某公司内部管理制度汇编

1、XXX公司内部管理制度PAGE PAGE 139【编制说明】本内部管理制度适用于一般性质的法人实体，涵盖了企业通常的经营活动管理，并非全部经营活动，不同性质的企业可能涉及不同的行业特殊性的管理办法不适用，如果涉及的特殊目的的经营管理、管理办法时，请根据公司的具体情况进行增加与修改。本所业务人员在使用本模板前，请对目标企业进行充分调研的基础上，结合目标公司的实际管理需求、人员配备、运作模式等，进行重新编写。【编制目的】为了加强公司财务管理，规范公司财务行为，正确处理企业财务活动与企业财务关系的协调统一关系，有效地对企业财务活动进行组织、预测、决策、计划、控制、分析和监督等管理工作，保护能投公司的

2、合法权益，推进现代企业制度建设，进一步提高公司财务管理水平，增强财务控制力。【编制依据】根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国会计法、企业财务通则、企业会计准则、企业内部控制基本规范以及有关财务、会计法规，结合公司实际，特制定本制度。【适用范围】民营企业。【其他说明】本未经全面修订的模板仅供参考使用，对使用过程中出现任何问题该不负责；本内部管理制度并不能代替企业内控控制制度，其他内控风险管理控制、流程控制、实施细则等需要在进行全面的调研的基础上就行编写。目 录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc430858345 第一章资金管理业务相关办法、规范、制度 PAGER

3、EF _Toc430858345 h 8 HYPERLINK l _Toc430858346 第一部分现金管理办法 PAGEREF _Toc430858346 h 8 HYPERLINK l _Toc430858347 第一节总则 PAGEREF _Toc430858347 h 8 HYPERLINK l _Toc430858348 第二节现金收取、支付范围规定 PAGEREF _Toc430858348 h 8 HYPERLINK l _Toc430858349 第三节现金限额管理 PAGEREF _Toc430858349 h 9 HYPERLINK l _Toc430858350 第四节

4、现金收取与支出管理 PAGEREF _Toc430858350 h 9 HYPERLINK l _Toc430858351 第五节现金保管 PAGEREF _Toc430858351 h 12 HYPERLINK l _Toc430858352 第六节现金盘点与监督管理 PAGEREF _Toc430858352 h 13 HYPERLINK l _Toc430858353 第七节处罚 PAGEREF _Toc430858353 h 14 HYPERLINK l _Toc430858354 第二部分银行存款制度 PAGEREF _Toc430858354 h 14 HYPERLINK l _T

5、oc430858355 第一节总则 PAGEREF _Toc430858355 h 14 HYPERLINK l _Toc430858356 第二节银行账户管理规定 PAGEREF _Toc430858356 h 14 HYPERLINK l _Toc430858357 第三节银行存款结算业务管理流程 PAGEREF _Toc430858357 h 16 HYPERLINK l _Toc430858358 第四节网上银行存款的管理 PAGEREF _Toc430858358 h 18 HYPERLINK l _Toc430858359 第五节附则 PAGEREF _Toc430858359 h

6、 18 HYPERLINK l _Toc430858360 第三部分票据管理规范 PAGEREF _Toc430858360 h 18 HYPERLINK l _Toc430858361 第一节总则 PAGEREF _Toc430858361 h 18 HYPERLINK l _Toc430858362 第二节票据的领用、保管与使用 PAGEREF _Toc430858362 h 19 HYPERLINK l _Toc430858363 第三节票据的遗失处理与核销 PAGEREF _Toc430858363 h 20 HYPERLINK l _Toc430858364 第四节票据的结算 PAG

7、EREF _Toc430858364 h 20 HYPERLINK l _Toc430858365 第五节票据管理的其他规范 PAGEREF _Toc430858365 h 21 HYPERLINK l _Toc430858366 第六节附则 PAGEREF _Toc430858366 h 22 HYPERLINK l _Toc430858367 第四部分印章管理制度 PAGEREF _Toc430858367 h 22 HYPERLINK l _Toc430858368 第一节总则 PAGEREF _Toc430858368 h 22 HYPERLINK l _Toc430858369 第二

8、节印章的制作、保管、废止 PAGEREF _Toc430858369 h 22 HYPERLINK l _Toc430858370 第三节印章的使用 PAGEREF _Toc430858370 h 22 HYPERLINK l _Toc430858371 第四节印章使用的其他规定 PAGEREF _Toc430858371 h 23 HYPERLINK l _Toc430858372 第二章采购管理业务流程相关细则、办法、规定、制度 PAGEREF _Toc430858372 h 24 HYPERLINK l _Toc430858373 第一部分采购授权与审批制度 PAGEREF _Toc43

9、0858373 h 24 HYPERLINK l _Toc430858374 第一节总则 PAGEREF _Toc430858374 h 24 HYPERLINK l _Toc430858375 第二节采购申请审批 PAGEREF _Toc430858375 h 24 HYPERLINK l _Toc430858376 第三节采购合同审批 PAGEREF _Toc430858376 h 28 HYPERLINK l _Toc430858377 第四节采购验收审批 PAGEREF _Toc430858377 h 28 HYPERLINK l _Toc430858378 第五节附则 PAGEREF

10、 _Toc430858378 h 29 HYPERLINK l _Toc430858379 第二部分采购与验收控制细则 PAGEREF _Toc430858379 h 29 HYPERLINK l _Toc430858380 第一节总则 PAGEREF _Toc430858380 h 29 HYPERLINK l _Toc430858381 第二节采购申请与审批 PAGEREF _Toc430858381 h 29 HYPERLINK l _Toc430858382 第三节采购过程管理 PAGEREF _Toc430858382 h 30 HYPERLINK l _Toc430858383 第

11、四节采购价格管理 PAGEREF _Toc430858383 h 32 HYPERLINK l _Toc430858384 第五节采购物资验收 PAGEREF _Toc430858384 h 33 HYPERLINK l _Toc430858385 第六节附则 PAGEREF _Toc430858385 h 35 HYPERLINK l _Toc430858386 第三章存货业务流程相关细则、办法、制度 PAGEREF _Toc430858386 h 36 HYPERLINK l _Toc430858387 第一部分验收与保管制度 PAGEREF _Toc430858387 h 36 HYPE

12、RLINK l _Toc430858388 第一节总则 PAGEREF _Toc430858388 h 36 HYPERLINK l _Toc430858389 第二节存货验收控制 PAGEREF _Toc430858389 h 36 HYPERLINK l _Toc430858390 第三节存货结算与付款 PAGEREF _Toc430858390 h 37 HYPERLINK l _Toc430858391 第四节存货验收过程中的问题处理 PAGEREF _Toc430858391 h 38 HYPERLINK l _Toc430858392 第五节存货入库与储存 PAGEREF _Toc

13、430858392 h 38 HYPERLINK l _Toc430858393 第六节附则 PAGEREF _Toc430858393 h 39 HYPERLINK l _Toc430858394 第二部分领用与发放办法 PAGEREF _Toc430858394 h 39 HYPERLINK l _Toc430858395 第一节总则 PAGEREF _Toc430858395 h 39 HYPERLINK l _Toc430858396 第二节存货领用 PAGEREF _Toc430858396 h 39 HYPERLINK l _Toc430858397 第三节存货发放 PAGEREF

14、 _Toc430858397 h 40 HYPERLINK l _Toc430858398 第四节附则 PAGEREF _Toc430858398 h 41 HYPERLINK l _Toc430858399 第四章销售业务流程相关细则、办法、规范、制度 PAGEREF _Toc430858399 h 42 HYPERLINK l _Toc430858400 第一部分客户管理细则 PAGEREF _Toc430858400 h 42 HYPERLINK l _Toc430858401 第一节总则 PAGEREF _Toc430858401 h 42 HYPERLINK l _Toc430858

15、402 第二节新客户开发 PAGEREF _Toc430858402 h 42 HYPERLINK l _Toc430858403 第三节客户维护管理 PAGEREF _Toc430858403 h 44 HYPERLINK l _Toc430858404 第四节客户信用管理 PAGEREF _Toc430858404 h 45 HYPERLINK l _Toc430858405 第五节附则 PAGEREF _Toc430858405 h 46 HYPERLINK l _Toc430858406 第二部分发货管理制度 PAGEREF _Toc430858406 h 46 HYPERLINK l

16、 _Toc430858407 第一节总则 PAGEREF _Toc430858407 h 46 HYPERLINK l _Toc430858408 第二节发货流程 PAGEREF _Toc430858408 h 46 HYPERLINK l _Toc430858409 第三节附则 PAGEREF _Toc430858409 h 48 HYPERLINK l _Toc430858410 第五章工程项目业务流程相关细则、办法、规范、制度 PAGEREF _Toc430858410 h 49 HYPERLINK l _Toc430858411 第一部分工程项目授权审批制度 PAGEREF _Toc4

17、30858411 h 49 HYPERLINK l _Toc430858412 第二部分工程项目决策实施办法 PAGEREF _Toc430858412 h 50 HYPERLINK l _Toc430858413 第六章固定资产业务流程相关细则、办法、规范、制度 PAGEREF _Toc430858413 h 52 HYPERLINK l _Toc430858414 第一部分固定资产预算细则 PAGEREF _Toc430858414 h 52 HYPERLINK l _Toc430858415 第一节总则 PAGEREF _Toc430858415 h 52 HYPERLINK l _To

18、c430858416 第二节预算编制管理 PAGEREF _Toc430858416 h 52 HYPERLINK l _Toc430858417 第三节预算审批管理 PAGEREF _Toc430858417 h 52 HYPERLINK l _Toc430858418 第四节预算执行管理 PAGEREF _Toc430858418 h 53 HYPERLINK l _Toc430858419 第五节附则 PAGEREF _Toc430858419 h 53 HYPERLINK l _Toc430858420 第二部分固定资产请购办法 PAGEREF _Toc430858420 h 53 H

19、YPERLINK l _Toc430858421 第一节总则 PAGEREF _Toc430858421 h 53 HYPERLINK l _Toc430858422 第二节一般固定资产请购管理 PAGEREF _Toc430858422 h 53 HYPERLINK l _Toc430858423 第三节重大固定资产请购管理 PAGEREF _Toc430858423 h 54 HYPERLINK l _Toc430858424 第四节办公设备请购管理 PAGEREF _Toc430858424 h 55 HYPERLINK l _Toc430858425 第五节附则 PAGEREF _To

20、c430858425 h 55 HYPERLINK l _Toc430858426 第七章无形资产业务流程相关细则、办法、制度 PAGEREF _Toc430858426 h 56 HYPERLINK l _Toc430858427 第一部分无形资产预算管理细则 PAGEREF _Toc430858427 h 56 HYPERLINK l _Toc430858428 第一节总则 PAGEREF _Toc430858428 h 56 HYPERLINK l _Toc430858429 第二节无形资产购置预算编制 PAGEREF _Toc430858429 h 56 HYPERLINK l _To

21、c430858430 第三节无形资产折旧预算编制 PAGEREF _Toc430858430 h 57 HYPERLINK l _Toc430858431 第四节无形资产预算执行与分析 PAGEREF _Toc430858431 h 57 HYPERLINK l _Toc430858432 第五节无形资产台账及盘点管理 PAGEREF _Toc430858432 h 57 HYPERLINK l _Toc430858433 第六节附则 PAGEREF _Toc430858433 h58 HYPERLINK l _Toc430858434 第二部分无形资产请购审批制度 PAGEREF _Toc4

22、30858434 h 58 HYPERLINK l _Toc430858435 第一节总则 PAGEREF _Toc430858435 h 58 HYPERLINK l _Toc430858436 第二节请购审批权限规定 PAGEREF _Toc430858436 h 58 HYPERLINK l _Toc430858437 第三节请购审批程序规定 PAGEREF _Toc430858437 h 59 HYPERLINK l _Toc430858438 第四节附则 PAGEREF _Toc430858438 h 60 HYPERLINK l _Toc430858439 第八章长期股权投资业务流

23、程相关细则、规范、制度 PAGEREF _Toc430858439 h 61 HYPERLINK l _Toc430858440 第一部分投资执行管理细则 PAGEREF _Toc430858440 h 61 HYPERLINK l _Toc430858441 第一节总则 PAGEREF _Toc430858441 h 61 HYPERLINK l _Toc430858442 第二节投资方案实施的规定 PAGEREF _Toc430858442 h 61 HYPERLINK l _Toc430858443 第三节投资执行的规定 PAGEREF _Toc430858443 h 61 HYPERL

24、INK l _Toc430858444 第四节其他规定 PAGEREF _Toc430858444 h 63 HYPERLINK l _Toc430858445 第五节附则 PAGEREF _Toc430858445 h 63 HYPERLINK l _Toc430858446 第二部分投资处置管理规范 PAGEREF _Toc430858446 h 63 HYPERLINK l _Toc430858447 第一节总则 PAGEREF _Toc430858447 h 63 HYPERLINK l _Toc430858448 第二节投资处置的审核审批 PAGEREF _Toc430858448

25、h 63 HYPERLINK l _Toc430858449 第三节投资处理的标准 PAGEREF _Toc430858449 h 64 HYPERLINK l _Toc430858450 第四节其他规定 PAGEREF _Toc430858450 h 64 HYPERLINK l _Toc430858451 第五节附则 PAGEREF _Toc430858451 h 65 HYPERLINK l _Toc430858452 第九章筹资业务流程相关办法、规定、制度 PAGEREF _Toc430858452 h 66 HYPERLINK l _Toc430858453 第一部分筹资决策控制制度

26、 PAGEREF _Toc430858453 h 66 HYPERLINK l _Toc430858454 第一节总则 PAGEREF _Toc430858454 h 66 HYPERLINK l _Toc430858455 第二节筹资预算的决策控制 PAGEREF _Toc430858455 h 67 HYPERLINK l _Toc430858456 第三节筹资方案的决策控制 PAGEREF _Toc430858456 h 68 HYPERLINK l _Toc430858457 第四节其他规定 PAGEREF _Toc430858457 h 68 HYPERLINK l _Toc4308

27、58458 第五节附则 PAGEREF _Toc430858458 h 68 HYPERLINK l _Toc430858459 第二部分筹资风险评估规定 PAGEREF _Toc430858459 h 69 HYPERLINK l _Toc430858460 第一节总则 PAGEREF _Toc430858460 h 69 HYPERLINK l _Toc430858461 第二节筹资风险评估程序 PAGEREF _Toc430858461 h 69 HYPERLINK l _Toc430858462 第三节附则 PAGEREF _Toc430858462 h 70 HYPERLINK l

28、_Toc430858463 第十章预算业务流程相关细则、制度 PAGEREF _Toc430858463 h 71 HYPERLINK l _Toc430858464 第一部分预算编制管理细则 PAGEREF _Toc430858464 h 71 HYPERLINK l _Toc430858465 第一节总则 PAGEREF _Toc430858465 h 71 HYPERLINK l _Toc430858466 第二节预算编制方式及方法 PAGEREF _Toc430858466 h 72 HYPERLINK l _Toc430858467 第四节附则 PAGEREF _Toc4308584

29、67 h 73 HYPERLINK l _Toc430858468 第二部分预算执行责任制度 PAGEREF _Toc430858468 h 73 HYPERLINK l _Toc430858469 第十一章成本费用业务流程相关办法、规范、制度 PAGEREF _Toc430858469 h 76 HYPERLINK l _Toc430858470 第一部分成本费用预算制度 PAGEREF _Toc430858470 h 76 HYPERLINK l _Toc430858471 第一节总则 PAGEREF _Toc430858471 h 76 HYPERLINK l _Toc430858472

30、 第二节成本费用预算编制程序 PAGEREF _Toc430858472 h 77 HYPERLINK l _Toc430858473 第三节成本费用预算编制方法 PAGEREF _Toc430858473 h 77 HYPERLINK l _Toc430858474 第四节附则 PAGEREF _Toc430858474 h 77 HYPERLINK l _Toc430858475 第二部分成本费用执行规范 PAGEREF _Toc430858475 h 78 HYPERLINK l _Toc430858476 第二节成本费用预算的分解 PAGEREF _Toc430858476 h 78

31、HYPERLINK l _Toc430858477 第三节成本费用的执行 PAGEREF _Toc430858477 h 78 HYPERLINK l _Toc430858478 第四节附则 PAGEREF _Toc430858478 h 80 HYPERLINK l _Toc430858479 第十二章担保业务相关办法、制度 PAGEREF _Toc430858479 h 80 HYPERLINK l _Toc430858480 第一部分担保授权审核管理办法 PAGEREF _Toc430858480 h 80 HYPERLINK l _Toc430858481 第一节总则 PAGEREF

32、_Toc430858481 h 80 HYPERLINK l _Toc430858482 第二节担保的申请审核 PAGEREF _Toc430858482 h 80 HYPERLINK l _Toc430858483 第三节担保合同审查 PAGEREF _Toc430858483 h 81 HYPERLINK l _Toc430858484 第四节履行担保责任审核 PAGEREF _Toc430858484 h 82 HYPERLINK l _Toc430858485 第五节附则 PAGEREF _Toc430858485 h 82 HYPERLINK l _Toc430858486 第二部分

33、担保评估审批管理制度 PAGEREF _Toc430858486 h 83 HYPERLINK l _Toc430858487 第一节总则 PAGEREF _Toc430858487 h 83 HYPERLINK l _Toc430858488 第二节担保风险评估程序 PAGEREF _Toc430858488 h 83 HYPERLINK l _Toc430858489 第三节担保业务审批 PAGEREF _Toc430858489 h 84 HYPERLINK l _Toc430858490 第三节附则 PAGEREF _Toc430858490 h 85 HYPERLINK l _Toc

34、430858491 第十三章合同协议业务流程相关办法、制度 PAGEREF _Toc430858491 h 85 HYPERLINK l _Toc430858492 第一部分合同协议订立审批制度 PAGEREF _Toc430858492 h 85 HYPERLINK l _Toc430858493 第一节总则 PAGEREF _Toc430858493 h 85 HYPERLINK l _Toc430858494 第二节适用范围 PAGEREF _Toc430858494 h 85 HYPERLINK l _Toc430858495 第三节授权审批规定 PAGEREF _Toc4308584

35、95 h 85 HYPERLINK l _Toc430858496 第四节授权审批程序 PAGEREF _Toc430858496 h 86 HYPERLINK l _Toc430858497 第五节附则 PAGEREF _Toc430858497 h 86 HYPERLINK l _Toc430858498 第二部分合同协议编制会审制度 PAGEREF _Toc430858498 h 87 HYPERLINK l _Toc430858499 第一节总则 PAGEREF _Toc430858499 h 87 HYPERLINK l _Toc430858500 第二节合同协议的编制 PAGERE

36、F _Toc430858500 h 87 HYPERLINK l _Toc430858501 第三节合同协议的会审 PAGEREF _Toc430858501 h 88 HYPERLINK l _Toc430858502 第四节附则 PAGEREF _Toc430858502 h 89 HYPERLINK l _Toc430858503 第十四章业务外包相关细则、办法、规定、制度 PAGEREF _Toc430858503 h 90 HYPERLINK l _Toc430858504 第一部分承包方资质审核遴选制度 PAGEREF _Toc430858504 h 90 HYPERLINK l

37、_Toc430858505 第二部分企业外包合同协议管理规定 PAGEREF _Toc430858505 h 91 HYPERLINK l _Toc430858506 第一节总则 PAGEREF _Toc430858506 h 91 HYPERLINK l _Toc430858507 第二节业务外包合同的拟定、审批及签订 PAGEREF _Toc430858507 h 92 HYPERLINK l _Toc430858508 第三节业务外包合同经费管理 PAGEREF _Toc430858508 h 92 HYPERLINK l _Toc430858509 第四节业务外包合同的保管 PAGER

38、EF _Toc430858509 h 93 HYPERLINK l _Toc430858510 第五节附则 PAGEREF _Toc430858510 h 93 HYPERLINK l _Toc430858511 第十五章子公司管理业务流程相关细则、办法、制度 PAGEREF _Toc430858511 h 94 HYPERLINK l _Toc430858512 第一部分委派董事管理办法 PAGEREF _Toc430858512 h 94 HYPERLINK l _Toc430858513 第一节总则 PAGEREF _Toc430858513 h 94 HYPERLINK l _Toc4

39、30858514 第二节委派董事的选任标准 PAGEREF _Toc430858514 h 94 HYPERLINK l _Toc430858515 第三节委派董事的选任、罢免和变更程序 PAGEREF _Toc430858515 h 95 HYPERLINK l _Toc430858516 第四节委派董事的职权 PAGEREF _Toc430858516 h 96 HYPERLINK l _Toc430858517 第五节委派董事的考核和奖惩 PAGEREF _Toc430858517 h 97 HYPERLINK l _Toc430858518 第六节附则 PAGEREF _Toc4308

40、58518 h 97 HYPERLINK l _Toc430858519 第二部分子公司业务授权审批办法 PAGEREF _Toc430858519 h 97 HYPERLINK l _Toc430858520 第一节总则 PAGEREF _Toc430858520 h 97 HYPERLINK l _Toc430858521 第二节业务范围及审批权限 PAGEREF _Toc430858521 h 97 HYPERLINK l _Toc430858522 第三节其他规定 PAGEREF _Toc430858522 h 98 HYPERLINK l _Toc430858523 第四节附则 PA

41、GEREF _Toc430858523 h 99 HYPERLINK l _Toc430858524 第十六章财务报告编制与披露相关规范、办法、制度 PAGEREF _Toc430858524 h 100 HYPERLINK l _Toc430858525 第一部分财务报告编制准备规范 PAGEREF _Toc430858525 h 100 HYPERLINK l _Toc430858526 第一节总则 PAGEREF _Toc430858526 h 100 HYPERLINK l _Toc430858527 第二节编制方案 PAGEREF _Toc430858527 h 100 HYPERL

42、INK l _Toc430858528 第三节账项调整 PAGEREF _Toc430858528 h 100 HYPERLINK l _Toc430858529 第四节清产核债 PAGEREF _Toc430858529 h 101 HYPERLINK l _Toc430858530 第五节编制工作底稿 PAGEREF _Toc430858530 h 102 HYPERLINK l _Toc430858531 第六节对账、查账及结账 PAGEREF _Toc430858531 h 102 HYPERLINK l _Toc430858532 第七节附则 PAGEREF _Toc43085853

43、2 h 103 HYPERLINK l _Toc430858533 第二部分财务报告报送披露办法 PAGEREF _Toc430858533 h 103 HYPERLINK l _Toc430858534 第一节总则 PAGEREF _Toc430858534 h 103 HYPERLINK l _Toc430858535 第二节审计财务报告 PAGEREF _Toc430858535 h 103 HYPERLINK l _Toc430858536 第三节报送、披露财务报告 PAGEREF _Toc430858536 h 104 HYPERLINK l _Toc430858537 第四节附则

44、PAGEREF _Toc430858537 h 104 HYPERLINK l _Toc430858538 第十七章人力资源管理相关细则、办法、制度 PAGEREF _Toc430858538 h 105 HYPERLINK l _Toc430858539 第一部分招聘制度 PAGEREF _Toc430858539 h 105 HYPERLINK l _Toc430858540 第一节总则 PAGEREF _Toc430858540 h 105 HYPERLINK l _Toc430858541 第二节制订招聘计划 PAGEREF _Toc430858541 h 105 HYPERLINK

45、l _Toc430858542 第三节招聘需求 PAGEREF _Toc430858542 h 106 HYPERLINK l _Toc430858543 第四节招聘渠道 PAGEREF _Toc430858543 h 106 HYPERLINK l _Toc430858544 第五节人员甄选 PAGEREF _Toc430858544 h 106 HYPERLINK l _Toc430858545 第六节背景调查 PAGEREF _Toc430858545 h 107 HYPERLINK l _Toc430858546 第七节人员录用 PAGEREF _Toc430858546 h 107

46、HYPERLINK l _Toc430858547 第八节附则 PAGEREF _Toc430858547 h 108 HYPERLINK l _Toc430858548 第二部分考核细则 PAGEREF _Toc430858548 h 108 HYPERLINK l _Toc430858549 第一节总则 PAGEREF _Toc430858549 h 108 HYPERLINK l _Toc430858550 第二节制订绩效考核计划 PAGEREF _Toc430858550 h 109 HYPERLINK l _Toc430858551 第三节考核实施 PAGEREF _Toc43085

47、8551 h 109 HYPERLINK l _Toc430858552 第四节绩效沟通与反馈 PAGEREF _Toc430858552 h 110 HYPERLINK l _Toc430858553 第五节其他事项 PAGEREF _Toc430858553 h 111 HYPERLINK l _Toc430858554 第六节附则 PAGEREF _Toc430858554 h 111 HYPERLINK l _Toc430858555 第十八章信息系统相关细则、办法、规范、制度 PAGEREF _Toc430858555 h 112 HYPERLINK l _Toc430858556

48、第一部分信息系统管理细则 PAGEREF _Toc430858556 h 112 HYPERLINK l _Toc430858557 第一节总则 PAGEREF _Toc430858557 h 112 HYPERLINK l _Toc430858558 第二节相关人员职责 PAGEREF _Toc430858558 h 112 HYPERLINK l _Toc430858559 第三节信息系统开发管理 PAGEREF _Toc430858559 h 114 HYPERLINK l _Toc430858560 第四节信息系统应急管理 PAGEREF _Toc430858560 h 116 HYP

49、ERLINK l _Toc430858561 第五节信息系统维护管理 PAGEREF _Toc430858561 h 118 HYPERLINK l _Toc430858562 第六节信息系统安全管理 PAGEREF _Toc430858562 h 118 HYPERLINK l _Toc430858563 第七节附则 PAGEREF _Toc430858563 h 119 HYPERLINK l _Toc430858564 第二部分账号审批管理办法 PAGEREF _Toc430858564 h 119 HYPERLINK l _Toc430858565 第十九章衍生工具相关细则、办法、制度

50、 PAGEREF _Toc430858565 h 120 HYPERLINK l _Toc430858566 第一部分衍生工具风险控制制度 PAGEREF _Toc430858566 h 120 HYPERLINK l _Toc430858567 第一节总则 PAGEREF _Toc430858567 h 120 HYPERLINK l _Toc430858568 第二节风险控制程序 PAGEREF _Toc430858568 h 120 HYPERLINK l _Toc430858569 第三节衍生工具交易风险管理措施 PAGEREF _Toc430858569 h 121 HYPERLIN

51、K l _Toc430858570 第四节附则 PAGEREF _Toc430858570 h 122 HYPERLINK l _Toc430858571 第二部分衍生工具监督检查办法 PAGEREF _Toc430858571 h 122 HYPERLINK l _Toc430858572 第二十章并购交易业务流程相关制度 PAGEREF _Toc430858572 h 123 HYPERLINK l _Toc430858573 第一部分并购交易授权与审批制度 PAGEREF _Toc430858573 h 123 HYPERLINK l _Toc430858574 第一节总则 PAGERE

52、F _Toc430858574 h 123 HYPERLINK l _Toc430858575 第二节授权方式、审批权限及审批方式 PAGEREF _Toc430858575 h 123 HYPERLINK l _Toc430858576 第三节批准和越权批准处理 PAGEREF _Toc430858576 h 124 HYPERLINK l _Toc430858577 第四节附则 PAGEREF _Toc430858577 h 124 HYPERLINK l _Toc430858578 第二部分并购交易审慎性调查制度 PAGEREF _Toc430858578 h 124 HYPERLINK

53、 l _Toc430858579 第一节总则 PAGEREF _Toc430858579 h 124 HYPERLINK l _Toc430858580 第二节审慎性调查的作用与内容 PAGEREF _Toc430858580 h 124 HYPERLINK l _Toc430858581 第三节审慎性调查控制 PAGEREF _Toc430858581 h 125 HYPERLINK l _Toc430858582 第四节附则 PAGEREF _Toc430858582 h 126 HYPERLINK l _Toc430858583 第二十一章关联交易流程相关制度 PAGEREF _Toc4

54、30858583 h 127 HYPERLINK l _Toc430858584 第一部分关联交易询价制度 PAGEREF _Toc430858584 h 127 HYPERLINK l _Toc430858585 第一节总则 PAGEREF _Toc430858585 h 127 HYPERLINK l _Toc430858586 第二节关联交易询价程序 PAGEREF _Toc430858586 h 127 HYPERLINK l _Toc430858587 第三节附则 PAGEREF _Toc430858587 h 128 HYPERLINK l _Toc430858588 第二部分关联

55、交易回避审议制度 PAGEREF _Toc430858588 h 128 HYPERLINK l _Toc430858589 第二十二章内部审计业务流程相关制度 PAGEREF _Toc430858589 h 130 HYPERLINK l _Toc430858590 第一部分内部审计管理制度 PAGEREF _Toc430858590 h 130 HYPERLINK l _Toc430858591 第一节总则 PAGEREF _Toc430858591 h 130 HYPERLINK l _Toc430858592 第二节内部审计组织机构的职责与权限 PAGEREF _Toc43085859

56、2 h 131 HYPERLINK l _Toc430858593 第三节内部审计人员建设 PAGEREF _Toc430858593 h 132 HYPERLINK l _Toc430858594 第四节内部审计的类型和方式 PAGEREF _Toc430858594 h 132 HYPERLINK l _Toc430858595 第五节内部审计工作程序 PAGEREF _Toc430858595 h 133 HYPERLINK l _Toc430858596 第六节附则 PAGEREF _Toc430858596 h 135 HYPERLINK l _Toc430858597 第二部分舞弊

57、预防检查汇报制度 PAGEREF _Toc430858597 h 135 HYPERLINK l _Toc430858598 第一节总则 PAGEREF _Toc430858598 h 135 HYPERLINK l _Toc430858599 第二节一般原则及责任单位 PAGEREF _Toc430858599 h 136 HYPERLINK l _Toc430858600 第三节舞弊行为的界定 PAGEREF _Toc430858600 h 136 HYPERLINK l _Toc430858601 第四节舞弊的预防、检查及汇报 PAGEREF _Toc430858601 h 137 HY

58、PERLINK l _Toc430858602 第五节附则 PAGEREF _Toc430858602 h 138第一章 资金管理业务相关办法、规范、制度第一部分 现金管理办法第一节 总则第1条 为规范公司的现金管理，防止在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本办法。第2条 本办法适用于现金收付业务办理、库存现金管理等。第3条 公司所有经济往来，除本办法规定的可以使用现金的范围外，其他均应通过开户银行进行转账结算。第4条 公司的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳负责。出纳不能兼任会计。第二节 现金收取、支付范围规定第5条 现金的收取范围1个人购买公司的物品或接受劳务。

59、2个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。3无法办理转账的销售收入。4不足转账起点的小额收入。5其他必须收取现金的事宜。第6条 在下列范围内可以使用现金，不属于现金开支范围的业务，应当根据规定通过银行办理转账结算。1员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。2各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。3支付给公司外部个人的劳务报酬。4出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用。5结算起点以下的零星支出（结算起点为1 000元，超过结算起点应实行银行转账结算）。6向股东支付的红利。7根据规定允许使用现金的其他支出。第7条除第六条的第2点外，公司支付给个人的款项，超过现金使用限额的部分

60、，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经会计及财务部经理同意，报开户银行审核后，方可支付现金。第三节 现金限额管理第8条 公司按照国务院发布的现金管理暂行条例及中国人民银行发布的现金管理暂行条例实施细则的规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。第9条 财务部要结合本公司的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额。第10条 现金的库存限额以不超过23个工作日的开支额为限，具体数额由财务部代表公司向主办银行提出申请，由主办银行核定。第11条 对于核定后的现金库存限额，出纳必须严格遵守，若发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。第12条 需