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文档简介

1、第三章 Excel在筹资管理中的应用第一节 Excel在资金需要量预测中的应用第二节 Excel在资本成本分析中的应用第三节 Excel在负债经营风险分析中的应用第四节 Excel在资本结构评价分析中的应用学习目标 1认识企业资金需要量预测的方法。 2认识资本成本概念在企业财务管理中的意义。 3能够熟练地建立Excel模型，进行企业资金需要量的预测。 4能够熟练地建立Excel模型，实现资本成本的自动计算。 5养成思考问题的习惯，在巩固专业知识的同时，培养Excel的专业应用能力。第一节 Excel在资金需要量预测中的应用一、知识点 资金需要量，高低点法二、技能点 资金需要量预测之高低点法应用

2、三、重点 资金需要量预测的方法四、难点 VLOOKUP函数与MAX函数和MIN函数的组合应用高低点法应用的原理 在业务量与资金变动的历史数据中，找出业务量最高和最低的两点及其所对应的资金占用，根据这两组数据求出直线方程，作为预测资金需要量的模型。 具体方法见教材说明。【学习引例3-1】 中兴公司甲产品产量和资金占用的历史资料如表3-1所示，如果2014年计划产量为7800件，根据产量与资金占用量之间的关系，预计2014年资金需要量。 分析： 利用高低点法进行资金需要量的预测 操作： 依据教材提示进行第二节 Excel在资本成本分析中的应用一、知识点 资金成本，个别资本成本，综合资本成本二、技能

3、点 资本成本计算方法，资金时间价值，单变量求解，规划求解，PV函数应用，IRR函数应用，SUMPRODUCT函数应用。三、重点 资本成本计算的方法，建立分析模型的思路。四、难点 单变量求解工具的应用，规划求解工具的应用，SUMPRODUCT函数的应用。长期借款资本成本计算 航宇公司取得6年期长期借款1 500万元，年利率8%，每年付息一次，到期一次还本，筹资费率为0.5%，所得税税率为25%。如果不考虑资本的时间价值，该公司长期借款的资金成本是多少？如果考虑资本的时间价值，该公司长期借款的资金成本又是多少？在Excel工作表中建立相应的计算模型。 分析与操作： 依据教材提示进行第二节教学效果检测见教材的技能训练内容第三章总结 本学习情境包括2项学习任务，主要培养学习者利用Excel建立资金需要量预测分析模型和资本成本计算模型的能力。 内容：资金需要量预测的方法，资本成本计算的方法，资金时间价值，单变量求解工具的应用，规划求解工具的应用，PV函数的应用，IRR函数的应用，SUMPRODUCT函数的应用。 重点：资金需要量预测的方法和资本成本计

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