财务管理实习项目

1、PAGE PAGE - 11 -财务管理项目评估：东方奇韵服装公司目录：项目背景景海南岛东方方夏威夷夷3海南岛新新机遇33岛服具有有良好的的市场前前景4项目提出出5现金流量量概算初始现金金流量 5经营现金金流量概概算7现金流量量汇总表表 9评价指标标9结论100项目背景景：海南岛东方方夏威夷夷 海南南省的居居民，分分属于汉汉、黎、苗、回回、藏、彝、壮壮、满、侗、瑶瑶、白、泰、佤佤、畲、水、京京、土、蒙古、布依、朝鲜、土家、哈尼、僳僳、高山、锡伯、门巴、纳西、仫佬、哈萨克克、鄂伦伦春等330多个个民族。世居的的有黎、苗、回回、汉等等族。千千百年来来，古朴朴独特的的民族风风情使本本岛社会会风貌显显

2、得更加加丰富多多彩。其其中最具具有特色色的便是是黎族与与苗族的的生活习习俗。 海南苗苗族咬手手定情 海南黎黎族、苗苗族欢度度“三月三三”的习俗俗 万宁文文灯节、南山长长寿文化化节、海海南热带带雨林节节、三亚亚国际啤啤酒节、三亚国国际广告告电视艺艺术节、 天天涯海角角国际婚婚庆节、保亭七七仙温泉泉嬉水节节等。海南岛新新机遇岛服具有有良好的的市场前前景据统计，最近几几年海南南岛旅客客的统计计（单位位：万人人）到20110年为为止，来来海南岛岛的旅游游达到225000多万人人次，预预计20011年年将会突突破30000万万人次。据有关关调查，目前海海南岛岛岛服的市市场需求求大概有有3000万套，随着

3、旅旅客的逐逐年递增增，岛服服的需求求量也会会成不断断递增的的趋势，所以在在海南岛岛生产岛岛服还是是有很大大的市场场需求。项目提出出：东方方奇韵服服装公司司在综合了了上述各各个背景景后，我我们小组组一致认认为生产产岛服具具有可供供我们公公司生长长的土壤壤，只要要我们运运用合理理的营销销方式，生产符符合大众众品味的的服装，我们的的公司就就能够获获得足够够的生存存空间。岛服宽松松舒适，休闲，款式多多样，适适合各个个年龄层层的人穿穿着。是是能够充充分体现现海南岛岛的文化化，民俗俗，生活活习惯的的一种服服装，是是我们海海南岛的的特色服服装。是是来岛旅旅客带回回家送给给亲朋好好友比不不可少的的礼物。岛服作

4、为为我们公公司的主主要产品品，我们们的将会会聘请一一些国内内外优秀秀的服装装设计师师，把我我们的岛岛服的款款式花样样设计的的更加时时尚，流流行，使使之更适适合不同同人群的的需要。现金流量量概算：1、初始始现金流流量厂房：地址：海海口市灵灵山镇天天鹏花园园 面积：112000平米 ，约两两亩，厂厂内宿舍舍、 厂厂棚等基基设备齐齐全，交交通便利利，周边边环境优优美，设设施齐全全。生产设备备：按一一条线计计算（设设备国产产）需要平机机：155台（15000-220000/台）双针机：2-33台（35000-550000/台）码边机：三线 2台（40000/台台) 五线 22台 (550000-600

5、00/台）打结机：1台（100000/台）圆眼机：1台（700000-800000/台)平眼机：1台（200000/台）扳带机：1台（200000-300000/台）扦边机：1台（15000/台台）砸扣机：2台（10000/台台）电剪刀：1台（50000/台台）熨烫台：3台（30000/台台）（工工厂必须须备有锅锅炉设备备）我们企业业共需要要两条这这样的生生产线， 再加加上办公公设备110万，总的设设备投入入大约为为55万万元 流动资金金：员工工资资平均115000人，则每月月工资445 0000元元，工厂厂必须预预留三个个月的工工资共11350000元元，垫支支管理费费用4000000元，销

6、销售费用用500000元元，设计计费2550000元，宣宣传费，电费等等，共预预计3000 0000元元综上前期期一次性性投资：250 0000+3000 0000=5500 0000东方奇韵韵服装公公司的投投资资金金流量单位：元元年份012345固定资产产5500 000050 0000累计折旧旧100 0000200 0000300 0000400 0000500 0000折余价值值450 0000350 0000250 0000150 000050 0000垫支资金金3000 0000流量合计计8500 000050 00002、经营营现金流流量概算算每件服装装的制造造成本 工人平平均一

7、天天生产440件，一个月月生产224天，一年生生产111各月，每年产产量15584000件，一年付付给车间间工人的的工资共共5400 0000平均每件件服装的的工资约约：3.4元 材料料：一件件服装平平均用料料在1.5米左左右，纯纯棉花布布每米77.5元元，共约约10.25元元。椰壳纽扣扣一个00.088-0.10元元，一件件衣服需需要5-6个，共0.4-00.6元元之间其他材料料费预计计1元总的材料料费共约约12块一件服装装的成本本共:112+33.4=14.4元其他费用用： 管理费费用：2500 0000元，包括厂厂长，办办公室管管理人员员工资以以及厂房房租金。（厂长长工资6600000，

8、部部门管理理人员工工资共1100 0000，厂房房租金7720 00再再加上一一办公费费用） 设设计费用用：1000 0000 （主要要包括设设计师的的工资等等） 销销售费用用：2000 0000，聘聘用四个个业务员员，一个个人工资资保底工工资9000，外加每件件衣服提提成0.5 元元，另外外销售过过程中的的运费，出差费费等等，宣传费用用：3000 0000 工工业电费费2元一度度，155台平成成一年共共需3774400元，再再加上其其他的用用电，一一年预计计得6000000元水费2.7元一一度，一一个工人人平均22度水一一个月，一年共共19444元其他费用用平均一一件：55.755元一件衣服

9、服总的成成本约为为：200元根据海南南省岛服服得市场场需求状状况，我我们的岛岛服每件件按300元出售。我们预预计第一一年的销销售额为为1200 0000件，并逐年年递增110%,岛服的的市场销销售价格格第一年年为每件件30元，由于通通货膨胀胀和竞争争因素,售价每每年将以以2%的幅幅度增长长；岛服服的单位位付现成成本第一一年为每每件200元,以后随随着原材材料价格格的大幅幅度上升升,单位成成本每年年将以55%的比比率增长长。第五五年库存存的服装装一件按按10元出出售。经济收入入与成本本预测表表 单单位：元元年份销售量（个）单价销售收入入单位成本本成本总额额1120 000030.003 6000

10、 000020.002 4000 00002132 000030.664 0339 220021.002 7772 00003145 200031.224 5330 224022.003 1994 44004159 720031.885 0779 009623.003 6773 55605175 692232.555 7009 999024.004 2116 6608东方奇韵韵服装公公司的生生产力状状况东方奇韵韵服装公公司的营营运资金金流量 单位：元年份12345销售收入入3 6000 00004 0339 22004 5330 22405 0779 00965 7009 9990付现成本本2

11、 4000 00002 7772 00003 1994 44003 6773 55604 2116 6608折旧100 0000100 0000100 0000100 0000100 0000税前利润润1 1000 00001 1667 22001 2335 88401 3005 55361 3993 3310所得税275 0000291 8000308 9600326 3844348 3277.5税后净利利825 0000875 4000926 8800979 15221 0444 9982.5营业现金金流量925 0000975 40001 0226 88801 0779 11521 14

12、44 9982.5现金流量量汇总表表东方奇韵韵服装公公司的现现金流量量 单单位：元元年份012345固定资产产投资-5500 0000营运资金金垫支-3000 0000营业现金金流量925 0000975 40001 0226 88801 0779 11521 1444 9982.5营运资金金回收300 0000固定资产产残值50 0000现金流量量合计-8500 0000925 0000975 40001 0226 88801 0779 11521 4994 9982.5评价指标标：1、回收收期=原原始投资资额/每每年NCCF =85500000/99250000 =0.91年年2、净现现值

13、NPV= -8500 0000+ 9255 0000（P/FF，10%，1）+ 9975 4000（P/FF，10%，2）+ 11 0226 8880（P/FF，10%，3）+ 11 0779 1152（P/FF，10%，4）+ 11 1444 9982.5（P/FF，10%，5）=3 8865 7533.6995-8850 0000=3 0015 7533.7（元）NPV0，说说明该项项目能够够获利，3、获利利指数PI=未未来现金金流量的的总现值值/初始始投资额额=301157553.77/85500000=33.544PI=33.544，说明明没投资资1元可可获利33.544元的净净现值收

14、收益4、内含含报酬率率测算过过程时间（tt）NCF测试 880%现值012345-85000000925 0000975 40001 0226 88801 0779 11521 4994 9982.5-850000005138888300992517611371027776790999NPV3228825可以看出出该项目目的内涵涵报酬率率远远大大于800%，所所以这个个项目的的回报大大。资金金收回成成本快。结论：虽然该项项目的获获利能力力较强，但是依依然存在在着各种种不确定定的风险险，如：1、市场场风险：市场竞竞争大，由于岛岛服生产产厂家多多，对于于我们产产品能否否打入市市场是一一个挑战战。2、通货货膨胀的的风险：，根据据目前的的国内外外经济发发展的大大趋势，不排除除再次发发生通货货膨胀的的可能，这会对对我们企企业产生生巨大的的影响。3、用工工短缺的的风险：服装厂厂是劳动动力密集集型的企企业，工工人的数数量对企企业的生生产有着着重大的的影响。目前我我国的沿沿海地区区都存在在着用工工短缺的的现象。4、财务务风险：在项目目运行过过程中，也有出出现资金金短缺的的风险，这就需需要我们们在公司司财务方方面有一一定的预预防。.（ HYPERLINK ）成立立于20004年年，专注注于企业业管理培培训。提供600万企业业管理资资料下载载，详情情查看： HYPERLINK