有关财务报销规定和流程(试行)

1、深圳市科科捷技术术发展有有限公司司有关财务务报销规规定和流流程（试行）第一部分分 总则则第一一条 为为了加强强公司内内部管理理，规范范公司财财务报销销行为,倡导一一切以业业务为重重的指导导思想，合理控控制费用用支出，特制定定本制度度。 第二二条 本本制度根根据相关关的财经经制度及及公司的的实际情情况，将将财务报报销分为为日常办办公费用用、 HYPERLINK /web/lc_gh_5 工薪薪福利及及相关费费用、税税费支出出、工程程相关支支出及专专项支出出等,以以下分别别说明报报销相关关的借款款流程及及各项支支出具体体的财务务报销制制度和报报销流程程。 第三三条 本本制度适适用公司司全体员员工。

2、 第二部分分 借支支管理规规定及借借支流程程第四四条 借借款管理理规定 (一一) 出出差借款款：出差差人员凭凭审批后后的出出差申请请表按按批准额额度办理理借款，出差返返回5个个工作日日内办理理报销还还款手续续。 (二二) 其其他临时时借款，如业务务费、周周转金等等，借款款人员应应及时报报帐，除除周转金金外其他他借款原原则上不不允许跨跨月借支支。 (三三) 各各项借款款金额超超过50000元元应提前前一天通通知财务务部备款款。 (四四) 借借款销账账规定：(1) 借款款销帐时时应以借借款申请请单为依依据，据据实报销销，超出出申请单单范围使使用的，须经主主管领导导批准，否则财财务人员员有权拒拒绝销

3、帐帐；（22）借领领支票者者原则上上应在55个工作作日内办办理销帐帐手续。 (五五) 借借款未还还者原则则上不得得再次借借款，逾逾期未还还借支者者转为个个人借款款从工资资中扣回回。 第一一条 借借款流程程 (一一) 借借款人按按规定填填写借借款单，注明明借款事事由、借借款金额额（大小小写须完完全一致致，不得得涂改）、支票票或现金金。 (二二) 审审批流程程：主管管部门经经理审核核签字 HYPERLINK /web/rs_cfo 财务经经理复核核副总总公司审审核总经理理审批（起过550000元或非非常规借借款）。 (三三) 财财务付款款：借款款凭审批批后的借借款单到到财务部部办理领领款手续续。

4、第三部分分 日常常费用报报销制度度及流程程第二二条 日日常费用用主要包包括差旅旅费、电电话费、交通费费、办公公费、低低值易耗耗品及备备品备件件、业务务招待费费、培训训费、资资料费等等。在一一个预算算期间内内，各项项费用的的累计支支出原则则上不得得超出预预算。 第三三条 费费用报销销的一般般规定 (一一) 报报销人必必须取得得相应的的合法票票据(相相关规定定见发票票管理制制 度),且发发票背面面有经办办人签名名。(二二) 填填写报销销单应注注意:根根据费用用性质填填写对应应单据；严格按按单据要要求项目目认真写写，注明明附件张张数；金金额大小小写须完完全一致致（不得得涂改）；简述述费用内内容或事事

5、由。 (三三) 按按规定的的审批程程序报批批。 (三三) 报报销50000元元以上需需提前一一天通知知财务部部以便备备款。 第四四条 费费用报销销的一般般流程:报销人人整理报报销单据据并填写写对应费费用报销销单 须办理理申请或或出入库库手续的的应附批批准后的的申请单单或出入入库单部门经经理审核核签字财务部部门复核核总经经理审批批到出出纳处报报销。 第五五条 差差旅费报报销制度度及流程程。 （一一） 费费用标准准: 职 务交通通工具 住宿宿标准 伙食食标准外埠市市内交通通费用 一般员工工 火车车硬卧 1120元元/天300元/天天30元元/天 部门负责责人 火火车硬卧卧 1500元/天天440元

6、/天440元/天 总经理助助理 飞飞机 2200元元/天 50元元/天50元元/天 总经理及及以上 飞机实报报实销 实实报实销销 实实报实销销 （二二）费用用标准的的补充说说明： 1. 住宿宿费报销销时必须须提供住住宿发票票，实际际发生额额未达到到住宿标标准金额额，不予予补偿；超出住住宿标准准部分由由员工自自行承担担。 2. 实际际出差天天数的计计算以所所乘交通通工具出出发时间间到返京京时间为为准，112：000以后后出发（或122：000以前到到达）以以半天计计，122：000以前出出发（或或12：00以以后到达达）以一一天计。 3. 伙食食标准、交通费费用标准准实行包包干制，依据实实际出差

7、差天数结结算，原原则上采采用额度度内据实实报销形形式，特特殊情况况无相关关票据时时可按标标准领取取补贴。 4. 宴请请客户需需由总经经理批准准后方可可报销招招待费，同时按按比例（早餐220、午餐或或晚餐440）扣减出出差人当当天的伙伙食补贴贴。 5. 出差差时由对对方接待待单位提提供餐饮饮、住宿宿及交通通工具等等将不予予报销相相关费用用。 （三三） 报报销流程程 1. 出差差申请：拟出差差人员首首先填写写出差差申请表表，详详细注明明出差地地点、目目的、行行程安排排、交通通工具及及预计差差旅费用用项目等等，出差差申请单单由总经经理批准准。 2. 借支支差旅费费：出差差人员将将审批过过的出出差申请

8、请表交交财务部部,按借借款管理理规定办办理借款款手续，出纳按按规定支支付所借借款项。 3. 购票票: 出出差人员员持审批批过的出出差申请请复印件件，到行行政部订订票（原原则上机机票一律律用支票票支付，特殊情情况不能能用支票票的，需需事先书书面说明明情况，经审批批人签字字后报财财务备案案）。 4. 返回回报销：出差人人员应在在回公司司后五个个工作日日内办理理报销事事宜，根根据差旅旅费用标标准填写写差旅旅费报销销单，部门经经理审核核签字，财务部部审核签签字，总总经理审审批；原原则上前前款未清清者不予予办理新新的借支支。 第六六条 电电话费报报销制度度及流程程 (一一) 费费用标准准 1. 移动动通

9、讯费费：为了了兼顾效效率与公公平的原原则，员员工的手手机费用用的报销销采用与与岗位相相关制，即依据据不同岗岗位，根根据员工工工作性性质和职职位不同同设定不不同的报报销标准准，具体体标准见见行政部部相关管管理制度度规定。 2固定电电话费：公司为为员工提提供工作作必须的的固定电电话，并并由公司司统一支支付话费费。不鼓鼓励员工工在上班班期间打打私人电电话。 (二二)报销销流程 财务务部通知知员工按按话费标标准将报报销单交交财务部部集中办办理报销销手续。 固定电话话费由行行政部指指定专人人按日常常费用审审批程序序及报销销流程办办理报销销手续，若遇电电话费异异常变动动情况应应到电信信局查明明原因，特殊情

10、情况报总总经理批批示处理理办法。 第十十一条 交通费费报销制制度及流流程 (一一) 费费用标准准：(11)员工工因公需需要用车车可根据据公司相相关规定定申请公公司派车车，在没没有车的的情况下下经行政政部车辆辆管理人人员同意意后可以以乘坐出出租车;(2)市内因因公公交交车费应应保存相相应车票票报销。 (二二) 报报销流程程 1. 员工工整理交交通车票票（含因因公公交交车票），在车车票背面面签经办办人名字字，并由由行政部部派车人人员签字字确认，按规定定填好交通费费报销单单。 2. 审批批:按日日常费用用审批程程序审批批。 3. 员工工持审批批后的报报销单到到财务处处办理报报销手续续。 第十十二条

11、办公费费、低值值易耗品品等报销销制度及及流程 （一一）管理理规定:为了合合理控制制费用支支出,此此类费用用由公司司行政部部统一管管理，集集中购置置,并指指定专人人负责。 （二二）报销销流程 1购置申申请: 公司行行政部每每季度根根据需求求及库存存情况按按预算管管理办法法编制购购置预算算，实际际购置时时填写购购置申请请单按资资产管理理办 HYPERLINK /web/fagui/ 法规规定报批批。 2报销程程序：报报销人先先填写费费用报销销单(附附出入库库单)，按日常常费用审审批程序序报批。审批后后的报销销单及原原始单据据（包括括结账小小票）交交财务部部，按日日常费用用报销流流程付款款或冲抵抵借

12、支。 3费用归归集：财财务部按按月根据据行政部部提供的的各部门门领用金金额统计计表，归归集核算算各部门门相关费费用。库库存用品品作为公公共费用用，待实实际领用用时分摊摊。 第十十三条 招待费费、培训训费、资资料费及及其他报报销制度度及流程程 （一一）费用用标准 1. 招待待费：为为了规范范招待费费的支出出，大额额招待费费应事前前征得总总经理的的同意。 2. 培训训费:为为了便于于公司根根据需要要统筹安安排，此此费用由由公司人人力资源源部门统统一管理理，各部部门培训训需求应应及时报报送人力力资源。人力资资源根据据实际需需要编制制培训计计划报总总经理审审批。 3. 资料料费：在在保证满满足需要要的

13、前提提下，尽尽量节约约成本，注意资资源共享享。各部部门在购购买资料料前必须须先填写写资料料申请表表，在在报销前前必须到到行政部部资料管管理人员员处进行行登记(资料管管理人员员在资料料发票背背面签字字)。 4.其他费费用：根根据实际际需要据据实支付付。 ( 二)报报销流程程： 1. 招待待费由经经办人按按日常费费用报销销一般规规定及一一般流程程办理报报销手续续。 2.培训费费由人力力资源部部人员根根据审批批程序及及报销程程序办理理报销手手续。 3.资料费费在报销销前需办办理资料料登记手手续，按按审批程程序审批批后的报报销单及及申请表表到财务务处办理理报销手手续。 4.其他费费用报销销参照日日常费

14、用用报销制制度及流流程办理理。 第四部分分 工薪薪福利及及相关费费用支出出制度及及流程第十十四条 工薪福福利等支支出包括括工资、临时工工资、社社会保险险及各项项福利等等，此类类费用按按照资金金支出制制度相关关规定执执行。 第十十五条 工薪福福利支付付流程 (一一) 工工资支付付流程：（1）每月220日由由人力资资源部将将本月经经公司总总经理审审批后的的工资支支付标准准（含人人员变动动、额度度变动、扣款、社会保保险及住住房公积积金等信信息）转转交财务务部；（2）总总经理提提供职工工月度奖奖金分配配表；（3）财财务部根根据奖金金表及支支付标准准编制标标准格式式的工资资表；（4）按按工薪审审批程序序

15、审批；（5）每月225日由由财务部部通过 HYPERLINK /wangxiao/ccbp/ 银银行代发发形式支支付工资资；（66）每月月末之前前员工到到财务部部领工资资条并与与工资卡卡内资金金进行核核实。 （二二）临时时工资支支付流程程同工资资支付流流程。 （三三）社会会保险及及住房公公积金支支付流程程：（11）由人人力资源源部将由由公司总总经理审审批后的的支付标标准交财财务部进进行相关关的财务务处理；（2）住房公公积金由由人力资资源部按按工薪审审批程序序申请转转帐支票票支付；社会保保险金由由财务部部协助人人力资源源办理银银行托收收手续，财务部部收到银银行托收收单据应应交人力力资源部部专人签

16、签字确认认，若有有差异应应查明原原因并按按实际情情况进行行调整。 （四四）其他他福利费费支出由由公司人人力资源源部按审审批后的的支付标标准填写写报销单单经部部门经理理签字确确认财财务经理理进行财财务复核核报总总经理审审批，审审批后的的报销单单及支付付标准交交财务部部办理报报销手续续。 第五部分分 专项项支出财财务报销销制度及及流程第十十六条 专项支支出主要要包括软软件及固固定资产产购置、 HYPERLINK /wangxiao/zixun/ 咨询顾问问费用、广告宣宣传活动动费及其其他专项项费用等等。 第十十七条 软件及及固定资资产购置置报销财财务制度度及流程程。 (一一) 填填写购置置申请：按

17、公司司资产产管理制制度相相关规定定填写资产购购置申请请单并并报批。 (二二) 报报销标准准：相关关的合同同协议及及批准生生效的购购置申请请。 (三三) 结结账报销销：（11）资产产验收（软件应应安装调调试）无无误后，经办人人凭发票票等资料料办理出出入库手手续，按按规定填填写报销销单（经经办人在在发票背背面签字字并附出出入库单单）；（2）按按资金支支出规定定审批程程序审批批；（33）财务务部根据据审批后后的报销销单以支支票形式式付款；（4）若需提提前借款款，应按按借款规规定办理理借支手手续，并并在5个个工作日日内办理理报销手手续。 第十十八条 其他专专项支出出报销制制度及流流程 (一一) 费费用

18、范围围：其他他专项支支出包括括其他所所有专门门立项的的费用（含咨询询顾问、广告及及宣传活活动费、公司员员工活动动费用、办公室室装修及及其他专专项费用用）支出出。 (二二) 费费用标准准：此类类费用一一般金额额较大，由主管管部门经经理根据据实际需需要向总总经理提提交请示示报告（含项目目可行性性分析、费用预预算及相相关收益益预测表表等），经总经经理签署署审核意意见后报报董事长长及其授授权人审审批。 (三三) 财财务报销销流程 1审批后后的报告告文件到到财务部部备案，以便财财务备款款。 2签订合合同：由由直接负负责部门门与合作作方签订订正式合合作合同同，（合合同签订订前由公公司法律律顾问的的审核，合

19、同应应注明付付款方式式等）。 3付款款流程：（1）由经办办人整理理发票等等资料并并填写费费用报销销单（填填写规范范参照日日常费用用报销一一般规定定）；（2）按按审批程程序审批批：主管管部门经经理审核核签字 财务务复核 副总经理理审批总经理理审批；（3）财务部部根据审审批后的的报销单单金额付付款；（4）若若需提前前借款，应按借借款规定定办理借借支手续续，并在在5个工工作日内内办理报报销手续续。第六部分分 原始始单据的的粘贴第十九条条 我司司执行内内部的费费用明细细单和财财务统一一的印刷刷版的“费用报报销单”填写相相对应的的制度（一）、费用明明细单主主要是根根据费用用实际用用途和属属性来填填写的，

20、一般用用电子版版打印出出。项目名称称是指费费用的所所属类别别（具体到到公司和和项目）日期填写写费用发发生的日日期明细填写写费用的的用途（例如话话费 餐餐费等），每一一笔费用用必须单单列，不不得混在在一起金额填写写费用的的金额票据类型型填写发发票或收收据，这这些发票票和收据据必须是是发生费费用时取取得的。备注一栏栏用于填填写其他他辅助性性说明，如餐费费要写明明是与哪哪个人员员或者哪哪个项目目相关人人员用餐餐的费用用，以方方便财务务进行项项目核算算。借款款的报销销须在备备注栏写写明：“冲借支支”字样费用明细细单的附附件资料料 凡是是收据类类（例如如快递单单、收据据、收条条、小票票等）以以及其他他不能作作为财务务报销单单合法依依据的单单据的都都作为费费用明细细单的附附件资料料粘贴在在费用明明细单之之后费用明细细单的下下方提交交人要亲亲笔签名名（二）、财务统统一印刷刷的报销销单填写写主要根根据发票票的内容容来填写写1.报销销部门和和填写时时间据实实填写2.用途途：根据据发票的的内容填填写（注注意是发发票的内内容和费费用事实实内容的的区别，例如印印名片对对方一般般不提供供发票，我们如如果用