某集团公司预算的管理办法范本

1、PAGE PAGE 28第一章 总则则第一条为为了有效效控制集集团公司司生产经经营活动动，优化化资源配配置，提提高企业业资产运运营效率率及经济济效益，根据财财政部企业国国有资本本与财务务管理暂暂行办法法和关于企企业实行行预算管管理的指指导意见见有关关规定，制定本本办法。第二条本本办法所所称预算算管理是是指由业务预预算、资资本预算算和财务务预算构构成的预预算管理理体系，是集团团公司发发展战略略的保障障和支持持系统。通过推行行全面预预算管理理在集团团公司内内部建立立以预算算为导向向的工作作机制，既是优化化资源配配置，确确保资金金有序、高效运运转，实实现成本本最低化化和效益益最大化化，完成成预算期期

2、内既定定目标的的客观需需要，也也是集团团公司建建立和完完善现代代企业制制度、推推动母子子公司健健康协调调发展的的必然要要求。第三条 集团团公司全全面预算算管理按按照内部部经济活活动的责责任权限限进行，并遵循循以下原原则：以集团团公司发发展战略略为导向向，围绕绕经营目目标实施施； 以财务务控制为为基本手手段，力力求积极极稳健，加强风风险控制制；全面预预算，全全员参与与，全方方位实施施，全过过程控制制；统筹安安排，科科学合理理，效益优优先，综综合平衡衡；量入为为出，量量力而行行，精打打细算，挖潜增增效；细化考考核，有有效监督督，权责责对等，激励约约束并重重。第四条 集团团公司实实行“统一管管理，分

3、分级负责责”的预算算控制体体系。“统一管管理”就是集集团公司司对股东东会批准准的预算算方案负负责，在在全公司司范围内内统一预预算政策策，统筹筹核定、统一调调整预算算指标，统一管管理分公公司投资资资金，统一进进行预算算考核。“分级负负责”就是子子、分公公司（指指所有各各二级预预算单位位，包括括集团公公司控股股子公司司、分公公司及其其他各附附属单位位，下同同）按照照集团公公司的安安排部署署，负责责本公司司预算工工作的组组织，指指标分解解落实，执行过过程监控控以及执执行结果果考评，子、分分公司负负责人对对本单位位预算指指标完成成和预算算管理工工作负责责。集团团公司和和子、分分公司为为基本预预算控制制

4、责任中中心，所所有发生生经济活活动的各各公司、分厂、区队（车间）、班组组等均作为基层层预算责责任中心心。第二章 预预算管理理组织机机构第五条 按集集团公司司章程规规定，年年度预算算方案由由董事会会负责制制订，股股东会审审议批准准。在具具体工作作中，董董事会授授权经理理层具体体实施预预算方案案的编制制，预算算方案报报董事会会审议通通过后由由股东大大会审议议批准。第六条 集团团公司成成立预算算管理领领导组，统一组组织、管管理全公公司的全全面预算算管理工工作。预预算管理理领导组组对董事事会负责责，主要以以预算会会议的形形式审议议预算事事项。预算管理理领导组组组长由由总经理理兼任，副组长长由副总经经理

5、、总总工程师师、副书书记兼任任，成员员包括各各相关职能能部门负负责人。领导组组下设预预算管理理办公室室，由财财务处长长兼任办办公室主主任。预算管管理办公公室在预算管理理领导组组的领导导下牵头头负责预算算管理日日常工作作。预算管理理领导组组主要职职责：制制定预算算管理办办法和措措施，审审议、平平衡年度度预算方案案及预算调整整方案，协协调解决决预算编制制和执行行过程中存在的问问题，对对预算管管理进行行监督检检查，考考核、评评价预算算执行情情况和结结果。预算管理理办公室室主要职职责：在在预算管管理领导导组的领领导下，具体负负责组织织集团公公司的预预算编制制、审查查、汇总总、上报报、下达达、报告告及集

6、团团公司预预算总目目标的分分解落实实等工作作，落实实预算管管理领导导组的有有关决定定，跟踪踪监督预预算执行行情况，组织召召开预算算分析会会议，分分析预算算与实际际执行的的差异及及原因，提出改改进管理理的措施施和建议议，督促促各单位位完成预预算指标标。各职能部部门主要要职责: 集团团公司各各职能部部门作为为集团公公司子、分公司司相关业业务预算算、资本预预算、财务预预算指标标审核和和过程监监控的实实施主体体，要积积极配合合预算管管理办公公室做好好集团公公司总预预算的综综合平衡衡、协调调、分析析、监控等工工作；职能部部门负责责人对本本部门预预算执行行结果及及预算管管理工作作承担相应应责任。第七条 子

7、、分公司司都必须须充分重重视预算算管理工工作，将将预算作为为制定工工作目标标、进行行资源配配置和落落实内部部经济责责任的主主要依据据。要根根据本单单位实际际情况成成立相应应的预算算管理机机构，在在集团公公司预算算管理办办公室的的指导下下，组织织、管理理本单位位全面预预算管理理工作，并接受受集团公公司的监监督、检检查和考考核。子子、分公公司负责责人对本本单位预预算的日日常控制制和执行行结果承承担责任任。 预算的形形式及内内容第八条 全面面预算由由业务预预算、资本预预算和财财务预算算构成，以现金流流控制为核核心，以实现目目标利润润为重点点，以业业务预算算、资本本预算为为基础。全面预预算以年年度预算

8、算报告的的形式反反映，预预算报告告包括预预算报表表，预算编编制说明明书，指指标测算算基础，指标分分解落实实情况，以及相相应的执执行控制制措施等等。 业务预算算包括生生产预算算、采购购预算、销售预预算、产产销存预算算等。业业务预算算主要依依据预算算年度市市场情况况、本单单位产能能、产品结结构、目标利利润、消耗定定额、期初、期末存存货以及及生产经经营工作作总体部部署等情情况进行行编制。 资本本预算包包括固定定资产投投资预算算、权益益性资本本投资预预算和筹筹资预算算等。资本本预算主主要依据据生产经经营、更更新改造造、项目目建设、可行性性研究、投资决决策、现金流流转等有关资资料编制制。资本本预算要要按

9、照具体体投资项项目、投投资规模模、资金金渠道、经济效效益和工期安排排等编制制。财务预算算以业务务预算、资本预预算以及及有关财财务会计计制度为为基本依依据进行行编制，主要以以预计损损益表、预计现现金流量量表、预预计资产产负债表表、利润润分配预预算、营营业（销销售）成成本预算算、制造造费用预预算、期期间费用用预算以以及其他他业务和和营业外外支出预预算等形式反反映。 集团公司司根据国国家有关关规定、结合企企业实际际情况统统一制定定调整预算算编制要求求和预算算基础表表格，统统一预算算指标计计算口径径和方法法。 第九条集集团公司司根据母母子公司司管理体体制，并针对不不同类型型的子、分公司司，分别确确定不

10、同同的预算算管理目目标。对各控股股子公司司以实现现利润和和净资产产收益率率为重点点；对分公公司及其其他附属属单位以以实现利利润和成成本费用用控制为为重点，对分公公司中的的营销部部门以实实现销售售量、销销售收入入和货款款回收为为重点；对投资资支出（各类专专项资金金、项目目建设资资金和企企业对外外投资等等）以投投资决策策和资金金控制为为重点。第四章 预算算的编制制程序和和方法第十条集集团公司司预算编编制按照照“上下结结合、分分级编制制、逐级级汇总、综合平平衡”的程序序进行，并按年年度编制制，季度度、月度度分解落实。凡是直直接或间间接占用用资产和和发生财财务收支支的单位位、分厂厂、车间间等均需需编制

11、预预算。各各子、分分公司根根据集团团公司的的总体要要求分别别汇总（或合并并）编制制本单位位的年度度预算方方案，集集团公司司专业技技术分管管领导及及专业技技术部门门根据公公司统一一安排对对本系统统业务范范围内的的各子、分公司司预算事事项进行行审查、并提出出核定意意见。第十一条条年度预预算一般般采用固固定预算算的编制制方法。固定预预算编制制的基本本方法是是首先将将预算年年度业务务量、价价格、定额等预预算先导导指标及及相关政政策性客观性性因素固固定在经经过调研研、决策策后的预预计水平平上，然然后以此此为基础础来确定定其他项项目预计计数的预预算编制制方法。各预算单单位按照照先业务务预算、资本预预算后财

12、财务预算算的流程程编制本本单位预预算方案案，并按按照所承承担经济济业务的的类型、责任权权限，编编制不同同形式的的基础预预算资料料。第十二条条 预预算编制制的基本本程序1.下达达目标。集团公公司董事事会根据据企业发发展战略略和预算算期经济济形势的的初步预预测，在在初步决决策的基基础上，一般于于每年110月份份提出下下一年度度预算总总体目标标，包括括销售或或营业目目标、成成本费用用目标、利润目目标和现现金流量量目标，并确定定预算编制制政策。预算管管理领导导组根据据董事会会的要求求，综合合分析预预算年度度的生产经营营环境，拟定年年度预算算编制手手册，下下达各预预算单位位。 2.编制制上报。各预算算单

13、位按按照预算算管理领领导组下下达的预预算目标标和政策策，结合合自身特特点以及及预测到到的执行行条件，提出本本单位详详细的预预算草案案，经本单单位经营营决策层层审议，并由负负责人签签字后于于11月月30日日前上报报预算管管理领导导组。子、分分公司预预算草案中年年度工资资总额基基数和经经营者基基薪等工工资成本本应有确确定的预预算指标标并附详详细说明明。3.审查查平衡。预算管管理领导导组根据据实际需需要组织织有关技技术、经经济专家家、有关关业务部部门组成成预算审审核小组组，对各预算算单位上上报的预预算方案案，围绕绕提高整整体运行行效率和和实现集集团公司司效益最最大化两两个目标标进行审审核、评评价，总

14、总的审核核原则是是：对收收入类项项目要拓拓宽渠道道、应收收尽收；对支出出类项目目，要严严格按照照投资规规模、设设计概算算、定额额、限额额、开支支范围和和标准、资金状状况等进进行审查查，提出出综合平平衡的修修改意见见。 4.审议议批准。各预算算单位根根据集团团公司的的修改意意见重新新编制预预算草案案并及时上报报本单位位、部门门，预算算管理办办公室集集中编制制集团公公司年度度总预算算草案，经总经经理办公公会研究究通过形成成预算方方案，提交董事事会和股股东会审审批。5.下达达执行。预算管管理领导导组将董董事会和和股东会会批准的的年度总总预算分分解成一一系列指指标体系系，以正正式文件件下发各各预算单单

15、位执行行。集团团公司以以签订经经营业绩绩责任书书的形式式与子、分公司司明确预预算目标标权责关关系。子子、分公公司根据据集团公公司下达达的预算算指标，结合本本单位实实际情况况逐级分分解，并并将预算算分解情情况及时时上报集集团公司司预算管管理办公公室。 第十三条条在预算算编制工工作中，应当认认真遵循循会计完完整性原原则，以以预算年年度内预预计发生生的全部部业务为为基础，做到既既统筹安安排，全全面完整整，又不不重不漏漏，决不允许许留有秘秘密准备备和不合合理的预预备费。预计对对企业财财务状况况和经营营成果等等产生较较大影响响的重要要财务会会计事项项，都应应当纳入入预算范范围，以以使预算算能够全全面、完

16、完整地反反映集团团公司预预算年度度的经营营业务收收入、成成本费用用、投（筹）资资及资金金流转状状况。第五章 预算算的执行行与控制制第十四条条集团公公司预算算管理以以年度预预算目标标为基本本标准，以规范化化的预算算管理制制度为执执行控制制程序，严格按按照预算算安排开开展各项项生产经经营活动动、组织织日常财务务收支。预算一经经确定，在集团团公司内内部便具具有“法法律效力力”。各预算算单位都都必须以以预算为为导向，强化预预算的刚刚性约束束，抓好好预算执执行过程程控制,建立健全全“谁控制制，谁负负责”的责任机机制和相相应的激激励约束束机制，管好该该花的钱钱，管住住不该花花的钱，杜绝浪浪费的钱钱，维护护

17、预算的的严肃性性，确保保预算的的执行力力和控制制力。第十五条条对于年度度预算指标标内的预算算事项实实行预算算授权审审批制度度，预算算负责人人根据预预算事项项的不同同性质、额度和和控制要要求，分分别授予予不同层层级、岗岗位相应应的预算算审批权权限。未未经授权权，任何何部门、单位、任何人人都不能能随意对对预算进进行审批批、修改改和调整整等。经经过授权权的审批批人在授授权范围围内审批批预算事事项，经经办人应应当在职职责范围围内按照照预算安安排和审审批人的的批准意意见执行行。对于于审批人人超越授授权范围围审批的的预算事事项，经经办人有有权拒绝绝执行，并并同时向向本单位位责任人人及上级级预算管管理部门门

18、报告。第十六条条各预算算单位都都必须将将预算作作为预算算期内组组织、协协调各项项经营活活动的基基本依据据，严格格按照预预算开展展各项生生产经营营和财务务收支活活动。预预算指标标要层层层分解落落实，横横向到边边，纵向向到底，做到人人人头上上有指标标，个个个肩上有有任务，每一个个层面、每一个个环节的的经济活活动都要要以预算算为执行行标准，将预算算指标与与责任中中心、责责任人完完全落实实到位，形成全全方位预预算执行行责任网网络体系系。同时时，各预预算单位位还必须须根据时时间进度度，科学学合理地地将年度度预算细细分为季季度预算算、月度预算、每每日目标标，以分分期预算算目标的的落实来来确保年年度预算算目

19、标的的实现。对于收入入类项目目，要不不断巩固固和开拓拓市场，提高产产品（或或服务）质量，扩大增增收渠道道，按照照应收尽尽收的原原则均衡衡地组织织预算收收入。对于支出出类成本本费用和和资金项项目，要要按照“谁花钱钱、谁编预预算、先先有预算算，后有支支出”的原则则进行控控制。没没有预算算，任何部部门和人人员都不不能随意意动用支支出，禁止任任何形式式的先斩斩后奏项项目。年年度预算算（或调调整预算算）已做做出安排排的各项项财务收收支，严严格按预预算执行行；年度度预算（或调整整预算）未做出出安排或或未纳入入调整预预算范围围的各类类支出，财务不不予安排排资金。第十七条条各预算算单位都都必须强强化现金金流的

20、预预算控制制，按时时组织预预算资金金收入，严格控控制预算算资金支支付。预算资资金要按照进进度收付，不不允许资资金在不不同预算算项目之之间进行行调剂。严禁将将预算资资金用于于预算之之外的其其他任何何用途，以以保持集团团公司资资金收付付基本平平衡，控控制财务务风险。 第十八条条建立预预算执行行情况内内部报告告制度，健全集团团公司内内部预算算信息系系统。要要加强计计量、记记录、定定额等基基础管理理工作，完善各各项规章章制度，加强预预算适时时监控，及时掌掌握预算算执行动动态及结结果。各各级预算算管理部部门应当当充分运运用内部部管理报报告和财财务会计计报告等等有关资资料监控控预算执执行情况况，及时时向本

21、单单位预算算管理领领导组报报告预算算执行进进度、执执行差异异及其对对单位预预算目标标的影响响，提出出消除差差异的建建议措施施。建立预算算执行情情况的预预警机制制。各预预算单位位对于预算算执行过程程中发生生的新情情况、新新问题要要进行必必要的动动态跟踪踪，对于于出现偏偏差较大大的项目目、指标标要及时进行行预警。预算管管理领导导组应当当责成有有关预算算单位剖剖析原因因，采取必要要的纠偏偏措施，确保预预算目标标的全面面实现。 第十九条条集团公公司机关关各职能能部门应应根据各各自工作作职责制制定相应应的预算算执行监监控办法法，把预预算控制制与业务务管理紧紧密结合合起来，加强监督督检查和和考核，将预算算

22、监控真真正纳入入到日常常工作中中，不断摸摸索总结结，逐步步建立起起适应集集团公司司发展的定定额体系系。部门门预算指指标及预预算管理理情况作作为集团团公司对对各处室室部门绩效效考核的的一项主主要内容容。第六章 预算算调整第二十条条正式下下达的预预算，一一般不做做总目标标的调整整，各预预算单位位应及时时采取有有效的经经营管理理对策，保证预预算目标标的实现现。属于于年度预预算中按按正常程程序应做做出安排排的支出出，不作作为预算算调整项项目，不不予追加加预算指指标。第二十一一条对于不不影响本本单位年年度“预算总总目标”实现的的预算各项项目金额额和月份份之间的变化，子、分分公司可可以根据据实际经经营情况

23、况，由本单单位预算算管理领领导组审审批后按按规定程程序进行行单位内部部的预算算调整。各单位位的预算算内部调整整应及时时报集团团公司预预算管理理办公室室备案。上述“预算总总目标”是指子子、分公公司的 “利润总总额”、“净利润润”、“业务量量”、“主营业业务收入入”以及分分公司 的“成本费费用”等，分分公司“成本费费用”中“局控成成本”、“工资成成本”以及“自控成成本”项目之之间不允允许相互互调整。第二十二二条各预预算单位位在预算算执行过程程中由于于政策法法规、市市场环境境、生产产经营条条件等发发生重大大不可抗抗拒的条条件变化化，致使使预算编编制基础础不成立立，或者者将导致致预算执执行结果果与目标

24、标产生115%以以上偏差差的，由由集团公公司预算算领导组组审批后后可以调调整预算算。第二十三三条预算调调整按下下列程序序进行。首先，由各预预算单位位按照“预算调调整（追追加、变变更）审审批单”（附后后）所列列程序向向集团公公司预算算管理领领导组提提出书面面报告，阐述预预算执行行实际状状况、客客观因素素变化情情况及其其对预算算执行造造成的影影响程度度等，提出出预算的的调整范范围和幅幅度。其其次，预预算管理理办公室室要按照不不偏离企企业发展展战略和和年度预预算目标标、经济济上能够够实现最最优化等等原则，对各预预算单位位的预算算调整方方案进行行审核分分析，集集中编制制年度预预算调整整方案，由预算管管

25、理领导导组审议议批准后后，下达执执行。第二十四四条 各各预算单单位调整整预算申申请的上上报时间间为每年年七月十十日前，集团公公司调整整预算批批复一般般于九月月底之前前结束。预算调调整未批批复前，仍按原原预算指指标执行行和考核核。预算的分分析第二十五五条 建立立预算执执行情况况分析制制度。预预算管理理办公室室负责组组织每季季度召开开集团公公司预算算执行分分析会议议，了解解预算执执行进度度以及存存在问题题，研究究确保预预算完成成的具体体措施，全面掌掌握预算算执行情情况。各各预算单单位要充充分利用用有关政政策、法法规、市场场、财务务、业务务、技术术等方面面的资料料和预算算执行过过程中的的动态信信息，

26、采采用科学学的分析析方法，从定量量与定性性两个方方面全面面反映预预算执行行的现状状、发展展趋势及及其存在在的潜力力等。对对预算执执行过程程中产生生的偏差差，各预预算单位位应当客观观分析具体体原因，找出责责任归属属及改进工工作的措措施或建建议，并并针对问问题采取取有效措措施消除除偏差。各预算单单位都应应当建立立月度预预算执行行分析制制度。预预算执行行过程中中，各基基层预算算责任中中心应组组织专门门人员进进行定期期、不定定期的现现场监督督检查，追踪预预算执行行情况，对于预预算执行行差异要要及时提提交单位位预算管管理部门门研究。月份预预算执行行情况分分析说明明作为子子、分公公司财务务情况说说明书的的

27、一部分分直接并并入月份份财务会会计报告告中；季季度预算算分析报报告经本本部门、本单位位负责人人签章确确认后单单独上报报集团公公司预算算管理办办公室。第二十六六条预算管管理领导导组应当当向董事事会、股股东会报报告年度度预算执行行情况。预算年年度终了了，各预预算单位位应对年年度预算算执行情情况及时时进行全全面总结结分析，形成年年度预算算执行情情况报告告。年度度预算执执行情况况报告按照照内部议议事规范范审议通通过后，上报集集团公司司预算管管理办公公室。第二十七七条建立预预算执行行情况稽稽查和审审计制度度。充分发发挥集团团公司和和各预算算单位两两级财务务和审计计部门的监监督作用用，通过定定期实施施监督

28、检检查，查查找预算算管理各各个环节节可能存存在的问问题与不足，及时纠纠正预算算执行过过程中出现的各类偏偏差。预算管管理领导导组每半半年组织织一次对对各预算算单位预预算执行行情况的的检查，审计监监察部对对预算执执行情况况进行年年度监督督检查，对发现现的各类类违规、违纪行行为将给给予相应应的处罚罚，对预算算控制中中的薄弱弱环节，应当告告知责任任单位和和部门。相关单单位和部部门应当当及时查查明原因因，采取取措施加加以纠正正和完善善。特殊殊情况下下，集团团公司可可以组织织不定期期的专项项稽察和和审计。 第二十九九条加强各各子公司司财务负负责人对对本公司司预算管管理的责责任落实实。财务务负责人人（财务务

29、总监、总会计计师等）对本公公司预算算的日常常管理和和控制具具体负责责，并分分别就预预算编制制情况、半年的的执行和和调整情情况以及及年度决决算等情情况向集集团公司司预算管管理领导导组报告告和述职职。预算考核核第三十条条 集集团公司司对所有有控股子子公司、分公司司及其它它附属单单位均进进行预算算考核。考核对对象按照照主要业业务的不不同特点点分为经经营单位位和建设设单位两两大类。经营单单位指已已进入生生产经营营期的控控股子公公司、分分公司及及各附属属单位等等；建设设单位指指主要业业务尚处处在基本本建设期期的各核核算单位位。第三十一一条 根根据可持持续发展展和集团团公司效效益最大大化要求求，按照照既承

30、认认历史原原因又鼓鼓励增收收节支的的原则，集团公公司依据据子、分分公司预预算年度度权益资资本投资资额（子子公司）、资产产总额（分公司司）、经经营规模模、成本本费用控控制、盈盈利能力力、从业业人员人数数等指标标以及集集团公司司对子、分公司司财务控控制程度度等具体体特点，分类对对各单位位进行公公开、公公平、公公正的考考核。第三十二二条预算考考核体系系依据各各单位业业务特点点由不同同考核指标标构成：经营单单位中,子公司司考核指标标为利润润总额、净资产产收益率率、成本费费用利润润率以及及主营业业务收入入等,分公司司中利润润单位（指有财财务收支支任务的的单位）考核指标标为利润润总额、总资产产利润率率、成

31、本本费用利利润率以以及货款款清收率率等,经费支支出单位位考核指标标为费用用支出额额。建设设单位考考核指标标为投资资计划完完成率、建管费费支出等等。第三十三三条 预算算考核指指标由主要指指标、辅辅助指标标两部分分组成，实行百百分制考考核，根根据考核核期各项项指标实实际完成成情况和和考核计计分办法法分档计计算分项项指标得得分和综综合得分分。预算考核核按照分分期考核核、累计计算帐、年度总总考核的的方式进进行，分分公司及及附属单单位的分分期考核核按月度度落实，子公司司按季度度落实。（一）子子公司预预算考核核子公司预预算考核核计分标标准单位类别别指标分类类指标名称称标准分经营单位位主要指标标利润总额额3

32、0净资产收收益率40辅助指标标成本费用用利润率率10主营业务务收入10股利分配配率10建设单位位主要指标标投资计划划完成率率60辅助指标标建管费支支出401、经营营单位考考核标准准(1)利利润总额额考核标准准：盈利利企业利利润总额额按预算算目标值值大小分分为亿元元以上（含亿元元）、110000-1000000万元（含10000万万元）、1000-10000万万元（含含1000万元）、1000万元元以下四四个等级级，完成成预算指指标得标标准分。= 1 * GB3指标超超额完成成且利润润额增加加幅度在在15%之内，亿元以以上企业业每提高高1.55%加11分;110000-1000000万元企企业每

33、提提高2%加1分分;1000-110000万元企企业每提提高2.5%加加1分;1000万元以以下企业业每提高高3%加加1分。利润增增加幅度度超过115%时时，超出出部分每每增加33%加11分，最最多加33分。= 2 * GB3未完成成指标且且利润减减少幅度度在155%之内内,亿元元以上企企业每减减少1.5%扣扣1分；10000-1100000万元元企业每每减少22%扣11分；1100-10000万元元企业每每减少22.5%扣1分分；1000万元元以下企企业每减减少3%扣1分分。利润润额减少少幅度超超过155%，超超出部分分每减少少0.55%扣1分，直直至本项项指标得得分扣完完。= 3 * GB

34、3亏损企企业利润润总额考考核方法法与盈利利企业相相同，利利润增减减按实际际减亏增增亏计算算。(2)净净资产收收益率考考核标准准：完成成预算指指标得标标准分。指标超额额完成且且增加值值在预算算目标值值的155%之内内，每增增加预算算目标值值的1.5%加加1分；增加值值超过预预算目标标值的115%，超出部部分每增增加预算算目标值值的3%加1分分，最多多加3分分。未完成指指标且减减少值在在预算目目标值的的15%之内, 每减减少预算算目标值值的1.5%扣扣1分；减少值值超过预预算目标标值的115%，超出部部分每减减少预算算目标值值的0.33%扣1分，直直至本项项指标得得分扣完完。(3) 辅助指指标考核

35、核标准= 1 * GB3成本费费用利润润率考核核标准：完成预预算指标标得标准准分。指标超额额完成且且增加值值在预算算目标值值的155%之内内，每增增加预算算目标值值的3%加1分分；增加加值超过过预算目目标值的的15%，超出出部分每每增加预预算目标标值的55%加00.5分分，最多多加1.5分。未完成指指标且减减少值在在预算目目标值的的15%之内, 每减减少预算算目标值值的3%扣1分分；减少少值超过过预算目目标值的的15%，超出出部分每每减少预预算目标标值的11%扣11分，直直至本项项指标得得分扣完完。= 2 * GB3主营业业务收入入考核标准准：主营营业务收收入按预预算目标标值大小小分为亿亿元以

36、上上、亿元元以下两两个等级级，完成成预算指指标得标标准分。指标超额额完成且且增加幅幅度在115%之之内，亿亿元以上上企业每每提高33%加11分;亿亿元以下下企业每每提高66%加11分。增增加幅度度超过115%，超出部部分每增增加5%加0.5分，最多加加1.55分。未完成指指标且利利润额减减少幅度度在155%之内内,亿元元以上企企业每减减少3%扣1分分；亿元元以下企企业每减减少6%扣1分分。减少少幅度超超过155%，超超出部分分每减少少1%扣扣1分，直至本本项指标标得分扣扣完。= 3 * GB3股利分分配率考考核标准准:股利利分配率率为1000%，完成得得标准分分，每减减少2%扣11分，直直至本

37、项项指标得得分扣完完。 2、建设设单位考考核标准准= 1 * GB3投资计计划完成成率考核核标准：投资计计划完成成率为1100%，完成成预算指指标得标标准分。实际指标标完成率率在955%-1105%之间，不奖扣扣分。未未完成指指标且减减少幅度度超过55%,超出部部分每减少00.333%扣11分，直至本本项指标标得分扣扣完；超超额完成成指标且且增加幅幅度超过过5%，超出部部分每增增加0.17%扣1分分，直至至本项指指标得分分扣完。= 2 * GB3建管费费支出考考核标准准：完成成预算指指标得标标准分。完成费用用控制指指标且减减少幅度度在15%之之内，每每减少11%加11分；减减少幅度度超过115

38、%，超出部部分每减减少1%加0.5分，最多加加1.55分。未完成费费用控制制指标且且增加幅幅度在115%之之内, 每增加加1%扣扣1分；增增加幅度度超过115%，超出部部分每增增加0.4%扣扣1分，直直至本项项指标得得分扣完完。（二）分分公司及及附属单单位预算算考核分公司及及附属单单位预算算考核计计分标准准单位类别别指标名称称标准分经营单位位目标利润润单位主要指标标利润总额额40总资产利利润率20成本费用用利润率率20辅助指标标货款清收收率等备备选指标标10人均利润润10经费单位位主要指标标(成本)费用支支出100运销处主要指标标商品煤平平均售价价40货款回收收率40辅助指标标销售费用用20建

39、设单位位主要指标标投资计划划完成率率60辅助指标标建管费支支出40(1) 经营单位位考核标准准= 1 * GB3利润总总额考核核标准：盈利企企业利润润总额按按预算目目标值大大小分为为亿元以以上（含含亿元）、10000-100000万万元（含含10000万元元）、1100-10000万元元（含1100万万元）、1000万元以以下四个个等级，完成预预算指标标得标准准分。指标超额额完成且且利润额额增加幅幅度在115%之之内，亿亿元以上上企业每每提高11.5%加1分分;10000-100000万万元企业业每提高高2%加加1分;1000-10000万万元企业业每提高高2.55%加11分;1100万万元以

40、下下企业每每提高33%加11分。利利润增加加幅度超超过155%时，超出出部分每每增加33%加11分，最最多加33分。未完成指指标且利利润减少少幅度在在15%之内,亿元以以上企业业每减少少1.55%扣11分；110000-1000000万元企企业每减减少2%扣1分分；1000-110000万元企企业每减减少2.5%扣扣1分；1000万元以以下企业业每减少少3%扣扣1分。利润额额减少幅幅度超过过15%，超出出部分每每减少00.255%扣1分，直直至本项项指标得得分扣完完。亏损企业业利润总总额考核核方法与与盈利企企业相同同，利润润增减按按实际减减亏增亏亏计算。= 2 * GB3总资产产利润率率考核标

41、准准：完成成预算指指标得标标准分。指标超额额完成且且增加值值在预算算目标值值的155%之内内，每增增加预算算目标值值的1%加0.5分；增加值值超过预预算目标标值的115%，超出部部分每增增加预算算目标值值的2%加0.5分，最多加加2分。未完成指指标且减减少值在在预算目目标值的的15%之内, 每减减少预算算目标值值的1%扣1分分；减少少值超过过预算目目标值的的15%，超出出部分每每减少预预算目标标值的00.5%扣1分，直直至本项项指标得得分扣完完。= 3 * GB3成本费费用利润润率考核核标准：完成预预算指标标得标准准分。指标超额额完成且且增加值值在预算算目标值值的155%之内内，每增增加预算算

42、目标值值的1%加0.5分；增加值值超过预预算目标标值的115%，超出部部分每增增加预算算目标值值的3%加00.5分分，最多多加2分。未完成指指标且减减少值在在预算目目标值的的15%之内, 每减减少预算算目标值值的1%扣11分；减减少值超超过预算算目标值值的155%，超超出部分分每减少少预算目目标值的的0.55%扣1分，直直至本项项指标得得分扣完完。= 4 * GB3铁路运运输、供供电、机机修三个个分公司司的备选选辅助指指标为“货款清清收率”，其考考核标准准为：货货款清收收率为1100%，完成成得标准准分。货货款清收收率大于于1000%，每每多1%加1分，最最多加33分; 货款清清收率小小于10

43、00%，每少00.5%扣1分分，直至至本项指指标得分分扣完。其他单单位根据据当年实实际情况况在总资资产周转转率、流流动资产产周转率率等备选选考核指指标中具体确确定，资资产周转转率的计计分办法法与子公公司“成本费费用利润润率”相同；未选定定该项指指标时，此项指指标分值值自动计计入“成本费费用利润润率”。= 5 * GB3人均利利润指标标考核标准准与亿元元以上企企业主营营业务收收入考核核标准相相同。(2)经经费单位位考核标准准：完成成预算指指标得标标准分。完成费用用控制指指标且减减少幅度度在100%之内内，每减减少1%加3分分；减少少幅度超超过100%，超超出部分分每减少少2%加加1分，最多加加5

44、分。未完成费费用控制制指标且且增加幅幅度在110%之之内, 每增加加1%扣扣3分；增加幅幅度超过过10%，超出出部分每每增加00.2%扣1分，直直至本项项指标得得分扣完完。(3) 建设单单位考核核标准与与子公司司建设单单位考核核标准相相同。(4) 运销处处考核标准准商品煤煤平均售售价考核核标准：完成预预算指标标得标准准分。指标超额额完成且且增加幅幅度在22%之内内，每增增加0.2%加11分；增增加幅度度超过22%，超超出部分分每增加加0.44%加11分，最最多加55分。未完成指指标且减减少幅度度在1%之内内, 每每减少00.1%扣1分；减减少幅度度超过11%，超超出部分分每减少少0.001%扣

45、扣1分，直直至本项项指标得得分扣完完。货款回回收率考考核标准准：货款款回收率率为1000%，完成得得标准分分。货款款回收率率大于1100%，每多多0.0067%加1分，最最多加115分; 货款款回收率率小于1100%，每少少0.001255%扣1分，直直至本项项指标得得分扣完完。销售费费用考核核标准：完成预预算指标标得标准准分。完成费用用控制指指标且减减少幅度度在5%之内，每减少少1%加加1分；减少幅幅度超过过5%，超出部部分每减减少2%加1分，最最多加33分。未完成费费用控制制指标且且增加幅幅度在55%之内内, 每每增加00.5%扣1分；增增加幅度度超过55%，超超出部分分每增加加0.225

46、%扣扣1分，直直至本项项指标得得分扣完完。= 4 * GB3鉴于目目前集团团公司应应收煤款款仅有440000万元，而且全全部是帐帐龄在五五年以上上的长期期欠款，基本上上属于死死帐、坏坏帐的实实际情况况，集团团公司将将根据各年年实际情情况对清清收旧欠欠另外计计算奖励励。第三十四四条 考核指指标计算算公式1、净资资产收益益率=净净利润平均净净资产10002、成本本费用利利润率=利润总总额成成本费用用总额1000成本费用用总额=销售(营业)成本+主营业业务税金金及附加加+销售售(营业业)费用用+管理理费用+财务费费用+营营业外净净支出+其他业业务净支支出3、总资资产利润润率预算算目标值值=当年年预算

47、利利润总额额/(上年平平均资产产总额*调节系系数)调节系数数=当年年预算收收入（产产量）/上年收收入（产产量）0.9总资产利利润率实实际完成成值=当当年实际际利润总总额/当当年实际际平均资资产总额额第三十五五条 集集团公司司依据本本办法结结合各年年工作目目标具体体核定年年度各项项指标，并与各各预算单单位就年年度考核核目标值值签订目目标责任任书。年年度预算算调整时时，考核核指标做做相应调调整。第三十六六条 为为确保预预算考核核工作的的客观、公正与与公平，有效发发挥对企企业的经经营评判判、管理理诊断和和行为引引导作用用，开展展年度预预算考核核时要以以子、分分公司经经社会中中介机构构审计后后的财务务

48、会计报报告为基基础。第三十七七条 各各控股子子公司、分公司司及其他他各附属属单位应应根据本本办法制制定本单单位适用用的预算考核核办法，层层落落实预算算考核制制度。第九章 附则第三十条条本办法法由集团团公司预预算管理理领导组组负责解解释，并并从20007年年1月11日起执行行。某集团公公司预算算调整(追加/变更)审批单单申请单位位:(盖章)单位：元元程序项目调整金额额及审批批意见1申请理由由2性质(新新增、追追加和核核减）3原预算金金额4申请调整整金额5调整后预预算数6单位预算算领导组组意见7单位负责责人意见见8职能部门门负责人人意见9分管领导导意见10预算领导导组意见见说明：11、申请请项目按

49、按成本费费用、收收入、利利润以及及其他进进行划分分。2、本表第第1至第第7环节节由预算算单位负负责填报报完毕后后送至各各专业技技术处室室，第88至第99环节由由分管处处室研究究、经分分管领导导批示后后送交预预算管理理办公室室；预算算管理办办公室负负责审核核、汇总总及平衡衡后送交交预算领领导组长长审批。3、第11环节“申请理理由”由申请请单位另另附材料料，详细细说明调调整预算算的技术术经济分分析、计计算基础础资料等等内容，随审批批单一并并上报专专业技术术处室和和预算管管理办公公室。44、各单单位应根根据实际际制定本本单位的的预算调调整审批批程序。 第一条条为了适适应社会会主义市市场经济济体制和和

50、投融资资体制改改革的需需要，规规范基本本建设投投资行为为，加强强基本建建设财务务管理和和监督，提高投投资效益益，根据据中华华人民共共和国预预算法、会会计法和政政府采购购法等等法律、行政法法规、规规章，制制定本规规定。 第第二条本本规定适适用于国国有建设设单位和和使用财财政性资资金的非非国有建建设单位位，包括括当年安安排基本本建设投投资、当当年虽未未安排投投资但有有在建工工程、有有停缓建建项目和和资产已已交付使使用但未未办理竣竣工决算算项目的的建设单单位。其其他建设设单位可可参照执执行。 实实行基本本建设财财务和企企业财务务并轨的的单位，不执行行本规定定。 第三三条基本本建设财财务管理理的基本本任务是是：贯彻彻执行国国家有关关法律、行政法法规、方方针政策策；依法法、合理理、及时时筹集、使用建建设资金金；做好好基本建建设资金金的预算算编制、执行、控制、监督和和考核工工作，严严格控制制建设成成本，减减少资金金损失和和浪费，提高投投资效益益。 第四四条各级级财政部部门是主主管基本本建设财财务的职职能部门门，对基基本建设设的财务务活动实实施财政政财务管管理和监监督。 第第五条使使用财政政性资金金的