要要致力于于项目规规划、预预算和一一些特定定的管理理目标。到了660年代代中期，为了追追求投资资效益和和适应工工程建设设日益扩扩大的需需要，发发达国家家的有识识之士日日益感到到项目管管理的重重要性，因而给给予关注注和重视视。在其其后的十十几年间间，相继继建立起起三个国国际性的的项目管管理组织织，即欧欧洲体系系的国际际项目管管理协会会、美国国体系的的美国项项目管理理协会、澳洲体体系的澳澳大利亚亚项目管管理学会会。可以以说，这这三大体体系项目目管理国国际性组组织，是是传统项项目管理理日益发发展的产产物，为为推动项项目管理理的研究究和促进进管理水水平的提提高发挥挥了积极极的作用用5。 20世世纪8

28、00年代进进入了现现代项目目管理阶阶段，逐逐渐发展展成为一一个管理理学科，理论与与实践都都有很大大进步，它所涉涉及的已已不再是是传统的的以工程程建设项项目为主主的项目目管理，而是适适应现代代社会中中各种项项目管理理的理论论和方法法。特别别是进入入90年年代后，随着信信息系统统工程、网络工工程、软软件工程程的发展展，以及及大型建建设工程程和高科科技项目目开发等等项目管管理新领领域的出出现，促促使项目目管理在在理论与与方法上上不断创创新，从从而促使使项目管管理快速速发展且且更趋现现代化，项目管管理的应应用范围围也越来来越宽。现代项项目管理理在这一一时期的的快速发发展表现现在两个个方面：一是职职业化

29、发发展，二二是学术术性发展展。职业业化发展展体现为为项目管管理分工工日益细细化，逐逐步形成成了一系系列的项项目管理理专门职职业，如如各种专专业的项项目经理理、造价价师、营营造师等等等；同同时还形形成了多多种项目目管理职职业资格格认证体体系，如如IPMMP项目目经理资资格认证证、PMMP项目目经理资资格认证证等，虽虽然各种种认证的的名目、方法法有所不不同，但但客观上上起了推推进项目目管理职职业化的的作用。学术性性发展体体现在项项目管理理专业教教育体系系的建立立和理论论与方法法的研究究方面，如一些些国家的的大学陆陆续设置置了项目目管理专专业，IISO参参考PMMI的项目管管理知识识体系指指南的的作

30、法与与经验，制订并并推出了了ISOO100006即即现代项项目管理理国际标标准。中国对项项目管理理的理论论研究和和实践总总的来说说虽然起起步较晚晚，但十十多年来来尤其是是近儿年年却发展展较快。在项目目管理的的职业化化发展方方面，中中国已经经建立了了造价师师、监理理工程师师考试和和国家注注册制度度并成功功地付诸诸实施（当然，这只是是项目管管理的部部分职业业资格，从发展展国际接接轨的要要求来看看办法也也不够完完全）。国际际项目管管理组织织已在中中国开始始项目经经理的资资格认证证，如PPMI择择定中国国国家外外国专家家局作为为在中国国开展PPMP项项目经理理培训、考试、认证的的唯一机机构，且且已成功

31、功地举办办了多次次全国性性PMPP考试；IPMMA则授授权中国国项目管管理研究究委员会会（PMRRC）作为其其在中国国开展项项目管理理专业咨咨询认证证的机构构。PMMRC于于20001年66月首次次在西安安启动IIPMPP项目管管理资格格认证，此后陆陆续在全全国包括括武汉在在内的若若干省市市设点开开展这项项工作且且已取得得一定进进展，涉涉及建筑筑、煤炭炭、铁道道、ITT和机械械等行业业。PMMI和IIPMAA先后在在中国开开展项目目管理资资格认证证，对于于推动项项目管理理的职业业化无疑疑有重要要意义。 在项目目管理的的学术性性发展方方面，一一是项目目管理的的教学与与研究在在一些高高校和研研究机

32、构构中展开开，如天天津大学学于20001年年末正式式成立了了国际工工程管理理学院，该院将将把国际际工程项项目管理理教学与与项目经经理培训训作为工工作重点点。另外外，清华华大学、同济大大学和其其他理工工科院校校也开设设了国际际工程项项目管理理课程。二是在在相关学学会、协协会中成成立项目目管理研研究机构构，担负负研究培培训工作作。19991年年成立的的中国双双法（优选法法、统筹筹法）研究会会下设项项目管理理研究委委员会（PMRRC），中国国国际工工程咨询询协会项项目管理理委员会会于20002年年3月在在京成立立（工作重重点是国国际工程程项目管管理）。另外外，中国国建筑业业协会也也设有工工程项目目管

33、理专专业委员员会，不不过这个个专业委委员会的的研究、培训工工作针对对的是工工程建设设施工项项目管理理。 另外，近200年来，中国推推行项目目管理体体制改革革，以上上世纪880年代代初利用用世行贷贷款的鲁鲁布革水水电站工工程聘用用外国专专家，采采用国际际标准，运用项项目管理理方法进进行建设设并取得得成功为为起点，以后在在二滩电电站、三三峡水利利枢纽工工程和其其他大型型项目建建设中，都相应应采用了了这一有有效手段段；还有有一些大大企业如如辽宁联联通GSSM项目目，也是是由取得得PMPP证书的的人员运运用项目目管理方方法实施施建设管管理的。特别是是近5年年来，中中国制定定实施了了建筑筑法等等一系列列

34、法律法法规，在在工程建建设领域域着力推推行项目目法人制制、招标标投标制制、建设设监理制制、合同同管理制制，从而而把项目目管理工工作迅速速提高到到一个新新的水平平。但勿勿庸讳言言，以国国际工程程项目管管理系统统理论和和成功经经验来对对照，中中国现阶阶段的项项目管理理还有不不够完善善不够规规范之处处，这也也正是与与国际接接轨的差差距。 随着学学术研究究的发展展，项目目管理理理论和方方法趋向向成熟，在许多多国家项项目管理理已成为为一门多多维度、多层次次的综合合性交叉叉学科。项目管管理的范范畴也发发展成为为全寿命命管理，即从项项目的需需求论证证、前期期决策实实施运营营，直到到项目淘淘汰为止止。在项项目

35、管理理中，已已广泛应应用了工工业丁程程、系统统工程、决策分分析、计计算机技技术与软软件工程程理论等等，发展展成为一一门综合合交叉学学科。管管理理论论与方法法不断有有新的突突破，如如在理论论上已经经形成了了复杂性性系统（高度不不确定性性、多目目标、多多维变量量）的决策策和各种种资源配配置与控控制运行行等理论论：在方方法上，已形成成了许多多有效的的随机网网络与风风险评审审方法（VERRT，QQGEERT），开发发了专用用软件，并与计计算机结结合起来来形成了了项目信信息管理理系统（PIMMS）、项目目管理决决策支持持系统等等。 2、投投资管理理研究现现状 投资是是一种预预期收益益垫付，即为获获取未来

36、来收益而而投放资资金于国国内外企企业或资资本市场场的行为为。在西西方国家家以“投投资学”为题目目的书，一般都都是介绍绍证券（金融）投资。证券投投资是指指企业利利个人通通过购买买股票、债券、期货及及其他金金融衍生生工具或或发放长长期款而而不直接接参与生生产经营营活动的的一种投投资活动动。由于于证券投投资方式式不涉及及商品生生产与流流通，故故也称间间接投资资。与间间接投资资相对应应的投资资则被称称为直接接投资或或实业投投资。直直接投资资是指投投资者直直接开厂厂设店从从事经营营，或者者投资购购买现存存企业相相当数量量的股份份，以拥拥有企业业经营控控制权的的一种投投资方式式。直接接投资的的基本方方式是

37、工工程项目目投资，其基本本特征是是与物质质生产紧紧密相连连。直接接投资与与间接投投资两种种方式构构成了投投资活动动的总体体，统称称为投资资学66。投资学在在我国是是一门年年轻的学学科。西西方的投投资学主主要研究究间接投投资问题题，着重重阐述资资本市场中的的重要金金融工具具和资产产组合理理论、资资本资产产定价理理论、资资本估价价理论、期权与与期货定定价理论论、套利利定价理理论、因因素模型型、市场场有效理理论、利利率的期期限结构构理论以以及证券券的基本本分析和和技术分分析方法法等。对对直接投投资的研研究主要要集中在在工程经经济、项项目可行行性研究究、企业业购并与与国际直直接投资资方面。而我国国，从

38、过过去出版版的教材材看，多多局限于于宏观投投资学方方面的内内容，即即多从宏宏观的角角度研究究投资规规模、投投资结构构、投资资布局以以及投资资的市场场等77。 项目投投资管理理学术研研究目前前主要针针对前期期工作的的研究，这也充充分体现现了项目目投资管管理前期期工作的的重要性性。涉及及到项目目实施研研究的文文章也都都充分强强调了可可行性研研究的重重要性，研究的的主要内内容包括括：项目目投资管管理体制制、组织织、程序序、解决决方案及及软件等等。从不不同的环环节开展展研究，如立项项、可行行性研究究、风险险防范等等。1.3本本文主要要研究内内容 本文认认为，单单纯的项项目投资资管理强强调了管管理理论论

39、与方法法，而缺缺乏具体体的操作作性。项项目管理理则具有有很强的的操作性性，将项项目管理理与项目目投资管管理相结结合，可可以使企企业的投投资管理理既有科科学的方方法与理理论，又又具有实实际的操操作性，从而既既保证了了企业投投资的可可行性、可靠性性，又提提高了企企业投资资的效率率与可控控性。 本文结结合项目目管理及及投资管管理的理理论，运运用其工工具和方方法，确确立企业业项目投投资管理理方案，并举例例说明投投资管理理方案的的实施过过程。全全文分五五个部分分，包括括绪论、项目管管理及项项目投资资管理基基本理论论的介绍绍、MKK公司项项目投资资管理控控制体系系的确立立、MKK公司WW项目投投资管理理方

40、案实实施案例例和结论论等。 第一章章绪绪论，阐阐明了本本文的研研究背景景和意义义，同时时对项目目投资管管理研究究的现状状作简要要介绍。 第二章章项项目管理理及项目目投资管管理基本本理论，分别介介绍了项项目管理理的基本本理论和和项日投投资管理理的基本本理论，同时重重点介绍绍了项目目投资过过程及投投资项目目评价的的方法。 第二章章MMK公司司项目投投资管理理控制体体系，结结合项目目管理及及投资管管理理论论，从MMK公司司的实际际出发，确立了了MK公公司的投投资管理理方案。 第四章章MMK公司司W项目目投资管管理方案案实施案案例，运运川第二二部分项项目管理理及项目目投资管管理基本本理论，结合第第三部

41、分分MK公公司项目目投资管管理体系系对W项项目进行行案例分分析。各章之间间的逻辑辑关系如如图1.1所示示。图1.11 本文文各章之之间的逻逻辑关系系图第二章 项目目管理及及项目投投资管理理基本理理论2.1项项目管理理2.1.1项目目生命周周期 项目区区别于一一般日常常重复运运作的一一个主要要特点是是项目是是一次性性的。一一个项目目从开始始到结束束，经历历了筹划划、实施施、收尾尾几个阶阶段，通通常将项项目从开开始到结结束经历历的各个个阶段的的序列叫叫做项目目生命周周期88。 项目生生命周期期由连续续的、互互不重叠叠的各个个项目阶阶段组成成，项目目阶段的的数量和和名称由由参加项项目的机机构和控控制

42、项目目进程的的需要所所决定。项目阶阶段的数数量和名名称也由由于项目目性质的的不同而而有所区区别。在在项目生生命周期期的历程程中通常常发生一一些标志志项目进进程的重重大事件件，这些些事件标标志着某某个可交交付成果果的完成成。我们们称这些些重大事事件叫做做里程碑碑，这些些里程碑碑式的可可交付成成果将项项目生命命期划分分为工作作范围性性质各不不相同的的，在时时间上前前后衔接接的时间间段，叫叫项目阶阶段。不不同的项项目阶段段预示着着在整个个项目的的生命期期间成果果和焦点点方面发发生的变变化，各各个阶段段的完成成由对可可交付成成果和项项目的执执行情况况来检验验。一个项目目通常有有若干个个项目阶阶段，至至

43、少可以以规划为为筹划、实施、收尾三三个阶段段，如图图2.11所示。图2.11 项项目生命命周期阶阶段图 项目的的每个阶阶段都以以一个或或几个可可交付成成果的完完成为标标志。每每个阶段段包含的的一系列列可交付付成果，是一种种切实可可验证的的工作结结果，是是为了使使管理和和控制达达到一定定的水平平而设计计的，如如可行性性研究报报告、设设计方案案、项目目预算等等等。可可交付成成果和阶阶段是保保证项目目的产品品正确定定义的普普遍有序序逻辑的的一部分分。项目各个个阶段收收尾的主主要工作作是对可可交付成成果和项项目绩效效进行检检查，这这种检查查可以：（1）确确定项目目是否应应当进入入下一阶阶段；（2）检检

44、测和纠纠正项目目管理错错误。 多数项项目生命命周期所所定义的的阶段序序列，通通常涉及及某种形形式的技技术传递递和移交交，如从从要求到到设计、从设计计到制造造或从施施工到运运行。在在下一阶阶段工作作开始之之前，前前一阶段段的可交交付成果果一般需需要得到到认可。一方面面，为了了确保前前阶段成成果的正正确、完完整，避避免返工工；另一一方面，由于项项目人员员经常流流动，前前阶段的的参与者者离去时时，后阶阶段的参参与者可可顺利地地衔接。 大多数数项目生生命周期期有如下下共同的的特征：（1）不不同的项项目阶段段资源投投入强度度不同，通常是是前期投投入低，逐渐增增加达到到高峰后后开始降降低；（2）在在项目开

45、开始时，成功完完成项目目的概率率是最低低的，风风险的不不确定性性也最高高，随着着项目的的进展，完成项项目的概概率通常常会逐步步提高。2.1.2项目目管理过过程项目管理理是满足足或超过过项目干干系人的的一个投投入产出出过程，如图22.2所所示。图2.22 项项目管理理过程图图 项目由由多个过过程构成成，项目目过程由由人执行行，通常常属于下下列两类类主要过过程的一一种：（1）面向项项目成果果的过程程，具体体描述和和创造项项目成果果。面向向项目成成果的过过程一般般由项目目生命周周期定义义，并在在项目的的各个阶阶段完成成。（2）项目管管理的过过程，描描述、组组织和完完成项目目的各项项工作。项目每一一个

46、阶段段成果的的创造过过程都包包含着过过程组，每个过过程组有有一个或或多个管管理过程程。基本本管理过过程可归归纳为如如下五组组，如图图2.33所示。图2.33 项项目阶段段中各过过程之间间的联系系（1）启启动过程程：确认认一个项项目应当当开始并并付诸行行动，始始图2.4所示示。图2.44 项项目启动动过程图图 （2）计划过过程：为为实现启启动过程程提出的的目标而而制订计计划，如如图2.5所示示。图2.55 项项目计划划过程图图（3）执执行过程程：为计计划的实实施所需需执行的的各项工工作，包包括对人人员和其其它资源源进行组组织和协协调，如如图2.6所示示。图2.66 执执行过程程图（4）控控制过程

47、程：监控控、量测测项目的的进程，并在必必要时采采取纠正正措施，以确保保启动过过程提出出的目标标得以实实现，如如图2.7所示示。图2.77 控控制过程程图（5）收收尾过程程：通过过对项目目或项目目阶段成成果的正正式接收收，以使使从启动动过程开开始的这这一周期期有条不不紊地结结束，如如图2.8所示示。图2.88 收收尾过程程图上述五个个过程组组共牵涉涉到399个项目目管理过过程，九九个项目目管理知知识领域域，总结结如表22.1所所示。表2.11 项项目管理理过程与与过程组组和知识识领域的的关系9 过程程组知识领域域启动计划编制制实施控制收尾综合管理理项目计划划编制项目计划划实施整体变更更控制范围管

48、理理启动范围计划划范围定义义范围确认认范围变更更控制时间管理理活动定义义活动排序序活动历时时估算进度安排排进度控制制成本管理理资源计划划编制成本估算算成本预算算成本控制制质量管理理质量计划划编制质量保证证质量控制制人力资源源管 理组织计划划编制人员获取取团队发展展沟通管理理沟通计划划编制信息分发发绩效报告告管理收尾尾风险管理理风险计划划编制风险识别别风险定性性分析风险定量量分析风险应对对计划风险监控控采购管理理采购计划划编制询价计划划编制询价供方选择择合同管理理合同收尾尾2.1.3项目目与组织织机构变变化1、项目目组织的的阶段组织是一一切管理理活动取取得成功功的基础础。项日日管理作作为一种种新

49、型的的管理方方式，其其组织结结构与传传统的组组织结构构有相同同之处；但是由由于项目目有自身身的特性性，这就就决定了了在项目目实施过过程中其其组织管管理又有有特殊之之处。项项目管理理与传统统组织管管理的最最大区别别在于项项日管理理更强调调项目负负责人的的作用，强调团团队的协协作精神神，其组组织形式式具有更更人的柔柔性和灵灵活性。项目组组织具有有临时性性、目的的性、专专业化分分工、依依赖性、等级制制度、开开放性、环境适适应性等等特征，最显著著的特征征就是它它的临时时性。在在它的生生命周期期中，包包括以下下五个阶阶段。（1）形形成阶段段。项目目团队成成员是从从不同的的部门集集中到一一起，每每位成员员

50、都试图图了解项项目的目目标并确确定自己己在团队队中的角角色。在在这一阶阶段，项项目经理理要进行行团队的的指导和和构建工工作，说说明项目目目标，公布项项目的质质量标准准、进度度计划、团队结结构以及及每个人人在项目目中充当当的角色色等。（2）磨磨合阶段段。又称称“风暴暴阶段”，此阶阶段最易易产生冲冲突。当当团队成成员明确确目标后后，便开开始运用用自己的的技能执执行任务务，但由由于配合合不足，多方面面的冲突突不可避避免。在在这一阶阶段，项项目经理理要对项项目团队队中每位位成员的的角色和和职责有有明确的的定义和和分工，同时，要努力力创造一一个和谐谐有序、相互理理解、相相互容忍忍的工作作环境。（3）规规

51、范阶段段。当团团队的目目标更加加清楚，团队的的管理、工作环环境得到到改进和和规范后后，团队队成员有有了相应应的自由由，他们们期望能能够相互互配合采采取行动动，高效效地完成成工作。在这一一阶段，团队成成员建立立了互相相信任、互相帮帮助的关关系，合合作意识识明显增增强。项项目经理理应对团团队所做做出的成成果给予予相应的的肯定和和进一步步的支持持。（4）表表现阶段段。项目目的运作作进入正正轨，其其工作方方法、行行为方式式、成员员任务都都得到了了明确的的定义。团队成成员都急急于实现现项目目目标，其其工作范范围已经经超过了了原先对对个人的的界定，团队相相互依赖赖、协同同工作。在这一一阶段，项目经经理的工

52、工作就是是调整项项目的进进度以使使其顺利利执行。（5）解解体阶段段。在此此阶段，项目小小组完成成了任务务，准备备解散。团队中中的个体体将要回回到原先先的部门门。 2、项项目组织织结构 企业按按项目管管理的不不同方式式，其组组织结构构主要有有职能式式组织结结构、项项目式组组织结构构和矩阵阵式组织织结构10。（1）职职能式组组织结构构，是指指企业按按职能及及其相似似性来划划分部门门的组织织形式。如企业业要生产产市场需需要的产产品，就就必须具具有计划划、采购购、生产产、营销销、财务务、人事事等职能能。那么么企业在在设置组组织部门门时，就就会按职职能的相相似性将将所有相相应职能能的人员员划归相相应职能

53、能的部室室。 采用职职能式项项目组织织的企业业在进行行项目工工作时，各职能能部门根根据项目目的需要要承担本本职能范范围内的的工作，也就是是说，企企业主管管根据项项目任务务需要，从各职职能部门门抽调人人员及其其他资源源组成项项目实施施组织。（2）项项目式组组织结构构，是按按项目来来划归所所有资源源的组织织形式，即每个个项目有有完成项项目任务务所必须须的所有有资源，每个项项目实施施组织有有明确的的项目经经理，他他对上直直接接受受企业主主管或人人项目经经理领导导，对下下负责本本项目资资源的运运用以完完成项目目任务。在这种种组织结结构中，每个项项日组之之间相对对独立。 项目式式组织形形式最突突出的特特

54、点是“集中决决策、分分散经营营”，即即总公司司控制着着整个公公司的重重人决策策和战略略目标，分公司司或事业业部独立立经营，这是组组织领导导方式从从集权迈迈向分权权制的一一种改革革。（3）矩矩阵式组组织结构构，是在在同一组组织机构构中，把把按职能能划分部部门和按按项目划划分部门门结合产产生的一一种组织织形式，这种组组织形式式既最大大限度地地发挥了了两种组组织形式式的优势势，又在在一定程程度上避避免了两两者的缺缺陷。矩阵式组组织形式式的特点点是将按按照职能能划分的的纵向部部门与按按照项目目划分的的横向部部门结合合起来，以构成成类似矩矩阵的管管理系统统。矩阵阵式组织织形式适适应于产产品品种种多、结结

55、构工艺艺复杂、品种变变换频繁繁的项目目。2.2项项目投资资管理 投资是是商品经经济及其其发展过过程中最最为基本本、广泛泛的经济济活动。对于一一个国家家、一个个地区来来说，投投资是提提高综合合经济实实力和经经济技术术水平的的根本途途径;对对于企业业来说，投资是是扩大生生产经营营规模，提高盈盈利能力力，增强强企业实实力的基基本手段段。 所谓投投资项目目，就是是指通过过增加人人力、物物力、财财力和科科技等生生产要素素的投入入，充分分开发和和合理利利用资源源，增加加生产手手段，改改善生产产条件，形成新新增生产产能力，在特定定的时间间和空间间范围内内达到预预期效益益的扩大大再生产产的经济济行为。 投资项

56、项目是一一种扩大大再生产产的行为为。它必必须有增增量投入入，形成成新的生生产手段段，达到到改善生生产条件件、新增增生产能能力的目目标。作作为一种种经济行行为，它它有确定定的参加加建设实实施并从从中受益益的目标标人，有有确定的的建设内内容和明明确的效效益目标标，有确确定的建建设区域域范围和和建设起起止时间间，有确确定的投投资来源源和周密密可行的的投资计计划安排排，有确确定的投投资主体体和承担担风险的的责任人人，有相相对独立立的执行行单位和和健全的的组织管管理机构构。 投资项项目按其其功能和和预期效效益被划划分为三三类，即即公益性性项目、基础性性项目和和竞争性性项目。公益性性项目主主要是社社会公益

57、益事业和和政府机机关建设设，主要要由政府府安排财财政资金金投入，同时广广泛吸收收社会各各界资金金参与。基础性性项目主主要是指指建设周周期比较较长、投投资的数数额比较较大、收收益率比比较低、属于基基础产业业、需要要政府给给与一定定扶持的的项目。它主要要通过经经济实体体进行投投资，有有借有还还。竞争争性项目目投资收收益率较较高、市市场调节节比较灵灵活、具具有市场场竞争力力。它以以企业作作为投资资主体，面向市市场融资资。本文文所指的的项目是是竞争性性投资项项目。 企业竞竞争性投投资项目目，大多多是通过过具体的的固定资资产投资资项目来来实施的的，投资资项目一一般都具具投资金金额大、期限长长、风险险高、

58、不不可逆等等特点。项目投资资是指为为增加企企业经济济效益和和提高产产品质量量的专项项投资行行为。通通常分为为两类：一类是是以新增增生产能能力为目目的的新新建项目目；另一一类是以以恢复和和改善生生产能力力为目的的的更新新改造项项目。无无论是前前者还是是后者，其目的的都是为为进一步步扩人生生产能力力，获取取更多的的经济利利益111。2.2.1项目目投资管管理的基基本过程程 项目投投资是对对特定项项目进行行的一种种K期投投资行为为。对工工业企业业来讲，主要有有以新增增生产能能力为目目的的新新建项目目投资和和以恢复复改善原原有生产产能力为为目的的的更新改改造项目目投资两两人类。完整的项项目投资资管理包

59、包括投资资项目的的论证、决策和和实施以以及后评评估等全全过程的的一系列列管理。项目投投资管理理的基本本过程如如图2.9所示示。图2.99 项项目投资资过程管管理基本本过程图图2.2.2企业业发展与与投资项项目 1、企企业投资资管理的的重要性性所谓企业业发展，是指企企业自身身及其对对社会在在经营、经济（节约）、科技技、文化化、教育育、生态态、生活活诸领域域的数量量、结构构上的变变化以及及相互之之间的协协调，是是企业沿沿着社会会价值观观方向上上的多层层次、多多方面的的进步过过程。忽忽视企业业发展必必然导致致企业停停滞甚至至破产，或者“有增长长而无发发展”的的后果。 投资战战略是企企业发展展战略的的

60、重要组组成部分分，它是是由企业业经营总总体战略略决定的的。在市市场经济济的激烈烈竞争中中，企业业重大投投资的正正确与否否直接关关系到企企业的生生死存亡亡。因此此，怎样样运用有有限的资资金获取取最大的的效益成成为摆在在每个企企业家面面前的首首要问题题，选择择恰当的的企业投投资战略略以保证证投资活活动的顺顺利进行行成为企企业家们们的首要要任务。 企业投投资战略略属于高高层次的的综合性性战略，它是经经营战略略的实用用化和货货币化表表现，并并统率、影响和和限制着着其他分分战略，如产品品一市场场一竞争争战略、科技发发展战略略等。 目前，影响我我国企业业选择投投资战略略的因素素很多，但基本本上可以以归纳为