公司财务管理制度与财务部人员岗位职责

1、一 目 的： 规范公司财务管理。二 适用范围： 本制度适用于公司财务管理。 三 责 任 者： 财务中心对本制度负责执行。四 管理理制度：公司能按按照国家家统一的的会计制制度规定定，定期期编制会会计报表表及说明明，并报报送国家家政府部部门及投投资者。（报送送：时间间每月1110日为为报送时时间）。实行帐实实分离，帐务分分离的管管理办法法，每月月月底最最后一天天为公司司仓库盘盘底对帐帐日。会计人员员必须确确保会计计凭证、会计帐帐目、会会计报表表和其他他有关资资料的合合法性和和完整性性。会计人员员应该熟熟悉公司司的生产产经营流流程和业业务管理理市场开开拓的情情况，运运用掌握握的会计计信息，为改善善公

2、司的的管理和和提高经经济效益益服务。出纳员必必须逐日日顺序、联系登登记现金金、银行行存款日日记帐，严格加加强现金金管理制制度，必必须做到到日清月月结，帐帐实相符符。每月1日日定为现现金总对对帐日（注：每每月1日为对对帐日，出纳不不能收支支现金的的情况下下盘点对对帐）每月3日日之前出出纳必须须与国家家银行核核对银行行日记帐帐。公司的会会计核算算方法、会计科科目、明明细科目目的设置置和使用用范围，执行国国家统一一的企企业会计计制度。每年122月由财财务部为为主，各各部门配配合协助助，编制制第二年年度全年年预算，在1月份送送交董事事办。文件名称称财务盘点点制度第 11 页页共 11 页页文件编码码0

3、02-00制 定 人审 核 人批 准 人制定日期期 年 月月 日审核日期期年 月 日批准日期期年 月 日颁发部门门财务中心心颁发数量量 份生效日期期年 月 日分发部门门公司各部部门一 目 的： 为加强强公司财财务管理理，确保保帐实相相符，特特制定本本制度。二 适用用范围： 本制制度适用用于公司司财务盘盘点管理理。 三 责 任 者者： 财财务中心心对本制制度负责责执行。四 管理理制度：1. 盘盘点方式式 1.1 定期抽抽盘 1.2 盘点时时间：每每月末的的最后一一天2. 财财务部负负责各种种盘点计计划和实实施，盘盘点技术术的指导导，盘点点结果的的统计、核核实和提提出处理理意见。3. 由由财务部部

4、负责盘盘点人员员安排、通知和和协调。4. 公公司市内内各分店店、各销销售点实实行定期期抽盘(每月330日为为盘点日日);仓仓库、售售后实行行定期抽抽盘点,各外地地市场盘盘点，由由营销部部通知，财务部部门执行行监督，驻外地地市场的的主管人人员配合合、协调调好盘点点工作。5. 所所有盘点点人员应应认真、负责,尽量确确保盘点点数据精精确,每每项财物物数量由由盘点人人、签盘盘人确认认,盘点点后,不不得提出出遗漏的的异议,并在盘盘点表上上签字,如有变变改,应应经所有有在场人人共同签签认。6. 盘盘点记录录人盘点点后将盘盘点表送送交财务务部门,由财务务部统一一核算盈盈亏状况况(按当当地当时时零售价价计算)

5、填表制制盘点盈盈亏汇总总表,标标明差异异原因,并写出出盘点报报告。报报告中应应包括奖奖、罚、赔具体体处理措措施以及及改进异异议,报报公司总总经理研研究决定定。7. 公公司总经经理审批批盘点报报告后，交财务务部执行行相关奖奖、罚、赔款。市内各各分店必必须在当当月一五五号之前前外理完完毕;各各外地市市场须在在10日日之内处处理完毕毕。文件名称称费用报账账制度第 11 页页共 22 页页文件编码码003-00制 定 人审 核 人批 准 人制定日期期 年 月月 日审核日期期年 月 日批准日期期年 月 日颁发部门门财务中心心颁发数量量 份生效日期期年 月 日分发部门门公司各部部门一 目 的： 规范公司司

6、财务管管理。二 适用用范围： 本制制度适用用于公司司费用报报账管理理。 三 责 任 者者： 财财务中心心对本制制度负责责执行。四 管理理制度：1.严格格控制财财务借支支，对公公司驻外外员工及及本部、仓储等等部门员员工借支支差旅费费、运输输费，必必须先由由借款人人填写借条列明借借支费用用明细，由总经经理或行行政总监监在借借条上上签字同同意后，会计记记账挂借借款人借借支往来来，出纳纳员方能能办理借借款支付付手续。借款人人需在一一五个工工作日内内完成费费用支付付手续，取得报报销凭据据按规定定的流程程审核签签字后，由财务务开具收收到报销销凭据的的收据，会计记记账冲借借款人借借支往来来（此条条款只限限于

7、支付付现金）2.各销销售网点点需借支支管理费费、端架架费、返返利等费费用，各各市场主主管填写写公司费用借借支单，一定定要注意意填写好好“申请费费用事由由”并注明明每项费费用所发发生的时时间、地地点及金金额， 款项支支付方式式及帐号号。费费用借支支单先先交营销销主管审审批费用用事由合合理性，再由财财务审核核费用发发生的时时间、地地点及金金额准确确性，登登记固定定费用，再报总总经理批批示后。出纳员员方能办办理借款款支付手手续。若若申请人人需汇入入对方个个人帐户户上，注明原原因，报报总经理理批示后后才能实实行特殊殊申办处处理。省省内借款款人需在在一五个个工作日日内平账账，省内内借款人人需在330个工

8、工作日内内完成费费用支付付手续，取得报报销凭据据按规定定的流程程审核签签字后，由财务务开具收收收到报报销凭据据的收据据，会计计记账冲冲借款人人借支往往来。（以上二二项如遇遇到总经经理出差差，也必必须先打打好借条条获得总总经理电电话批准准，然后后补办签签字文件名称称费用报账账制度第 22 页页共 22 页页文件编码码003-00手续）。3.各借借款人应应及时报报账、平平账。本本部、仓仓储部门门报销费费用时，首先交交主管会会计审核核、登记记（固定定费用），再交交总经理理批示签签字后方方能平账账。各销销售网点点的业务务主管（员）报报销费用用时，先先到分管管相应地地区的会会计处核核查、登登记（固固定费

9、用用）后交交由主管管会计审审核，总总经理批批示签字字后，方方能报销销平账。4. 个个人借支支备用金金及其他他借款，由借款人人填写借条，总经理理或行政政总监在在借条条上签签字同意意，借条条原件由由董事长长保管，会计凭借借条复印印件记账账挂借款款人借支支往来，出纳员员方能办办理借款款支付手手续。借借款人还还回借款款时，由由财务开开具现金金收据，会计记记账冲抵抵借款人人借支往往来。文件名称称货款支付付制度第 11 页页共 11 页页文件编码码004-00制 定 人审 核 人批 准 人制定日期期 年 月月 日审核日期期年 月 日批准日期期年 月 日颁发部门门财务中心心颁发数量量 份生效日期期年 月 日

10、分发部门门公司各部部门一 目 的： 为加强强公司财财务管理理，确保保帐实相相符，特特制定本本制度。二 适用用范围： 本制制度适用用于公司司货款付付款管理理。 三 责 任 者者： 财财务中心心对本制制度负责责执行。四 管理理制度：1. 每每月由采采购部与与各业务务员单位位对本月月所产生生的业务务往来核核对发生生日期、发货数数量、发发货单价价，根据据对方传传真的对对帐函双双方确认认签字。（采购购部的对对帐依据据为康琪琪壹佰公公司仓库库或神农农公司仓仓库实际际收货入入库验收收单为准准）。2. 需需要对业业务单位位付款的的，采购购部向财财务填制制付款申申请单由由财务部部审核。是预付付款的应应注明为为“

11、预付款款”，是往往来帐款款的应附附有实物入库验验收单（已挂往往来的必必须注明明凭证编编号）、应附应应付款等等额发票票。3. 财财务根据据采购部部门的付付款申请请单核对对无误后后由财务务部主管管交由公公司总经经理王毅毅和王强强签字同同意方能能安排付付款。4. 支支付款项项，由出出纳凭付付款申请请单填制制银行单单据，由由会计主主管复核核后，加加盖财务务专用章章，由总总经理或或行政总总监复核核后，加加盖法人人印鉴章章，并在在付款申申请单上上加盖付付讫章。5. 按按公司制制度定为为每月对对帐日为为20号号，付款款日为225号。6. 以以上制度度违反一一次，乐乐捐200元。文件名称称调拨单单票据传传递制

12、度度第 11 页页共 11 页页文件编码码005-00制 定 人审 核 人批 准 人制定日期期 年 月月 日审核日期期年 月 日批准日期期年 月 日颁发部门门财务中心心颁发数量量 份生效日期期年 月 日分发部门门公司各部部门一 目 的： 为加强强公司财财务管理理，确保保帐实相相符，特特制定本本制度。二 适用用范围： 本制制度适用用于公司司调拨拨单票票据传递递管理。 三 责 任 者者： 财财务中心心对本制制度负责责执行。四 管理理制度：发货调拨拨单的传传递公司对各各业务部部门发货货，由公公司开票票员根据据各业务务部门要要货计划划开据商商品调拨拨单。调调拨单一一式六联联，六联联单据的的传递：1.1

13、 统计联联（白联联）、财财会联（绿联）：由开开票员交交公司财财务，签签收。1.2 提货联联（紫联联）：由由开票员员传递给给公司仓仓管员发发货。1.3 结算联联(蓝联联)、随随货联（黄联）：由仓仓库随货货同发，货到后后由业务务员交经经销商仓仓库保管管员签收收，盖公公章；业业务员在在10之之天将结结算联加加盖公章章后寄回回或交回回公司财财务，由由相对应应的管辖辖区会计计签收。1.4对对帐联（红联）：业务务员自己己留存与与经销商商结账完完毕后同同税票一一起寄回回公司。退货调拨拨单的传传递业务部门门需要退退货回公公司仓库库，必须须：2.1 神农公公司退货货由业务务员填写写退货申申请单，寄回或或传真给给

14、营销部部, 营营销经理理签字同同意后，方能退退货，否否则不予予退货。2.2 营销经经理同意意后，由由当地的的业务主主管（员员）填写写“仓库商商品借出出申请单单”，开票票员开局局冲红调调拨单，寄回业业务员。业务员员凭单到到经销商商处退货货。2.3 公司冲冲红调拨拨单随货货联（黄黄联）、对帐联联（红联联）及经经销商退退货单（经销商商仓库保保管员签签字，盖盖公章，本公司司业务员员签字），以上上票据随随货一同同退回公公司。2.4 商品退退回时，应将配配置的赠赠品一同同退回，否则未未退回的的赠品将将按代理理商的价价格计算算从工资资中扣款款，退货货罚款按按退货制制度执行行。文件名称称财务总监监岗位职职责第

15、 11 页页共 11 页页文件编码码001-00制 定 人审 核 人批 准 人制定日期期 年 月月 日审核日期期年 月 日批准日期期年 月 日颁发部门门财务中心心颁发数量量 份生效日期期年 月 日分发部门门公司各部部门一 目 的： 明确公公司财务务部总监监的岗位位职责。二 适用用范围： 适用用于财务务部总监监。三 责 任 者者： 财财务部总监监。四 管理理制度：1. 负负责公司司财务全全面工作作。财务务制度的的制定和和修改2. 审审核分报报表，合合并报表表，每月月19日日前写出出财务收收支，成成本费用用情况，分析经经营管理理中存在在的问题题，提出出改进意意见与建建议。220日前前召开财财务分析

16、析会。3. 负负责审核核各部门门的预算算报告，监督全全面预算算执行情情况。4. 坚坚持会计计人员道道德操守守，做好好财务BBaoMMi工作作。5.每月月最后一一天关帐帐，各部部门单据据要及时时送交财财务，财财务未完完成当月月任务乐乐捐100元/次次。（但但遇公司司委派出出差或节节假日等等则按天天数顺延延）文件名称称康琪主管管岗位职职责第 11 页页共 11 页页文件编码码002-00制 定 人审 核 人批 准 人制定日期期 年 月月 日审核日期期年 月 日批准日期期年 月 日颁发部门门财务中心心颁发数量量 份生效日期期年 月 日分发部门门财务中心心、行政政中心一 目 的：明确公公司财务务部主管

17、管的岗位位职责。二 适用用范围：适用于于财务部部主管。三 责 任 者者：康琪财务部会计主管四 岗位位职责：1. 负负责康琪琪全面会会计工作作和管理理工作。按月完完成收入入、成本本、费用用核算，对公司司各类成成本、费费用进行行汇总，每月一一五日前前编制会会计报表表，编制制财务分分析报告告，包括括经济分分析报告告。指出成成本管理理中存在在的问题题，提出出整改意意见。2. 管管理康琪琪供应商商往来帐帐，每月月与对方方核对款款项，发发出对帐帐函经对对方确认认，保证证往来帐帐准确无无误。3. 负负责康琪琪成本核核算，每每月监督督指导工工厂、仓仓库盘点点。年度度结束220个工工作日内内进行年年度成本本复核

18、。4. 根根据单位位实际情情况编制制税务凭凭证，按按照税务务有关规规定进行行纳税申申报。5. 负负责保管管康琪、康兴印印鉴卡、开户许许可证、发票专专用章、财务专专用章。保管帐帐簿、凭凭证、押押金条等等。6. 协协调各部部门关系系，保证证会计核核算正常常、及时时、准确确。7. 坚坚持会计计人员道道德操守守，做好好财务BBaoMMi工作作。8. 每每月最后后一天关关帐，各各部门单单据要及及时送交交财务，财务未未完成当当月任务务乐捐110元/次。（但遇公公司委派派出差或或节假日日等则按按天数顺顺延）文件名称称神农主管管岗位职职责第 11 页页共 11 页页文件编码码003-00制 定 人审 核 人批

19、 准 人制定日期期 年 月月 日审核日期期年 月 日批准日期期年 月 日颁发部门门财务中心心颁发数量量 份生效日期期年 月 日分发部门门财务中心心、行政政中心一 目 的：明确公公司财务务部主管管的岗位位职责。二 适用用范围：适用于于财务部部主管。三 责 任 者者：神农财务部会计主管四 岗位位职责：1. 负负责神农农全面会会计工作作和管理理工作。按月完完成收入入、成本本、费用用核算，对公司司各类成成本、费费用进行行汇总，每月一一五日前前编制会会计报表表，编制制财务分分析报告告，包括括经济分分析报告告。指出成本本管理中中存在的的问题，提出整整改意见见。2. 管管理客户户往来帐帐，每季季度结束束后3

20、00个工作作日内与与对方核核对款项项，发出出对帐函函经对方方确认，保证往往来帐准准确无误误。3. 每每月100日前向向营销部部书面提提供市场场回款数数据，每每季度一一五日前前向营销销部书面面提供市市场经营营情况表表。4. 负负责神农农财务预预算的编编制，落实和和检查全全面预算算执行情情况并进进行分析析。5. 协协调各部部门关系系，保证证会计核核算正常常、及时时、准确确。6. 坚坚持会计计人员道道德操守守，做好好财务BBaoMMi工作作。7. 每每月最后后一天关关帐，各各部门单单据要及及时送交交财务，财务未未完成当当月任务务乐捐110元/次。（但遇公公司委派派出差或或节假日日等则按按天数顺顺延）

21、文件名称称康琪会计计岗位职职责第 11 页页共 11 页页文件编码码004-00制 定 人审 核 人批 准 人制定日期期 年 月月 日审核日期期年 月 日批准日期期年 月 日颁发部门门财务中心心颁发数量量 份生效日期期年 月 日分发部门门财务中心心、行政政中心一 目 的： 明确公公司财务务部会计计的岗位位职责。二 适用用范围： 适用用于财务务部会计计。三 责 任 者者： 财务务部会计四 岗位位职责：1、负责责开具现现金收据据，查实实销售回回款情况况及时编编制现金金收付凭凭证。每每月100日前向向营销部部书面提提供市场场回款数数据。2、负责责销售客客户往来来账，每每月100日前与与对方核核对款项

22、项，发出出对帐函函经对方方确认，保证往往来帐准准确无误误。3、登记记和保管管康琪的的销项税税票，税税务开票票、抄税税、报税税，登记记账簿。4、负责责康琪财务务预算的的编制，落实和和检查全全面预算算执行情情况并进进行分析析。5、食堂堂伙食明明细帐登登记。6、坚持持会计人人员道德德操守，做好财财务BaaoMii工作。每月最后后一天关关帐，各各部门单单据要及及时送交交财务，财务未未完成当当月任务务乐捐110元/次。（但遇公公司委派派出差或或节假日日等则按按天数顺顺延）文件名称称神农会计计岗位职职责第 11 页页共 11 页页文件编码码005-00制 定 人审 核 人批 准 人制定日期期 年 月月 日

23、审核日期期年 月 日批准日期期年 月 日颁发部门门财务中心心颁发数量量 份生效日期期年 月 日分发部门门财务中心心、行政政中心一 目 的： 明确公公司财务务部会计计的岗位位职责。二 适用用范围： 适用用于财务务部会计计。三 责 任 者者： 财务务部会计四 岗位位职责：1、根据据单位实实际情况况编制税税务凭证证，提出出合理意意见，按按照税务务有关规规定进进进行纳税税申报，每月77号前要要进行税税务报表表申报。2、根据据市场的的要求，及时开开具税票票。3、与税税务相关关部门及及会计师师事务所所等中介介机构建建立并保保持良好好关系。4、负责责佳体维维税务报报表编制制与代理理申报人人协调做做好纳税税申

24、报。5、未完完成以上上任务乐乐捐100元/次次。（但但遇公司司委派出出差或节节假日等等则按天天数顺延延）文件名称称出纳岗位位职责第 11 页页共 11 页页文件编码码006-00制 定 人审 核 人批 准 人制定日期期 年 月月 日审核日期期年 月 日批准日期期年 月 日颁发部门门财务中心心颁发数量量 份生效日期期年 月 日分发部门门财务中心心、行政政中心一 目 的：明确公公司财务务部出纳纳的岗位位职责。二 适用用范围： 适用用于财务务部出纳纳。三 责 任 者者：财务部部出纳 四 岗位位职责：1、负责责康琪、神农、佳体维维的日常常报销工工作，保保管现金金备用金金，定期期报账、对帐，登记现现金明

25、细细帐。2、负责责保管、填制银银行票据据。3、每月月一五日日前审核核、发放放工资。4、负责责进、销销、存数数据备份份，开启启、关闭闭服务器器，每天结结转康琪琪对神农农的销售售。5、月底底打印产产成品盘盘点表对对帐，对对帐实不不符的应应及时查查明原因因，并作作出书面面说明。6、负责责进、销销、存系系统配置置。7、每周周一、三三、五下下班前向向总经理理汇报银银行余额额。8、每周周一、三三、五上上午查询询代理商商货款到到帐情况况，将结结果通知知营销部部和仓库库。9、未完完成当月月任务乐乐捐100元/次次。（但但遇公司司委派出出差或节节假日等等则按天天数顺延延）文件名称称费用借支支、货款款支付、报销签签字制度度第 11 页页共 11 页页文件编码码006-00制 定 人审 核 人批 准 人制定日期期 年 月 日审核日期期年 月月 日日批准日期期年 月月 日日颁发部门门财务中心心颁发数量量 份生效日期期年 月月 日日分发部门门公司各部部门、财财务中心心一 目目 的： 规范范财务费费用借支支、费用用报销签字字制度。二 适适用范围围： 适适用于公公司所有有借支款款项、申申请费用用及报销销费用的的人员。三 具具体制度度：1. 公公司本部部人员借借支现金金