2014年度房地产监督检查报告财务部分

1、（二）财务状况及经济运行情况以下分析数据是以房地产向监事会报送的2014 年度财务决算报表（合并）为依据，截止目前该合并报表在会计师审计通过。表一：资产负债简表（：万元）表二：经营成果及现金流量指标表（：万元）项目本期累计上年同期累计比上年同期累计项目期末余额期初余额比上年同期增减额增减%资产总额1286261610340638252197828.43其中：资产总额100385358121519191701628.46其中：存货65638833886268267761589.59应收账款32872719045313827434.4非资产总额2824081221911860496332.18其中

2、：长期股权投资4327578299-35024-11.95固定资产净额630886648206-17320-2.73负债总额106674258674946199247928.05其中：负债总额527611450213752547395.74非资产总额53913103653570173774065.28所有者权益总额2195191166569152950029.95其中：归属于母者权益合计48666828712919953979.31少数股东权益1708522137856232996021.76增减额增减%营业总收入2404035164363276040346.26营业成/p>

3、60143692031.58主营业务税金及附加1151215593259189105.82主营业务利润39210-3580275012209.52销售费用442152173622479103.42用127331733365399573.63财务费用5835070.63其中：利息支出6280077709-14909-19.19投资收益8426-595114377241.59营业利润148627983.89利润总额126453259.47净利润860852090165184311.87其中：归属于母公司所有者的净利润-46126-3636-424901168.59少数股东损益107675438.8

4、3科技支出0现金及现金等价物净增加额-13655291220083-2585612-211.92其中：经营活动产生的现金流量净额-1959939-757041-1202898158.89投资活动产生的现金流量净额308262-26841335103-1248.47筹资活动产生的现金流量净额2860942003966-1717872-85.72经营活动现金净流入78363206505949133037120.45表三：绩效评价指标表项目本期累计上年同期比上年同期增减能力状况：净资产收益率（%）1.110.350.76总资产率（%）0.510.430.08主营业务利润率（%）19.4812.427

5、.07成本费用利润率（%）8.213.125.09盈余现金保障倍数-22.77-36.2213.45资产质量状况：总资产周转率（次）0.210.22-0.02资产周转率（次）0.200.24-0.04应收账款周转率（次）0.020.07-0.05存货周转率（次）1.80.741.07资产现金回收率（%）0.020.010.00风险状况：资产负债率（%）82.9380.072.86已获利息倍数3.791.632.16速动比率（%）65.8684.34-18.49现金负债比率（%）-37.15-15.08-22.07经营增长状况：销售（营业）增长率（%）46.2654.83-8.57资本保值增值率

6、（%）131.79147.12-15.33销售（营业）利润增长率（%）19.4812.427.07技术投入比率（%）根据上述图表所示，房地产2014 年财务状况及经济运行情况具有以下特点：1、资产、负债、所有者权益总额增幅均较大2014 年末，房地产资产总额为 1286.26 亿元，比期初增加了 252.19 亿元，增幅为 28.43%。资产总额增加的主要原因：一是由于 2014 年 7 月份天房和合并；二是由于启动储备开发项目致使开发成本增加。2014 年末，房地产负债总额为 1066.74 亿元，比年初增加了 199.25 亿元，增幅为 28.05%。负债总额增加的主要原因：项目融资规模增

7、加，其中短期借款增加 23.28 亿元，长期借款增加 188.3 亿元。2014 年末，房地产所有者权益总额为219.54 亿元，比年初增加了 52.95 万元，同比增长 29.95%。所有者权益总额变动的主要原因：一是合并重组实收资本增加 15亿，资本金由 5.4 亿元增至 20 亿元；二是其它综合收益增加 22 亿元，包括投资性房地产由成本法改为按公允价值计量、房采用公允价值评估入账增值；三是潮白湖项目采用城镇化基金进行股权融资 11 亿。2、主营业务收入、主营业务利润、投资收益增幅较明显2014 年，房地产累计实现主营业务收入 240.40 亿资本积累率（%）31.7947.12-15.

8、33元，比上年同期增加收入 76.04 亿元，同比增长 46.26%。集团收入主要以房地产经营、建材、施工板块为主，其它板块对收入贡献很少。其中，房地产板块收入 106.46 亿元，建材板块收入 66.59 亿元，建筑施工板块收入 42.96 亿元。主营业务收入列前三位的企业分别是85.23 亿元、天房发展 27.51 亿元、天房26.93 亿元。2014 年，房地产成本费用总额为 213.3 亿元，同比增加了 57.17 亿元，增长 36.62%，低于营业收入同比增幅 9个百分点。其中，营业成本为 182.05 亿元，同比增加 43.69亿元，增长 31.58%，增幅低于主营业务收入增幅；销

9、售费用、用、财务费用分别增长 103.42%、73.63%、70.63%增幅高于主营业务收入增幅，主要原因是，销售费用 4.4 亿元同比增加 2.2 亿元是因为近年来国家对房地产企业实行限购限贷政策，房地产销售市场，房地产加大促销推广力度。用 12.74 亿元同比增长 5.39 亿元是因为新成立公司增加费用。财务费用 14.09 亿元同比增长 5.8 亿元，主要是融资规模增加，资本化率下降。2014 年，房地产实现投资收益 0.84 亿元，同比增加 1.4 亿元，增长 241.59%。增加的原因主要是滨海分红 0.44 亿元，投资收益 0.32 亿元。2014 年，房地产实现利润总额 17.5

10、2 亿元，同比增加 12.64 亿元,增长 259.47%。二级企业中企业为 21 户，亏损企业 14 户。实现利润总额前三名的企业是：天房9.1 亿元、天房发展 4.7 亿元、2.5 亿均为房地产开发企业。3、企业现金流情况分析2014 年，房地产现金及现金等价物净增加额为-136.55 亿元,比去年同期减少了 258.56 亿元，减幅为211.92%。其中，经营活动产生的现金流量净额为-195.99 亿元，投资活动产生的现金流量净额为 30.82 亿元，筹资活动产生的现金流量净额为 28.61 亿元。以上数据说明企业经营收入回款小于项目开发投入，融资规模增长，经营用依靠投资者投入和金融机构

11、，项目储备及在开发项目投需求量较大。4、绩效评价指标完成情况分析（1）能力状况分析2014 年，房地产净资产收益率为 1.11%，主营业务利润率为 19.48%，成本费用利润率为 8.21%。其中，主要板块为：房地产板块利润 16.38 亿元，土地整理及城镇化板块利润 2.09 亿元，金融板块利润 1.15 亿元，建筑施工板块利润 0.58 亿元，建材板块利润 0.45 亿元。亏损板块只有一个，酒店业板块，其利润为-4.05 亿元。以上能力状况指标均比去年同期下降，且低于房地产业的行业平均水平。（2）资产质量状况分析2014 年，房地产资产周转率为 0.2 次，应收账款周转率为 0.02 次，总资产周转率为 0.21 次，上述反映企业资产质量的指标与去年相比均略有上升，但是均低于房地产行业的平均水平。（3）偿债能力分析2014 年末，房地产资产负债率为 82.93%，速动比率为 65.86%，已获利息倍数为 3.79。上述指标除“已获利息倍数”指标外，其余指标均低于房地产的