某集团公司投资管理制度汇编

1、某集团公公司投资资管理制制度1、总 则则1.1目目的1.1.1为规范集集团投资资管理，保证投投资安全全，有效效降低投投资风险险，提高高投资效效益和决决策水平平，维护护集团及及股东的的合法权权益，根根据中中华人民民共和国国公司法法、中华人人民共和和国证券券法、上市市公司治治理准则则和公司章章程，特制定定本制度度。1.2适适用范围围1.2.1本制制度适用用于集团团本部及集团各所属公公司。1.3定定义及分分类1.3.1投资资主要分为为对外投投资和对对内投资资两部分分，对内内对外投投资合称称“投资项项目”。“对内投投资”主要是指指公司为为扩大现现有的生生产规模模或调整整产业结结构、进进行技改扩建建、研

2、发发投入、固定资资产投资资或新建建项目投投资，利利用自有有资金、借款或追加流流动资金金等投资资活动；“对外投投资”主要指指公司以以现金、实物资资产、无无形资产产等公司司可支配配的资源源，通过过合作、联营、兼并或或购买股股权债券券（包括括收购出出售资产产）等方方式向其其他企业业进行的的为获取取长期效效益的投投资活动动。对外外投资按按投资期期限可分为金金融类投投资和非非金融类类投资，金融类类投资又又称为证证券投资资，包括括购买股股票、证证券投资资基金、期货、企业债债券、金金融债券券及特种种债券等等；对外外非金融融类投资资主要指指股权投投资、房房地产性性投资、项目合合作投资资（包括括资产抵抵押、借借

3、款、担担保）等等。综上上所述，投资项项目主要要分为以以下八类：（1）证证券投资资（2）股股权投资资（3）新新建（项项目）投投资（4）兼兼并收购购（5） 房地产产性投资（6）固固定资产产投资（生产性性固定资资产投资资和非生生产性固固定资产产投资）（7）技技改投资资（一般般技改投投资和重重大技改改投资）（8）研研发投资资1.4投投资原则则1.4.1投资资管理须符符合集团团投资管管理决策策程序和和制度相关关规定。1.4.2投资资流程须须符合集集团内控控需要。1.4.2投资资规模须须与集团团整体战战略规划划相适应应,与各各公司资资产经营营规模、资产负负债水平和集集团筹资资能力相相适应。1.5基基本内容

4、容1.5.1 投投资管理理的基本本内容是是明确投投资管理理组织构构架形式、责责任与权权限、投投资项目目的决策策程序、投资过过程管理理、投资结结果评估估以及投投资考核核及损失失责任追追究等内内容。1.5.2投资管管理组织织构架是是对集团团及所属属各公司司的投资资活动进进行管理理和决策策的专设设机构，是集团团所有投资资项目正正常运营营和有效效管理的的保障体体系。1.5.3投资资项目的的决策管管理主要要是指建建立和实实行统一一的投资资项目审审批程序序，提高高投资决决策的科科学化、民主化化、规范范化水平平，减少少和避免免投资决决策失误误。1.5.4投资资项目的的实施管管理主要要是指投投资项目目批准后后

5、的实施施，必须须严格按按计划进进度和预预算金额额完成，并使整整个实施施过程处处于有效效的受控控状态；若因实实际情况况发生较较大变化化，确需需对原定定计划或或预算作作出调整整，或需需终止投投资的，亦须按按程序规规范动作作报批，不得擅擅自越权权处理。1.5.6投资资效果评评估主要要是指投投资项目目竣工验验收后或或投资期期结束后后，必须须对投资资进行效效果评估估，总结结经验教教训，分分析成败败原因，采取相相应措施施，不断断提高投投资成功功率。1.5.7投资资考核及及损失责任任追究主主要是指指根据投投资效果果的评估估和分析析，对取取得良好好投资效效果的项项目进行行奖励和和表扬；对投资资造成损损失的行行

6、为和责责任人加加以查实实和认定定，并进进行相应应处罚，以警戒戒后者，避免此此类情况况再发生生。2、组织织机构及职责权限限2.1集集团董事事会是集集团最高高投资决决策机构构，拥有有最终投投资决策策审批权限限；集团团公司设设置集团团投资评审审委员会会，集团团投资委委员评审审委员会会是集团团投资评审审机构，直接对对集团董董事会负负责；集集团投资资管理部、战略营运部、财财务管理部按相应的的归口管管理职能能负责具体体投资管理理职责，是是集团投投资评审审委员会会的执行行机构；集团其其他相关关部门按按其相应应职能对投投资管理理进行协协助管理理。2.2集集团所属属各公司司须按制度度规定在在所属公司司董事会会的

7、领导导下成立立自己的的投资评评审委员员会或类类似投资资管理机机构，领领导和组组织本单单位投资资工作；各项投投资项目目立项批批准后都都必须设设置项目目工作组组,负责责具体的的投资工工作。2.3集集团董事事会2.3.1集团团董事会会是集团团重大经营计划划和投资资方案的的决策机机构，维维护集团团和全体体股东的的利益，在公公司章程程的规规定和股股东大会会的授权权范围内内，负责责公司发发展目标标和重大大投资活活动的决决策，对对股东大大会负责责。2.3.2集团团董事会会职权:（1）决决定集团团年度经经营计划划和年度度投资项项目计划划。（2）决决定集团团及各子子公司投投资管理理机构的的设置。（3）审审批集团

8、团所属各各公司的的投资决决策授权权额度。（4）有有权任免免集团投投资评审审委员会会所有成成员。（5）决决定集团团投资评评审委员员会成员员报酬和奖奖惩事项项。2.4集集团投资资评审委员员会2.4.1集团团投资委委员会是是集团投资资评审机构构，直接接对集团团公司董董事会负负责,投资评审审委员会会由以下下人员组组成：主任:集集团常务务副总裁委员:集集团总裁裁办成员员、所属公司司总经理理、外部部专家。2.4.2投资资评审委员员会职责责：（1）审审议集团团及所属属公司投投资管理理制度、流程、办法。（2）审审议集团团年度经经营计划划和年年度投资资项目计计划。（3）审审议集团所所属各公公司的投投资决策策授权

9、额额度。（4）对对集团的的重要投投资项目目进行评评审。（5）指指导和监监督各公公司投资资管理活活动。2.4.3 投投资评审审委员会会议事规规则：（1）投投资评审审委员会会评审以以记名投投票方式式表决，每名委委员有一一票表决决权。（2）投投资委员员会委员员人数为为奇数，根据不不同投资资项目评评审需要要，人数数可设为7至13人不不等；在在重大投投资项目目评审中外部专专家不少少于两人人。（3）投投资评审审委员主主要采取取会议方式式对投资资项目进进行评审审。（4）投投资评审审委员会会的会议议一般由由主任召召集和主主持，特殊情情况下可可以由投投资评审审委员会主主任授权权或委托他他人代为为召集和和主持。（

10、5）投投资委员员会的表表决意向向分为同同意、反反对和弃弃权，与与会委员员应当从从上述意意向中选择其一一，未做做选择或或者同时时选择两两个以上上意向的的，视为为弃权。（6）在在投资项项目评审审中，全体体委员的的同意票票数过半半则视为项项目审议议通过。（7）项项目审议议完成后后，集团团投资评评审委员员会直接将将项目评评审议案案提交集团团董事会会审批。（8）投投资评审审会议应应安排工工作人员员对会议议做好记记录，会会议记录录应当包包括以下下内容：会议召开开的日期期、地点点和召集集人姓名名。出席委员员的姓名名以及受受他人委委托出席席投资会会议的委委员（代代理人）姓名。（三）会议议议程。委员发言言要点。

11、每一评审审事项的的表决方方式和结结果（表表决结果果应载明明赞成、反对或或弃权的的票数）。（9）出出席会议议的委员员，应当当在会议议记录上上签名，出席会会议的委委员有权权要求在在记录上上对其在在会议上上的发言言作说明明性记载载，投资资评审会会议记录录须作为公公司重要要档案妥善善保存，评审会会议记录录保管期期限为10年年。2.5集集团投资资归口管管理部门门分工及及职责2.5.1集团团投资管管理部、集团战战略营运部、集团财财务管理理部是负责责投资管管理的执行机构构，在其其职能范范围内对对各类投资资项目进进行归口口管理，分工和和归口管管理示意意图如下下：部门投资类别别投资管理理部证券投资资、股权权投资

12、战略营运运部房地产投投资、新新建（项目）投资、兼并收收购、重重大生产产性固定定资产投投资（110000万以上上）、重重大技改改投资（10000万以以上）财务管理理部非生产性性固定资资产投资资、一般般生产性性固定资资产投资资（10000万万以下）、一般般技改投投资（110000万以下下）、研研发投资资2.5.2集团投资资管理部部职责：（1）负负责集团团本部及及所属各各公司的的证券投投资和股股权投资资业务管理理。（2）负负责组织织对分管管的投资资项目的的立项受受理、项项目实施施过程监监督、投投资后评评估及投投资考核核工作。（3）参参与评审审集团及及各公司司年度度投资项项目计划划。（4）参参与对各投

13、资项项目立项项及评估论论证的评评审；从从投资项项目的财财务评价价、资本本运作价价值角度度进行评评审，并并给出评评审意见见。2.5.3集团战战略营运运部职责：（1）负负责集团团本部及所所属公司司新建(项目)投资及及重大技技改投资资、兼并并与收购购及房地产产性投资资，重大大的生产产性固定定资产投投资和重重大技改改投资项项目的管管理。（2）负负责组织织对分管管的投资资项目的的立项受受理、项项目实施施过程监监督、投投资后评评估及投投资考核核工作。（3）参参与评审审集团及及各公司司年度度投资项项目计划划。（4）参参与投资资项目立立项及评估论证证评审，对投资资项目进进行行业业分析，结合风风险、竞竞争、盈盈

14、利三方方面给出出评审意意见。2.5.4集团财财务管理理部职责：（1）负负责集团团本部及所属公公司非生生产性固固定资产产投资、一般生生产性固固定资产产投资、一般技改改投资及及研发费费用投资资项目的的管理。（2）参参与评审审集团及及各公司司年度度投资项项目计划划。（3）负负责组织织对分管管投资项项目的立立项受理理、项目目实施过过程监督督、投资资后评估估及投资考核工工作。（4）参参与投资资项目立立项及评评估论证证评审，对投资资项目财财务风险险、税收收策划及及收益进行分析析和审核核，提出出明确的的财务目目标和评评审意见见。2.6集集团其他他部门职职责2.6.1集团团审计部部职责：（1）集集团审计计部是

15、投投资项目目的监督督和审计计责任部部门。（2）负负责严格格按照公公司内部部审计制制度对投投资项目目的合法法合规性性进行审审核。（3）负负责公司司重大工工程项目目招投标标的监督督和投资资项目中中期和验验收的审审计工作作。（4）参参与重大大投资项项目的后后评估及及考核工作作。2.6.2 集集团资金金管理部职职责：（1）负负责审核核投资项项目的资资金预算算和资金金计划。（2）负负责筹集集投资项项目所需需资金。（3）对对投资项项目进行行资金划划拨等相相关手续续。（4）监监督项目目资金的的使用。2.6.3 集团团办公室室职责：（1）负负责投资资项目相相关法律律文本及及项目合合法性审审核。（2）对对投资项

16、项目合作作意向书书、投资资协议、合同及及章程进进行法律律主审，并按公公司要求求提供法法律审核核意见。（3）在在项目实实施过程程中，协协调及维维护与政政府相关关职能部部门关系系。（4）负负责工商商行政相相关手续续的办理理。2.6.4 集团团人力资资源部职职责：（1）负负责投资资项目人人力资源源风险分分析和评评估工作作。（2）负负责投资资项目所所需各类类专业人人员的招招聘和人人力配置置工作。（3）负负责项目目主要管管理人员员的人员员测评、尽职调调查工作作。（4）负负责收购购兼并以以及合资资合作项项目的人人力资源源方面的的衔接工工作。（5）负负责对项项目相关关人员的的调拨、升迁、考核等等工作。2.7

17、项项目工作作组及职责责：2.7.1各单单位在投投资立项项批准后后即开始始筹建项项目组，集团本本部投资资的项目目，项目目组分别由项项目提出出部门或或指定部门门进行筹建建，集团团各所属属公司的的项目组组由各公司组织筹建。2.7.2项目目组成员员由一般般由项目目提出部部门、技技术部门门和投资资归口管管理部门门派员共共同组成成，重大大项目必必须聘请外部部专家或或咨询公公司人员员参与。2.7.3为规规避项目目盲目上上马，凡凡经立项项的投资资项目或或单项金金额在5500万万元以上上的项目目，项目目组需与与项目所所在公司司签订项目责责任书，并严格格按项目目责任书书内容执执行。2.7.4项目组组职责：（1）拟

18、拟定项目目管理的的各项制制度、标标准、方方法和程程序，制制订项目目计划，确定项目组组长、项目目执行组组长、项项目组员员的职责责，并上上报集团团。（2）负负责项目目前期规规划设计计工作，包括项项目进度度计划、网络计计划、费费用计划划、方案案设计、施工图图设计、规划报报建手续续、设施施规划、工艺规规划等。（3）协协助所属属公司投投资管理理部门做做好项目目论证和和评估工工作。（4）组组织项目目阶段性性评审并并报集团团。（5）负负责项目目的实施施和过程程管理。（6）接接受并配配合集团团相关部部门的检检查和监监督。（7）严严格执行行项目目责任书书相关关内容。2.8下下属公司司投资管管理机构构职责2.8.

19、1集团团各所属公公司董事事会在集集团董事事会投资资授权范范围内，拥有所所在公司司的最高高投资决决策权限限。2.8.2集团团各所属属公司投投资评审审委员会会（或类类似投资资管理机机构）职职责权限限应参照集集团模式式制订，在职权权范围以内内负责所所在公司司投资项项目的管理和和审批。2.8.3集团团各所属属公司投投资管理理机构须须将本公公司的投投资管理理规定和流流程上报报集团。3、投资资项目决策策授权3.1集集团投资资决策实实行分级级授权审批批制度。3.2 投资授授权原则则是根据据集团各各所属公公司规模模、产值值、投资资规划以及及各公司司管理情情况分别别授予各各公司不不同的投投资决策策权限。3.3

20、投资决决策授权权由各公公司提出出授权申申请,由由集团各各投资归口口管理部部门评审审,集团团投资评评审委员员会审议议，集团团董事会会审批。3.4 集团对对各所属属公司的的投资授授权每两两年进行行一次评评审并重重新签授授。3.5 证券类类和股权权类投资由于于投资风风险高,专业性性强,故投投资决策策权限统统一收归归集团,集团各所属公司司暂不具具有该两两项投资资的任何何投资决策策权限。3.6集集团各所所属公司司的投资资授权明明细表见见附件。4、投资资项目规划划4.1每每年100月份，集团及各各所属公公司需编制下一一年度经经营计划划和全面面预算，各公司司在年度经营营计划和全全面预算算编制基基础资料料中必

21、须须单独编编制年年度投资资项目计计划。4.2每每年111月份，各公司司将年度度投资项项目计划划上报报集团,集团投投资归口口管理部部门按各各自职能能对年年度投资资项目计计划进进行评审审。4.3每每年122月份，集团战战略营运运部、投投资管理理部、财务务管理部部审核、论证完完成各公公司年年度投资资项目计计划，削减掉掉不必要要的项目目，综合合平衡后后，将评审整理理汇总后的的集团年度度投资项项目计划划上报报集团投投资评审审委员会会审议，集团董董事会审审批。4.4年年度计划划外的新新增投资资项目,由项目目提出单单位提出出新增投投资项目目计划申申请，经经集团归归口管理理部门审审核，集集团投资资评审委委员会

22、申申批通过过后，由由集团财财务管理理部调整整集团年度度投资计计划预算算；经审审批同意意后的新新增的投投资项目目计划，一律按按正常项项目决策策程序进进行管理理。5、投资资项目的的决策程程序5.1投投资项目目决策管管理按流流程分为为项目提提出、立立项、评评估论证证、决策四四个基本本环节。5.2项项目提出出5.2.1投资资项目可可由集团团总裁办办、集团职能能部门、集团所所属公司司提出。5.2.2投资项项目提出出人须提提供投资资项目建建议书。5.2.3项目目建议书书须有项项目名称称、项目概概况、投资目目的和意意义、投投资总额额、简要要经济测测算等基本内容容。5.2.4项目目建议书书须使用用集团规规定的

23、格格式和模模板。5.3立立项5.3.1项目目提出后后,经项项目提出出公司投资资管理机机构组织织讨论后后认为项项目可行行的，直直接进入入立项程程序。5.3.2集团团财务管管理部负负责管理理的投资资项目，包括非非生产性性固定资资产投资资、一般般生产性性固定资资产投资资、一般技改改投资和和研发费费用投资资不需要要立项、论证及评评审；在编制制年度经经营计划划与全面面预算中中通过年度投投资项目目计划进行统一一审批，各公司司在预算算范围内内按规定定的投资资管理程程序实施施，报集集团财务务管理部备备案。5.3.3证券投投资及股股权投资资项目的的立项工工作由集集团投资资管理部直接受理理和负责责。5.3.4房地

24、产产性投资资、新建建项目投投资、重重大技改改投资、重大生产产性固定定资产投投资、兼并收购购投资项项目的立立项工作作由集团团战略营营运部负责受受理。5.3.5立项受受理工作作包括组组织立项项研讨，进行简简单的立立项分析析，说明理理由，起起草立项批复意意见。5.3.6集团投资资归口管管理部门门受理立立项后，立即组组织集团团另外两两个投资资管理部部门进行立项研研讨和批批复工作作。5.3.7立项批批复须由由立项研研讨参加加人员会会签，立立项通过过的，由由受理部部门附上上项目建建议书和和立项研研讨意见见，提交交集团投投资评审审委员审审议，从从立项受受理至立立项批复复的时限限为十个个工作日日。5.3.8未

25、获准准立项的的项目，经集团团投资评评审委员员会主任任审批后后，由受受理部门门直接回回复项目目提出单单位，并并说明立立项未通过理理由。5.4评评估论证证5.4.1项目目评估论论证分为为项目论论证与评评审两个个阶段，第一阶阶段由项项目提出出单位对对项目进进行评估估论证，第二阶阶段由集集团投资资管理部部门对论论证进行行评审。5.4.2项目目论证（1）项项目论证证是指对对获准立立项的投投资项目目进行可可行性论论证，编编制可行行性研究究报告（下称可可研报告告）。可可研报告告主要内容容有：项名名名称、项项目负责责人、项项目概况况、项目目内容、技术分分析、市市场分析析、资金金分析（含筹资资和还资资）、效效益

26、分析析、风险险分析、专家评评估、研研究结论论等基本本内容。（2）项项目论证证及可研研报告的的编写工工作由投投资项目目提出所所在公司司的投资资管理机机构组织织,由集集团各归归口管理理部门进进行指导导和监督督。 （3）可可研报告告的编写写须使用用集团规规定的格格式和模模板。5.4.3论证证评审（1）各各公司在在投资项项目论证证完成后后,提交交集团相相应投资资归口管管理部门门,由受受理的集集团投资资归口管管理部门门牵头,组织集集团其他他投资归归口管理理部门及及集团相关关部门完成项项目评审审。（2）论论证评审审主要依据据：投资项目目是否与与集团公公司战略略发展相相符。投资项目目是否与与国家政政策、产产

27、业政策策、地方方政策矛矛盾投资项目目的风险险评估是是否合理理。投资项目目的经济济测算是是否科学学。经营期限限是否与与公司产产品发展展定位及及产品的的市场周周期相符符。投资总规规模是否否能保证证规划的的经营规规模、投投资收益益回收的的设定是是否与集集团公司司现有的的投资总总体规划划相符。（3）论论证评审审要点：集团战略略营运部部对投资项项目是否否符合集集团发展展战略和和相关子子公司发发展战略略进行评审；对项目目是否符符合相关关的国家家、产业业、地方方政策进进行评审审并给出出明确意意见。集团财务务管理部门门对项目目的财务务分析过过程和结结论进行行分析和和评价，对财务务的风险及收收益进行行分析复复核

28、和预预测，并并对项目目涉及的的税收筹筹划、核核算筹划划、资金金需求及投入入计划等等提出明明确目标标和投资资意见。集团投资资管理部部对项目目的资本本运作价价值和财财务的投投入产出出价值进进行分析析评价，出具具明确的的项目评评审意见见。集团办公公室对投资项项目法律律风险进进行分析析评审，并提出出评审意意见。（4）项项目论证证评审结结束后，由受理理部门综综合各部部门意见见后形成成最终评评审意见见，项目目评审通通过的，由受理理部门将将评审意意见附上上可研报报告提交交集团投投资评审审委员会会，从受受理评审审至形成评评审意见见的时限限为十个个工作日日。（5）评评审未通通过的项项目，经经集团投投资评审审委员

29、会会审批后后，由受受理部门门直接回回复项目目提出单单位，并并说明评评审未通过理理由。5.5项项目决策策5.5.1项目目决策分分为项目目审议和和项目审审批两个个阶段，第一阶阶段由集集团投资资评审委委员会对对项目进进行审议议,第二二阶段由由集团董董事会对对项目进进行最终终审批。5.5.2项目审议议（1）集集团投资资评审委员员会对通通过项目目评审的的投资项目目，在论论证评审审结束后后十个工作作日内完成项项目审议。（2）审审议时集团相应归口管管理部门门须提供供的文件件有：项目建建议书、可研报报告、项项目评审审报告、相关合合同或章章程草案案。（3）适适用于本本规定的的所有投投资项目目均由集集团投资资委员

30、会会负责审审议，审审议通过过项目的的有效表表决票数数必须超超过全体体委员的的半数。（4）到到会的委委员须在在集团团投资委委员会评评审议案案相应应栏目中中填写明明确的意意见并签签章。（5）审审核结束束时，应应形成集团投投资评审审委员会会评审议议案（按统一一格式），议案案内容须须包括：议案要要点、预预审意见见、议案案附件（可研报报告、合合同或章章程草案案）等。（6）集集团投资资评审委员员会对投投资项目目的审批批过程应应作详细细记录，记录必必须包括括内容是是：到会会的委员员名单、每位委委员的意意见、表表决时间间、表决决结果、对项目目实施的的要求，以及相相关人事事安排等等。（7）项项目评审审结束后后，

31、由集集团投资资评审委委员会将将项目评评审意见见附上相相关资料料提交集集团董事事会进行行审批。5.5.3项目审批批（1）集集团董事事会对提提交的审审批项目目，在项项目审议议后十个工作作日完成成对项目目的审批批工作。（2）集集团投资资评审委委员会须须向集团团董事会会提供的的文件是是：项目建建议书、可研报告、项目目评审报报告、集团团投资委委员会评评审议案案及相相关合同同或章程程草案。（3）集集团董事事会审批批通过的的项目，应及时将将审批意意见送达达项目提提出单位位，项目目提出单单位收到到批复后后即可组组织人员员进行项项目实施施；对未未通过审审批的投投资项目目，由受受理部门门直接回回复项目目提出单单位

32、，并并说明审审批未通通过理由由。6、投资资项目过过程管理理6.1投投资项目目过程管管理目的的是加强强集团对对各投资资项目实实施过程程监督，以保证证项目投资资目标的的实现，预防和和纠正项项目实施施过程中中的不规规范行为为；项目目经过审审批进入入实施阶阶段后，项目过程程管理工工作即正正式开始始。6.2集集团的项项目投资资管理实实行投资资、经营营和监管管相结合合的原则则，投资资单位对对投资项项目按照照项目管管理方式式指定项项目负责责人，做做到责、权、利利相对等等，确保保项目按按计划实实施。6.3项项目负责责人应定定期将项项目进展展情况向向集团做做出书面面汇报，投资项项目汇报报材料包包括建设设进度、工

33、程质质量、投投资控制制、安全全、投达达产情况况等，按按月送达达集团相相应投资资归口管管理部门门备案。6.4集集团各投投资归口口管理部部门须对对投资项项目进行行跟踪检检查，帮帮助解决决各种实实际问题题和协调调各方面面的关系系。6.5集集团各投投资归口口管理部部门须协同财财务部和和资金部部，对投投资项目目资金使使用进行行有效的管管理和监监控，确确保项目目资金的的安全完完整，做做到专款款专用。6.6集集团审计计部根据据情况，定期或或不定期期对投资资项目作专项检检查和审审计，对对发现有违反本制制度相关关规定的，有权提出出处理意意见。6.6集集团各投投资归口口管理部部门应定定期对项项目各方方面情况况进行

34、收收集和汇汇总，每每月出具投资项项目过程程管理分分析报告告，并上上报集团团投资评评审委员员会。6.7凡凡经立项项的投资资项目实实施完成成后,都都必须经经集团审审计部审审计,提提出项目目审计意意见并出出具项目目审计报报告。6.8经经立项评评审的重重大投资资项目，或投资资总额在在10000万元（含含10000万）以上的的，或者者集团投投资评审审委员会会认为应应当审计计的，必必须经过过项目中中期审计计和竣工工审计，未经审审计通过过的将不予验验收。7、投资资项目后评评估管理理7.1投投资项目目后评估估管理是是指在投资项目目实施完完成和项目目审计完完成后，对项目目实施效效果进行行综合评评价；总总结项目目

35、的经验和和教训，为投资资考核提提供依据据。7.2投投资项目目后评估工工作由集集团投资资归口管管理部门门组织集集团相关关部门共共同完成成。7.3投投资后评估主要要内容：（1）投投资目标标达成评评估；集团财务务管理部部负责收集集并提供供投资项项目相关关数据，相应投资资归口管管理部门门通过对对项目投投资目标标、投资规规划、投投资回收收期、投投资回报报率、预期期投资效效果等数据进行行测算，与项目目投资目目标对比比，以分分析项目目是否达到到预期的投投资目标标和战略略目标，找出与与投资目目标的差差距和原原因。（2）投投资效益益评估；对投资资项目实实际取得得的投资资效益进进行评估估和总结结。（3）投投资过程

36、程管理评评估；对对项目实实施过程程中管理理、控制制、执行行情况进进行评估估。7.4根根据投资资项目的的规模的的大小，后评价价阶段收收集的资资料可适适当简化化。7.5集集团相应应投资归口口管理部部门汇总总项目相相关资料料，编写投投资项目目后评估估报告，并将报告告存档备备查。8、投资资考核及及损失责责任追究究8.1集集团实行行投资考核核及投资资损失责责任追究究制，在在投资项项目完成成验收和和后评估估之后，根据投投资评估估结果及及审计意意见，由由集团各各归口管管理部门门对投资资项目效效果进行行考核，并确定定考核意意见,上上报集团团投资评评审委员员会审批批。8.2项项目后评评估报告告、项目目责任书书、项目目可行性性研究报报告、项项目审计计报告是是考核和和界定项项目相关关责任人人及其责责任的依依据，集集团投资资评审委委员