财务基础资料1026

1、君利公司财务部工作汇报财务工作理念：科学、规范、稳健、有效一、引进人才，建立稳健、高效财务团队。人才是当今社会最重要的资源之一，我公司倡导“人才兴企”战略。公司成立之初，通过招聘面试，择优录取，建立了一支业务精通、富有活力、稳健高效的财务队伍。二、规划部门岗位职责，细化分工，明确管理界面，确保财务管理稳健、高效。（一）财务部工作职责负责日常款及核算，并按期出具会计报表，提供管理层决策数据信息；负责公司资金运作；负责公司税收管理，科学筹划，合理纳税；负责公司生产经营活动分析；参与公司战略制定、投资决策，发挥财务导向职能。（二）财务部负责人岗位职责1、制定财务部门岗位职责； 2 、主管会计核算，

2、财务报表编制及分析； 3 、编制财务预算； 4 、进行投资项目的经济评价； 5、资金运作管理。（三）财务部会计岗位职责1、在财务负责人带领下，搞好财务核算，严格执行各项经费开支标准。2、负责各项会计事务处理，正确设置会计科目，数字真实凭证完整，装订整齐，字迹清晰，报账及时。 3、及时正确编制会计报表，帐表相符，认真分析，有情况要说明，按时上报。 4、常检查收支情况，分析费用升降原因，提合理化建议，及时向经理反映本单位经济活动情况。5、严格执行结算纪律，及时清理债权债务。6、做好会计档案管理工作，做到安全、保密。7、认真贯彻执行会计法、企业会计准则、企业财务通则及财经纪律的有关规定。三、积极参加

3、项目调研，准确测算项目经济指标。为充分发挥财务部门在项目科研阶段的信息支持作用，财务部安排专人加入公司项目组，深入参加项目前期调研，科学测算，出具项目经济评价，为项目决策提供数据信息。以公司成立后五年指标为例说明。项目期0123451产量（吨）1095001204501324951457451603192经营成本（ 8-5-6 ）（万元）08231290272991171083731191893产品销售收入（万元）85410939511033461136811250494利润总额（ 1-2-3 ）（万元）0287334494004508256405所得税（ 4*25%）（万元）07188621

4、001127114106税后利润（ 4-5 ）（万元）0215525873003381242307净现金流（税前）（万元）-5000309836794229530768608累计净现金流（税前）（万-5000-19021777600711314181749净现金流（税后）（万元）-50002380281732284037545010累计净现金流（税后）（万-5000-2620197342574621291111（P/F,12%，t ）1111112净现金流现值（税后）（万-50002125224622982565309213累计净现金流现值（税后）-5000-2875-630166842347

5、32614IRR（%）44%15投资回收期（年）3.27NPV(万元)4326四、整章建制，规范运作，科学管理君利公司费用管理办法 、君利公司会计基础工作管理办法、君利公司财务报销中发票管理规范 。五、成本费用估算分析为了准确核算成本费用列支，我公司将营销成本分为固定成本和变动成本两部分，公司本部发生费用列入固定成本、 加油站发生费用列入变动成本。 年均固定成本 2352 万元，其中人工费用 260 万元、水电暖费 120 万元、车辆费用 100 万元、办公场所租赁费 900 万元，招待费 70 万元、差旅费 200 万元、会议费 80 万元、办公费 60 万元，其他费用 662 万元。变动成

6、本加油站环节费用按照销售量考核下拨，吨油费用控制在310 元以内，年均加油站营销成本4100 万元。成本控制原则：经济原则、因地制宜原则、全员参与原则、领导推动原则六、盈亏平衡点分析Q*=C0/ （R0-Cv ）Q-盈亏销量； Cv - 单位变动成本； R0- 单位销售毛利； C0- 单位固定成本。由各数据计算得Q=4400吨/ 年七、公司资金构成公司注册资金3000 万元，由股东石油大学以现金出资；流动资金2000 万元，都是银行借款，借款期限5 年，年度借款利息2000 万元 *5%=100万元。借款利息按年支付，本金到期一次偿还。公司年均销售收入10.4 亿元，利息收入80 万元，公司年

7、度资金成本约20 万元。八、税收筹划1.可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工福利待遇，为员工缴纳各类保险，既可以起到激励员工工作积极性的效果，又可以为公司节约税收支出；2、已发生费用及时核销入帐，如已发生的坏帐、存货盘亏及毁损的合理部分都应及早列作费用。3、控制库存规模和进货梯次，利用库存合理避税。4、工程建设一般不采取包工包料方式，施工部分外包、 物资部分公司甲供，减少印花税支出。九、预算管理君利公司推行全面预算管理，公司成立了预算管理委员会，采取“自下而上、自上而下相结合” 的预算编制方法， 每年 8 月份召开次年预算编制动员会议，宣讲预算编制相关政策及原则，启动预算编制工作，经过初

8、审、修订、对接等环节，最后确定各项指标，以作为下年考核指标。五年预算表如下年份012345总投资（万元）3000日均销量（吨） 20座站300330363399.3439.23吨油毛利（元）700750750780800吨油费用（元）300310310310310月度管理费用（万元）160180200220220财务费用（万元）2530252520月度利润（万元）175226254318406年利润（万元）2100 2707.203049.92 3816.16 4868.02所得税（万元）525676.80762.48954.041217.00年度净利润（万元）1575 2030.402287

9、.44 2862.12 3651.01投资回报率53%68%76%95%122%十、三张报表资产负债表单位：万元项目期初数期末数项目期初数期末数资产负债及所有者权益流动资产流动负债货币资金20003000应付账款应收账款存货1454其他流动负债其他流动资产流动负债合计流动资产合计2000长期负债长期资产长期借款20002000固定资产30003000长期负债合计2000累计折旧300负债合计2000固定资产净额2700所有者权益在建工程股本30003000其他长期资产盈余公积长期资产合计30002700未分配利润2154所有者权益净额30005154资产总计50007154负债及所有者权益50

10、007154总计现金流量表序号项目123456现金流入1.1产品销售收入93951103346.1113680.71125048.7885410（万元）1.2回收固定资产余值（万元）1.3回收流动资金1000（万元）现金流出2.1固定资产投资3000（万元）2.2无形资产投资（万元）2.3流动资金投资2000（万元）2.4经营成本8231290271.7599116.62108373.43119189.260（万元）2.5销售税金及附加000000（万元）2.6所得税718.25862.311001.111270.561409.870（万元）3净现金流30983679.254229.47530

11、7.276859.51-5000（税前）（万元）4累计净现金流-19021777.256006.7211313.9918173.51-5000（税前）（万元）5净现金流2379.752816.933228.354036.705449.63-5000（税后）（万元）6累计净现金流-2620.2196.683425.047461.7412911.38-5000（税后）（万元）7（ P/F,12%，t ）1.000.890.800.710.640.578净现金流现值2,124.72,245.652,297.882,565.403,092.27-5,000（税后）（万元）9累计净现金流现值-2,875

12、.0-629.581,668.304,233.707,325.97-5,000（税后）（万元）损益表序号项目1234561产品销售收入8541093951103346.1113680.71125048.78（万元）销售税金及附加3总成本费用8253790501.7599341.62108598.43119409.260（万元）4利润总额28733449.254004.475082.275639.510（万元）5所得税718.25862.311001.111270.561409.870（万元）6税后利润2154.752586.933003.353811.704229.630（万元）公司 5 年平

13、均年度净利润 3200 万元，财务部每年据算后制定公司利润分配方案报董事会决议， 按照公司法规定提取 25%公积金 800 万元，其余 2400 万元以股利派发给投资人，预计 5 年内股东可取得投资收益 1 亿元。 出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂， 今天下三分， 益州疲弊， 此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之

14、、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。“能 ”，是以众议举宠为督：亲贤臣， 远小人， 此先汉所以兴隆也； 亲小人， 远贤臣， 此后汉所以倾颓也。 先帝在时，每与臣论此事， 未尝不叹息痛恨于桓、 灵也。 侍中、尚书、 长史、 参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也。臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。先帝知臣谨慎，故临崩