某鞋业集团有限公司对外投资管理制度

1、PAGE 1 PAGE 8XXX集集团有限限公司对外投资资管理制制度目 录录TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc28344521 总则 PAGEREF _Toc28344521 h 2 HYPERLINK l _Toc28344522 第一章投投资组织织管理 PAGEREF _Toc28344522 h 33 HYPERLINK l _Toc28344523 第二章短短期投资资管理 PAGEREF _Toc28344523 h 44 HYPERLINK l _Toc28344524 第三章长长期投资资管理 PAGEREF _Toc28344524 h 44 HYPERL

2、INK l _Toc28344525 第四章附附则 PAGEREF _Toc28344525 h 8总 则则第一条 为加加强公司司投资管管理，规规范公司司投资行行为，提提高资金金运作效效率，保保证资金金运营的的安全性性、收益益性，依依据国家家有关财财经法规规规定，并结合合公司具具体情况况制定本本制度。第二条 本制制度适用用于公司司对外投投资行为为，营销销分公司司和控股股子公司司的对外外投资须须经过公公司的审审核批准准。第三条 本制制度所指指的对外外投资指指将货币币资金以以及经资资产评估估后的房房屋、机机器、设设备、物物资等实实物，以以及专利利权、商商标权、土地使使用权等等无形资资产作价价出资，

3、进行各各种形式式的投资资活动。投资的目目的有效地利利用闲置置资金或或其他资资产，进进行适度度的资本本扩张，以获取取较好的的收益，确保资资产保值值增值。第五条投投资的原原则（一）必必须遵守守国家法法律、法法规，符符合国家家产业政政策；（二）必必须符合合公司的的发展战战略；（三）必必须规模模适度，量力而而行，不不能影响响公司主主营业务务的发展展；（四）必必须坚持持效益原原则，原原则上长长期投资资收益率率不应低低于公司司的净资资产收益益率。第六条对对外投资资的分类类对外投资资按投资资期限分分为短期期投资和和长期投投资：（一）短短期投资资一般包包括购买买国债、企业债债券、金金融债券券以及股股票等。（二

4、）长长期投资资一般包包括：1出资资与公司司外部企企业及其其他经济济组织成成立合资资或合作作制法人人实体；2与境境外公司司、企业业和其他他经济组组织开办办合资、合作项项目；3以参参股的形形式参与与其他法法人实体体的生产产经营。第七条 公司司累计对对外投资资不得超超过公司司净资产产的百分分之五十十。投资组织织管理第八条对对外投资资管理权权限（一）公公司长期期投资由由股东会会授权董董事会审审批，其其审批权权限不应应超出公公司章程程的有关关规定，超出董董事会审审批权限限的由股股东会审审批。重重大投资资应经董董事会战战略决策策委员会会审议、质询。（二）公公司短期期投资账账面余额额在1000万元元以下（不

5、含1100万万元）的的，由总总裁审批批；短期期投资账账面余额额在1000万元元以上（含1000万元元）的，由董事事会审批批；公司司短期投投资账面面余额原原则上不不应超过过5000万元。短期投投资账面面余额是是指投资资完成后后，“短期投投资”科目的的账面余余额。第九条投投资业务务的职务务分离（一）投投资计划划编制人人员与审审批人员员分离。（二）负负责证券券购入与与出售的的业务人人员与会会计记录录人员分分离。（三）证证券保管管人员与与会计记记录人员员分离。（四）参参与投资资交易活活动的人人员不能能同时负负责有价价证券的的盘点工工作。（五）负负责利息息或股利利计算及及会计记记录的人人员应同同支付利利

6、息或股股利的人人员分离离，并尽尽可能由由独立的的金融机机构代理理支付。第十条 公司计计划财务务部投资资科为投投资承办办部门，根据公公司发展展战略的的要求，综合平平衡各种种相关因因素，对对对外投投资预选选项目进进行筛选选、审查查，确定定基本符符合对外外投资条条件的对对象，具具体负责责投资项项目的信信息收集集、项目目建议书书及可行行性研究究报告的的编制、项目申申报立项项、项目目实施过过程中的的监督、协调以以及项目目后评价价工作。第十一条条 公公司计划划财务部部财务科科负责投投资效益益评估、经济可可行性分分析、资资金筹措措、办理理出资手手续以及及对外投投资资产产评估结结果的确确认等。第十二条条 对对

7、专业性性较强或或较大型型投资项项目，其其前期工工作应组组成专门门项目可可行性调调研小组组来完成成。第十三条条 公公司法律律顾问、审计监监察部负负责对项项目的事事前效益益审计、协议、合同、章程的的法律审审核。短期投资资管理第十四条条短期投投资程序序（一）公公司计划划财务部部定期编编制现金金流量状状况表；（二）投投资分析析人员根根据证券券市场上上各种证证券的情情况和其其他投资资对象的的盈利能能力编报报短期投投资计划划；（三）依依照短期期投资规规模大小小按照职职权审批批该项投投资计划划；第十五条条 公公司计划划财务部部按照短短期证券券类别、数量、单价、应计利利息、购购进日期期等项目目及时登登记该项项

8、投资；第十六条条 公公司建立立严格的的证券保保管制度度，至少少由两名名以上人人员共同同控制，不得一一人单独独接触有有价证券券，证券券的存入入和取处处必须详详细记录录在证券券登记簿簿内，并并由在场场的经手手人员签签名。第十七条条 公公司购入入的短期期有价证证券必须须在购入入当日记记入公司司名下。第十八条条 公公司计划划财务部部负责定定期组织织有价证证券的盘盘点（详详见财物物盘点制制度）。第十九条条 公公司计划划财务部部对每一一种证券券设立明明细帐加加以反映映，每月月应编制制证券投投资、盈盈亏报表表，对于于债券应应编制折折、溢价价摊销表表。第二十条条 公公司计划划财务部部应将投投资收到到的利息息、

9、股利利及时入入帐。第二十一一条 公司短短期投资资分别由由总裁、董事会会按其职职权批准准处置。长期投资资管理第二十二二条 公司对对外长期期投资按按投资项项目的性性质分为为新项目目和已有有项目增增资。（一）新新项目投投资是指指投资项项目经批批准立项项后，按按批准的的投资额额进行的的投资。（二）已已有项目目增资是是指原有有的投资资项目根根据经营营的需要要，需在在原有投投资的基基础上增增加投资资的活动动。第二十三三条对外外长期投投资程序序（一）公公司计划划财务部部财务科科协同计计划财务务部投资资科确定定投资目目的并对对投资环环境进行行考察；（二）公公司计划划财务部部投资科科在充分分调查研研究的基基础上

10、编编制投资资意向书书（立项项报告）；（三）公公司计划划财务部部投资科科编制项项目投资资可行性性研究报报告，报报总裁办办公室，在授权权范围内内总裁办办公会负负责审批批，超出出授权范范围，上上报董事事会战略略决策委委员会审审议，由由董事会会审批；（四）公公司计划划财务部部编制项项目合作作协议书书（合同同）；（五）按按国家有有关规定定和本办办法规定定的程序序办理报报批手续续；（六）公公司计划划财务部部投资科科制定有有关章程程和管理理制度；（七）公公司计划划财务部部投资科科负责项项目实施施运作及及其经营营管理。第二十四四条 对外长长期投资资项目一一经批准准，一律律不得随随意增加加投资，如确需需增资，必

11、须重重报投资资意向书书和可行行性研究究报告。第二十五五条 对外长长期投资资兴办合合营企业业对合营营合作方方的要求求（一）有有较好的的商业信信誉和经经济实力力；（二）能能够提供供合法的的资信证证明；（三）根根据需要要提供完完整的财财务状况况、经营营成果等等相关资资料。第二十六六条 对外长长期投资资项目必必须编制制投资意意向书（立项报报告）。项目投投资意向向书的主主要内容容包括：（一）投投资目的的；（二）投投资项目目的名称称；（三）项项目的投投资规模模和资金金来源；（四）投投资项目目的经营营方式；（五）投投资项目目的效益益预测；（六）投投资的风风险预测测（包括括汇率风风险、市市场风险险、经营营风险

12、、政治风风险）；（七）投投资所在在地（国国家或地地区）的的市场情情况、经经济政策策；（八）投投资所在在地的外外汇管理理规定及及税收法法律法规规；（九）投投资合作作方的资资信情况况。第二十七七条 投资资意向书书（立项项报告）报总裁裁办公会会批准后后，计划划财务部部投资科科应委托托专业设设计研究究机构负负责编制制可行性性研究报报告。项项目可行行性研究究报告的的主要内内容包括括：（一）总总论：1项目目提出的的背景，项目投投资的必必要性和和投资的的经济意意义；2项目目投资可可行性研研究的依依据和范范围。（二）市市场预测测和项目目投资规规模：1国内内外市场场需求预预测；2国内内现有类类似企业业的生产产经

13、营情情况的统统计；3项目目进入市市场的生生产经营营条件及及经销渠渠道；4项目目进入市市场的竞竞争能力力及前景景分析。（三）预预算和资资金的筹筹措：1该项项目的注注册资金金及该项项目生产产经营所所需资金金；2资金金的来源源渠道，筹集方方式及贷贷款的偿偿还办法法；3资金金回收期期的预测测；4现金金流量计计划。（四）项项目的财财务分析析： 1项项目前期期开办费费以及建建设期间间各年的的经营性性支出； 2项项目运营营后各年年的收入入、成本本、利润润、税金金测算。可利用用投资收收益率、净现值值、资产产收益率率等财务务指标进进行分析析；3项目目敏感性性分析及及风险分分析等。第二十八八条 项目可可行性研研究

14、报告告报董事事会批准准后，计计划财务务部编制制项目合合作协议议书（合合同）。项目合合作协议议书（合合同）的的主要内内容包括括：（一）合合作各方方的名称称、地址址及法定定代表人人；（二）合合作项目目的名称称、地址址、经济济性质、注册资资金及法法定代表表人；（三）合合作项目目的经营营范围和和经营方方式；（四）合合作项目目的内部部管理形形式、管管理人员员的分配配比例、机构设设置及实实行的财财务会计计制度；（五）合合作各方方的出资资数额、出资比比例、出出资方式式及出资资期限；（六）合合作各方方的利润润分成办办法和亏亏损责任任分担比比例；（七）合合作各方方违约时时应承担担的违约约责任，以及违违约金的的计

15、算方方法；（八）协协议（合合同）的的生效条条件；（九）协协议（合合同）的的变更、解除的的条件和和程序；（十）出出现争议议时的解解决方式式以及选选定的仲仲裁机构构及所适适用的法法律；（十一）协议（合同）的有效效期限；（十二）合作期期满时财财产清算算办法及及债权、债务的的分担；（十三）协议各各方认为为需要制制订的其其他条款款。项目合作作协议书书（合同同）由公公司法人人代表签签字生效效或由公公司法人人代表授授权委托托代理人人签字生生效。第二十九九条 长期投投资的财财务管理理对外投资资的财务务管理由由公司计计划财务务部负责责，计划划财务部部根据分分析和管管理的需需要，取取得被投投资单位位的财务务报告，

16、以便对对被投资资单位的的财务状状况和投投资回报报状况进进行分析析，维护护公司权权益，确确保公司司利益不不受损害害。第三十条条 对外长长期投资资的转让让与收回回（一）出出现或发发生下列列情况之之一时，公司可可以收回回对外投投资；1按照照章程规规定，该该投资项项目（企企业）经经营期满满；2由于于投资项项目（企企业）经经营不善善，无法法偿还到到期债务务依法实实施破产产；3由于于发生不不可抗力力而使项项目（企企业）无无法继续续经营；4合同同规定投投资终止止的其他他情况出出现或发发生时。（二）出出现或发发生下列列情况之之一时，可以转转让对外外长期投投资：1投资资项目已已经明显显有悖于于公司经经营方向向的；2投资资项目出出现连续续亏损且且扭亏无无望没有有市场前前景的；3由于于自身经经营资金金不足急急需补充充资金时时；4公司司认为有有必要