商业银行小企业授信工作尽职指引(试行)

1、PAGE PAGE 14商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）第一章 总 则第一条 为进进一步完完善商业业银行小小企业授授信工作作机制，规范小小企业授授信管理理，明确确授信工工作尽职职要求，促进小小企业授授信业务务可持续续发展，依据中华人人民共和和国商业业银行法法、中华人人民共和和国银行行业监督督管理法法、银行开开展小企企业贷款款业务指指导意见见等法法律法规规和相关关规定，制定本本指引。第二条 小企企业授信信工作尽尽职是指指商业银银行从事事小企业业授信业业务调查查、授信信审查、授信审审批、授授信后管管理等各各项授信信业务活活动的工工作人员员履行了了本指引引规定的的最基本本的尽职职要求。对微小小

2、企业的的小额授授信，商商业银行行可视情情况简化化上述授授信环节节，适当当扩大客客户经理理授权。第三条条 商商业银行行应制定定小企业业授信政政策，建建立决策策机制、管理信信息系统统和业务务操作流流程，并并及时进进行评估估和完善善。 第四条条 商商业银行行制定的的小企业业授信政政策应体体现小企企业经营营规律、小企业业授信业业务风险险特点，并实行行差别化化授信管管理。 （一）应注重重实地调调查和信信息收集集，了解解和掌握握客户经经营动态态和资信信状况。 （二）应在控控制风险险的前提提下，合合理设定定对小企企业授信信的审批批权限，简化审审批流程程，提高高审批效效率。 （三）应应建立风风险定价价机制，对

3、不同同小企业业或不同同授信实实行差别别定价，并随风风险变化化及时调调整。 （四）应对小小企业授授信业务务单独核核算。 （五）应建立立激励约约束机制制，将小小企业信信贷人员员的收入入与业务务量、贷贷款风险险、贷款款收益等等指标挂挂钩。 （六）应积极极开展产产品创新新，推出出符合小小企业需需求的授授信产品品和金融融服务。 （七）应以客客户为导导向，建建立灵活活适用的的授信工工作机制制，在授授信金额额、利率率、期限限等方面面满足小小企业灵灵活、多多样的信信贷需求求。 第五条条 商商业银行行应建立立小企业业授信管管理部门门和专业业队伍。小企业业授信业业务应实实行客户户经理制制，坚持持双人进进行业务务调

4、查。 第六条 商业业银行应应鼓励客客户经理理在商业业银行服服务所在在社区建建立广泛泛的、经经常性的的社区关关系，以以收集信信息，提提高效率率，监督督贷款的的使用情情况。 第七条 商业业银行应应加强对对小企业业授信工工作人员员的培训训，使其其更新理理念，掌掌握小企企业授信信业务特特点和风风险控制制方法，提高营营销和收收集、整整理、分分析财务务和非财财务信息息的能力力，熟悉悉小企业业授信工工作职责责和尽职职要求，逐步形形成良好好的小企企业信贷贷文化。 商业银行行小企业业授信工工作人员员及授信信工作尽尽职评价价人员应应遵循客观、公正、诚信原原则，独独立履行行职责，不受人人为的外外部因素素干扰。小企业

5、业授信工工作人员员应在授授信业务务活动中中声明是是否为授授信申请请人的关关系人。 第九条 商业业银行应应加强小小企业授授信档案案管理，对银企企双方的的权利、义务、约定、各种形形式的往往来及违违约纠正正措施进进行客观观、全面面的记录录并存档档。 商业银行行应建立立小企业业授信工工作尽职职评价制制度及相相应的问问责与免责制制度，明明确规定定各授信信部门、岗位的的职责和和尽职要要求，对对违法、违规造造成的授授信风险险进行责责任认定定，并按按规定对对有关责责任人进进行处理理。 第二章 授信信调查尽尽职要求求 第十一一条 商业银银行应根根据本行行发展战战略和小小企业业业务特点点，细分分市场，研究各各类目

6、标标客户群群的经营营规律和和风险特特征，明明确客户户的基本本准入条条件。 第十二条条 客客户经理理应根据据授信种种类收集集客户基基本信息息，包括括客户身身份证明明、授信信主体资资格、财财务信息息等，具具体参见见附录录中的的“客户基基本信息息提示”。 第十三条条 客客户经理理应关注注并收集集客户的的非财务务信息，包括业业主或主主要股东东个人信信息及家家庭资信信情况、企业经经营管理理、技术术、行业业状况及及市场前前景等，具体参参见附附录中中的“非财务务信息提提示”。 第十四条条 客客户经理理应对客客户提供供的资料料以及所所收集信信息的合合法性、真实性性进行核核实,核核实的过过程和结结果应予予以记载

7、载。核实实应以实实地调查查为主。信息收收集与核核实可同同时进行行。 第十五条条 客客户经理理应根据据调查核核实的信信息，编编制有关关小企业业或其业业主或主主要股东东的资产产负债表表和现金金流量表表，作为为分析客客户财务务状况和和偿还能能力的主主要依据据。 第十六条条 客客户经理理应根据据核实、分析结结果，出出具书面面调查报报告。调调查报告告应对客客户借款款事由、还款能能力、现现金流量量、业主主或主要要股东个个人信用用情况进进行分析析，并对对授信品品种、金金额、用用途、利利率、服服务收费费、期限限、偿还还方式、担保条条件等提提出建议议。 调查报告告内容还还须包含含对银监监会等相相关征信信系统中中

8、有关小小企业及及其业主主或主要要股东个个人的查查询情况况。 撰写调查查报告应应遵循适适用、精精炼和标标准化，在900天内向向同一客客户多次次授信时时，经确确认客户户资信未未发生实实质性变变化，原原有调查查报告在在补充有有关情况况后继续续有效。 客户经理理应对调调查报告告中所含含信息的的真实性性及调查查结论负负责。 第十七条条 商商业银行行可授予予客户经经理一定定的授信信权,经经授信调调查、核核实后,两名客客户经理理可在权权限内决决定是否否予以授授信,并并实行双双签制。对微小小企业的的小额授授信，客客户经理理可把客客户生产产经营货货款回笼笼情况、缴纳各各种税费费情况、诚信记记录等反反映偿还还能力

9、和和偿还意意愿的基基本信息息作为授授信与否否的主要要依据。 第十八条条 发发生影响响客户履履约能力力的重大大事项时时，商业业银行应应实地调调查核实实，并在在档案中中予以记记载。同同时，授授信工作作人员应应加强沟沟通，确确保各方方均能及及时掌握握相关信信息。影影响客户户履约能能力的重重大事项项包括： （一）外外部政策策、经济济环境发发生重大大变化； （二）客客户业主主或主要要股东或或关联企企业超能能力对外外担保,或抵(质)押押物价值值发生重重大变化化； （三）客客户业主主或主要要股东或或关联企企业财务务状况发发生重大大变化； （四）客客户业主主或主要要股东或或关联企企业涉及及诉讼； （五）客客户

10、业主主或主要要股东或或关联企企业有重重大违约约行为； （六）客客户业主主或主要要股东，或关键键管理人人员，或或技术人人员发生生变动； （七）客客户发生生购并、重组或或产权变变更； （八）其其他。 第三章 授信信审查尽尽职要求求第十九条条 商商业银行行应根据据不同客客户、不不同授信信品种的的风险特特征，有有针对性性地制定定授信审审查要求求。 对信誉良良好的小小企业客客户实行行相应的的授信激激励政策策，可逐逐步提高高授信金金额、延延长授信信期限或或提供其其他授信信优惠条条件。 第二十条条 授授信审查查人员应应对授信信材料的的合规性性、有效效性和完完整性进进行审查查。授信信调查、授信审审查环节节可根

11、据据需要由由不同人人员同时时进行。 第二十一一条 授信审审查人员员应根据据客户或或其业主主或主要要股东个个人的资资产、负负债、现现金流状状况等，对影响响客户财财务状况况的各项项主要因因素进行行分析评评价。必必要时可可重新编编制客户户资产负负债表和和现金流流量表。 第二十二二条 授信审审查人员员应对客客户经营营状况、资信情情况、抵抵（质）押物或或保证情情况及其其他非财财务信息息等进行行分析评评价，审审查或验验证授信信金额、授信期期限和授授信用途途的合理理性。 第二十三三条 授信审审查人员员应根据据审查与与分析结结果，出出具书面面审查意意见。经经审查同同意的授授信业务务，审查查意见应应明确授授信品

12、种种、金额额、用途途、利率率、服务务收费、期限、偿还方方式、担担保条件件、授信信条件等等内容，并提示示授信潜潜在风险险。 授信审查查人员应应对审查查意见负负责。 第二十四四条 商业银银行可授授权授信信审查人人员一定定的授信信权,经经授信调调查、审审查后,授信审审查人员员和客户户经理可可在权限限内决定定是否予予以授信信,并实实行双签签制。 第二十五五条 发生影影响客户户履约能能力的重重大事项项时，商商业银行行应及时时重新进进行授信信审查。 第四章 授信信审批尽尽职要求求 第二十六六条 商业银银行应在在风险可可控的前前提下，建立差差别化的的小企业业授信、授权机机制。授授信审批批应在授授权范围围内进

13、行行，不得得超越权权限审批批授信。 第二十七七条 商业银银行应制制定明确确的小企企业授信信审批程程序。授授信审批批应依据据程序进进行。 第二十八八条 商业银银行小企企业授信信不得用用于国家家政策、法律法法规禁止止或限制制的行业业、项目目和产品品。 第二十九九条 对关系系人申请请的授信信业务，授信审审批人员员应申请请回避。 第三十条条 授授信审批批人员应应出具审审批意见见。经审审批同意意的授信信业务，审批意意见应明明确授信信品种、金额、用途、利率、服务收收费、期期限、偿偿还方式式、担保保条件、授信条条件等内内容。 授信审批批人员应应对审批批意见负负责。 第三十一一条 商业银银行应按按授信审审批意

14、见见实施授授信。授授信条件件发生变变更的，商业银银行应及及时重新新审批或或变更授授信。授授信条件件未落实实或发生生变更未未重新审审批的，商业银银行不得得实施授授信。 第三十二二条 商业银银行在实实施授信信业务时时应签署署相应的的法律文文件，确确保法律律文件的的合法性性、合规规性、有有效性、可行性性。 第五章 授信信后管理理尽职要要求 第三十三三条 商业银银行应制制定专门门的小企企业授信信后管理理监测制制度，结结合授信信偿还方方式，实实施有效效的授信信后管理理。发生生影响客客户履约约能力的的重大事事项时，应及时时形成书书面报告告。 第三十四四条 商业银银行应严严格按照照监管部部门的监监管要求求及

15、本行行风险管管理制度度，对已已实施授授信进行行风险分分类。 第三十五五条商商业银行行应动态态监测，及时发发现授信信客户的的潜在风风险并进进行风险险预警提提示，具具体参见见附录录中的的“预警信信号风险险提示”。 第三十六六条商商业银行行应根据据授信后后监测结结果和风风险状况况及时采采取措施施，调整整风险分分类结果果，并视视情况决决定是否否对授信信进行调调整，包包括展期期、缩减减授信、要求借借款人提提前还款款、终止止授信等等。 第三十七七条 商业银银行应设设定科学学、合理理的小企企业坏账账容忍度度；对出出现逾期或欠欠息的授授信要及及时清收收处置，对需用用法律手手段进行行催收的的授信，应指定定专人管

16、管理。 第三十八八条 商业银银行应建建立合理理的小企企业不良良资产核核销机制制。对核核销的损损失类授授信要做做到“账销、案存、权在”。 第三十九九条商商业银行行应将客客户违约约信息及及时录入入本行信信贷管理理信息系系统或在在内部进进行通报报；应定定期向银银行业监监管机构构报告；应通过过银行同同业协会会和新闻闻媒体，对恶意意逃废银银行债务务的小企企业予以以通报、曝光、联合制制裁。 第六章 授信信工作尽尽职评价价要求 第四十条条 商商业银行行应建立立授信工工作尽职职评价制制度。根根据本行行小企业业授信业业务发展展状况，配备相相应的授授信工作作尽职评评价人员员。授信信工作尽尽职评价价人员应应具备必必

17、要的授授信专业业知识。 第四十一一条 商业银银行须对对授信业业务流程程的各个个环节进进行尽职职评价，评价授授信工作作人员是是否尽职职，确定定授信工工作人员员是否免免责。评评价可采采取现场场或非现现场的方方式进行行。 授信工作作尽职评评价人员员在评价价中如发发现重大大违规行行为，应应立即报报告。评评价结束束后应及及时出具具授信工工作尽职职评价报报告。 第四十二二条 商业银银行对授授信工作作尽职评评价人员员发现的的问题，应经过过确认程程序，责责成相关关授信部部门或人人员及时时进行纠纠正。 第四十三三条 商业银银行应根根据授信信工作尽尽职评价价人员的的评价结结果，对对具有以以下情节节的授信信工作人人

18、员依法法、依规规追究责责任。（一）进进行虚假假记载、误导性性陈述或或遗漏重重大信息息的； （二）未未对客户户信息资资料进行行核实，对异常常情况未未作进一一步调查查的； （三）隐隐瞒真实实情况的的，特别别是隐瞒瞒与借款款人关系系，或隐隐瞒借款款人、担担保人及及其业主主的不良良信用记记录等； （四）未未按照规规定对抵抵（质）押物进进行实地地核查的的； （五）授授信决策策过程中中超越权权限、违违反程序序的； （六）未未按照规规定实施施授信后后管理，致使授授信风险险未及时时防范、控制的的； （七）发发现授信信客户发发生重大大变化和和突发事事件，未未及时报报告，未未及时进进行实地地调查，未及时时采取必必

19、要措施施的； （八）未未将客户户违约信信息及时时向银行行业监管管机构报报告的； （九）不不配合授授信工作作尽职评评价人员员的工作作或提供供虚假信信息，对对授信尽尽职评价价工作中中发现的的问题逾逾期不予予纠正的的； （十）其其他。 第四十四四条 商业银银行经检检查监督督和责任任认定，有充分分证据表表明授信信部门和和授信工工作人员员按照有有关法律律、法规规、规章章和本指指引以及及商业银银行相应应的管理理制度勤勤勉尽职职地履行行了职责责，在授授信出现现风险时时，应免免除授信信部门和和相关授授信工作作人员的的合规责责任。 第七章附附 则则 第四十五五条 在中华华人民共共和国境境内依法法设立的的商业银银

20、行开展展的对小小企业、个体工工商户提提供的授授信工作作适用本本指引。其他银银行业金金融机构构可参照照执行。 第四十六六条 商业银银行应根根据本指指引制定定实施细细则，并并报告中中国银行行业监督督管理委委员会或或其派出出机构。 第四十七七条 本指引引由中国国银行业业监督管管理委员员会负责责解释。 第四十八八条 本指引引自发布布之日起起实施。附 录一、客户户基本信信息提示示 （一）营营业执照照、组织织机构代代码证书书(副本本及复印印件)和和年检证证明； （二）贷贷款卡、银行开开户情况况； （三）客客户业主主或主要要股东个个人身份份证明及及必要的的信息； （四）能能用于编编制近两两年或当当期资产产负

21、债表表、损益益表、现现金流量量表的基基本信息息或已编编制好的的财务报报表； （五）客客户业主主或主要要股东报报告期存存借款及及对外担担保情况况； （六）税税务部门门年检合合格的税税务登记记证明和和近一年年税务部部门纳税税证明复复印件；（七）合合同或章章程（原原件及复复印件）； （八）董董事会成成员和主主要经营营管理负负责人、财务负负责人、技术负负责人名名单和签签字样本本等； （九）若若为有限限责任客客户、合合资合伙伙客户或或承包、租赁客客户，要要求提供供董事会会或发包包人同意意申请授授信业务务的决议议、文件件或具有有同等法法律效力力的文件件或证明明； （十）授授信业务务由授权权委托人人办理的的

22、，需提提供客户户法定代代表人授授权委托托书（原原件）； （十一）其他必必要的资资料（如如海关等等部门出出具的相相关文件件等）。 对于中长长期授信信，还须须有各类类合格、有效的的相关批批准文件件，预计计资金来来源及使使用情况况、预计计的资产产负债情情况、损损益情况况、项目目建设进进度及营营运计划划。 二、非财财务信息息提示 （一）客客户关键键人员如如经营决决策人员员、主要要执行人人员和技技术人员员人员的的个人职职业经历历、受教教育背景景、品行行、健康康状况等等； （二）客客户业主主或主要要股东个个人及其其家庭其其他投资资、资产产负债及及或有负负债情况况； （三）客客户业主主或主要要股东家家庭成员

23、员情况、家庭居居住情况况，婚姻姻状况，家庭大大致日常常收入、生活开开支情况况； （四）客客户业主主或主要要股东个个人资信信情况，信贷登登记咨询询系统和和个人征征信系统统信息；客户在在工商、税务、海关等等部门的的信用记记录情况况； （五）客客户近一一年的水水电费或或其他公公用事业业收费清清单； （六）客客户近一一年的设设备运转转和开工工率；主主要生产产设备的的技术水水平； （七）客客户成品品仓库的的入库、出库情情况； （八）客客户的纳纳税清单单； （九）客客户的资资产、职职工人数数、收入入情况； （十）客客户近一一年的现现金流情情况； （十一）客户主主要供应应商和销销售商情情况； （十二）其他情

24、情况。 三、预警警信号风风险提示示 （一）与与客户品品质有关关的信号号1.客户户关键人人员如经经营决策策人员、主要执执行人员员和技术术人员失失踪或无无法联系系； 2.客户户拒绝提提供与信信用审核核有关的的文件； 3.客户户隐瞒重重要信息息或提供供虚假信信息，如如隐瞒资资产、债债务或抵抵(质)押品真真实情况况； 4.客户户无恰当当理由突突然改变变会计政政策或核核算方法法以及折折旧计提提方式、存货计计价方式式等； 5.客户户无正当当理由撤撤回或延延迟提供供与财务务、业务务、税收收或抵押押担保有有关的信信息或要要求提供供的其他他文件； 6.客户户的竞争争者、供供应商或或其他客客户对授授信客户户的负面

25、面评价，以及媒媒体的负负面报道道； 7.客户户改变主主要授信信银行，向许多多银行借借款或不不断在这这些银行行之间借借新还旧旧； 8.客户户频繁更更换会计计人员或或主要管管理人员员； 9.客户户卷入法法律纠纷纷； 10.客客户有破破产和解解或破产产重整经经历。 （二）小小企业业业主及主主要股东东个人的的风险预预警信息息 1.有赌赌博、涉涉毒、嫖嫖娼等违违法或违违反社会会公德的的行为； 2.持有有外国护护照或拥拥有外国国永久居居住权，或在国国外开设设分支机机构； 3.被公公众媒体体披露的的其他不不端行为为； 4.社会会公众对对客户法法定代表表人或经经营者个个人品质质、行为为反映不不良； 5.客户户

26、法定代代表人或或经营者者个人纳纳税额大大幅度下下降。 （三）客客户在银银行账户户变化的的信号 1.客户户在银行行的存款款不断减减少或出出现异常常变化； 2.对授授信的长长期占用用； 3.缺乏乏财务计计划，如如总是突突然向银银行提出出借款需需求； 4.短期期授信和和长期授授信错配配； 5.经常常接到供供货商查查询核实实存款情情况的电电话； 6.突然然出现大大额资金金向新交交易商转转移。 （四）客客户管理理层或关关键技术术人员变变化的信信号1.关键键管理人人员或技技术人员员行为异异常； 2.财务务计划和和报告质质量下降降； 3.主要要业务频频繁变化化； 4.对竞竞争变化化或其他他外部条条件变化化缺少对对策； 5.核心心盈利业业务削弱弱和偏离离； 6.以往往的合作作伙伴不不再与其其合作； 7.不遵遵守授信信承诺； 8.管理理层能力力不足或或构成缺缺乏代表表性； 9.缺乏乏技术工工人、工工资不能能正常发发放或有有劳资争争议。 （五）业业务运营营环境变变化的信信号1.存货货异常变变化； 2.工厂厂维护或或设备管管理落后后； 3.主要