货币金融学第九章-商业银行

1、 第九章 商业银行9.1 商业银行概述9.2 商业银行的业务9.3 商业银行的经营管理9.4 商业银行的信用创造功能9.1 商业银行概述一、商业银行的性质与职能 商业银行是以经营短期存、放款为主要业务，并以盈利、安全、流动为主要经营原则的信用机构。 商业银行是历史最悠久、服务活动最广泛、对社会经济影响最大的金融机构，是整个金融业演化的主流。9.1 商业银行概述一)性质 商业银行是以获得利润为目的，主要办理以活期存放款和转账结算业务为主的货币经营企业。 首先，商业银行具有一般企业的特征。 其次，商业银行经营的是一种特殊商品-货币。9.1 商业银行概述二)职能 1.信用中介职能 2.支付中介职能

2、3.信用创造职能 4.金融服务功能9.1 商业银行概述二、商业银行的经营模式 在历史上，商业银行的演化和发展主要遵循两种模式：1.分业经营模式 是指在一国内，通过法律限定金融机构必须分门别类各司其职。在这种模式下，商业银行主要经营短期存放款业务。 采用这种模式的典型国家是英国。 9.1 商业银行概述2.混业经营模式 又称全能型模式。 这种模式的商业银行可以经营多种金融业务。不仅提供短期商业周转资金，而且也融通长期固定资金。此外，还直接投资于新兴企业；代公司发行证券；从事外汇、信托、保管、租赁、保险、咨询等所有金融业务。 采用这种模式最典型的国家是德国。9.1 商业银行概述 从20世纪70年代以

3、后的情况看，所谓英国式商业银行和德国式综合银行的区别已逐渐消失。许多国家了向全能型商业银行制度方向发展的趋势。9.1 商业银行概述三、商业银行的组织形式 1.单一银行制。是指商业银行业务由各个相互独立的银行经营，商业银行不设或不允许设任何分支机构，每家银行都必须独立注册。这种形式目前仅存在于美国。9.1 商业银行概述2分支银行制 又称总分行制。是指允许商业银行在首都或位于经济中心的大城市设立总行，在国内或国外业务需要之地设立不同级别的分支机构的一种组织形式。目前世界大多数国家的商业银行都采用这种制度。 9.1 商业银行概述3银行控股公司制 即由某个大银行成立控股公司，再由该公司控制或收购多家银

4、行。这一制度在美国最为流行。这种方式无疑是逃避对设立分支行种种限制的一种策略。9.1 商业银行概述4连锁银行制 是指由某一人或某一集团拥有若干银行的股权，以取得对这些银行的控制权的一种组织形式。 与银行控股公司制的区别在于：连锁银行不需设立控股权公司，而是指两家(或两家以上)独立的以公司形式组织起来的银行，通过相互持有股份而由同一人或同一集团所控制。9.1 商业银行概述5.代理银行制 银行相互间签定代理协议，委托对方银行代办业务。9.2 商业银行的业务一、商业银行的负债业务二、商业银行的资产业务三、商业银行的中间业务 商业银行资产负债表 资产项目 负债项目 现金资产 存款 库存现金 活期 中央

5、银行储备 储蓄 同业存款 定期 在途资金 借款 放款 其他负债 工商业放款 资本账户 其他 投资 政府债券 其他公债 其他资产 一、商业银行的负债业务(一)资本金业务 1.资本金概念 银行资本是银行投资者(所有者)实际投入银行用于经营活动的各种资金、财产和物资的总和。 2.意义：是实力强弱的标志； 是开展业务的基础； 是保障存款人利益、维护银行信誉的保证。一、商业银行的负债业务3.资本金构成1)按照巴塞尔协议规定：核心资本：包括银行股本、公开储备。附属资本：包括未公开储备、重估储备、 普通准备金、混合资本工具、 长期附属债务。一、商业银行的负债业务2)我国银行的资本构成(1997年规定)核心资

6、本：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。附属资本：贷款呆账准备金、坏账准备、投资风险准备金、5年以上的长期债券。一、商业银行的负债业务4.资本充足率标准及测定核心资本占资本总额的比重：50%资本总额占风险加权资产比重：8%例：某银行的总资本规模为100万元人民币，总资产为 1 500万元人民币，该银行的资产负债表内和表外项目如下表： 现金 75 短期政府债券 300 国内银行存款 75 家庭住宅抵押贷款 75 企业贷款 975 表内总资产合计 1 500 用来支持政府发行债券的备用信用证 150 对企业的长期信贷承诺 300 表外项目合计 450 一、商业银行的负债业务（二）存款负债

7、业务 1、存款的概念 存款是各类组织机构（包括企事业单位、机关、团体）和个人存入商业银行或非银行金融机构帐户上的货币资金。 一、商业银行的负债业务 就其性质来说，存款是社会商品价值的一种货币表现，是商品和货币在转换过程中货币的暂时闲置，是社会再生产过程间歇的货币资金。 一、商业银行的负债业务 就商业银行来说，存款是收受客户交来的现款、票据或本行贷款的转帐，并由此产生即期或定期偿付一定金额的义务的受信行为。 就客户来说，存款是以现款、票据或贷款的转帐寄存于银行，并由此获得即期或定期一定金额的付现请求权的授信行为。一、商业银行的负债业务2、存款的作用 （1）对商业银行的意义为银行各职能的实现提供了

8、基础为银行提供了大部分的资金来源是决定银行盈利水平的重要因素为银行与社会各界的沟通提供了渠道一、商业银行的负债业务（2）对宏观经济的作用 聚集闲散资金，增加社会积累 平衡信贷收支，调节货币流通 加速资金周转，促进经济核算 合理融通资金，协调经济发展一、商业银行的负债业务3.存款业务的内容 1)活期存款 又称支票存款、结算存款。特点：使用支票，随时支付，流动性强，一般不支付利息，存户可在约定期限和额度内透支。一、商业银行的负债业务活期存款的创新形式： 可转让支付命令账户(NOW) 超级可转让支付命令账户(Super NOW) 货币市场存款账户(MMDA) 自动转帐服务帐户(ATS)一、商业银行的

9、负债业务2.定期存款 是由存户预先约定期限的存款。特点：利率较高，一般不得提前支取。对存户而言，可以收到较高收益；对银行而言，可以获得较稳定的资金来源。一、商业银行的负债业务定期存款创新形式： 货币市场存单(MMCDS) 大额可转让定期存单(CDS) 消费者存单(CCD)一、商业银行的负债业务3.储蓄存款 针对居民个人积蓄货币之需而开办的存款业务。特点：凭存折存取，不使用支票，手续简便，付较低利息。一、商业银行的负债业务(三)借款业务 借款主要渠道： 1.向同业借款 2.向中央银行借款 3.金融市场借款一、商业银行的负债业务(四)结算中占用二、商业银行的资产业务(一)现金资产 指银行随时可以用

10、来应付现金需要的资产。是流动性最强的资产。包括内容：1)库存现金：是指银行金库中的现金，主要用于备付客户提款和其他零星开支。二、商业银行的资产业务2)中央银行存款：主要包括法定准备金、超额准备金。3)同业存款4)托收中现金二、商业银行的资产业务(二)贷款业务贷款业务可以按不同标准划分为以下种类：1.按贷款期限划分，可分为活期贷款和定期贷款。2.按是否有担保划分，可分为信用贷款、保证贷款和抵押贷款。 二、商业银行的资产业务3.按贷款的偿还方式划分，可分为一次偿还性贷款和分期偿还性贷款。4.按贷款用途划分，可分为流动资金贷款和固定资金贷款。5.按贷款对象划分，可分为工商贷款、农业借款、消费者贷款、

11、不动产贷款等。二、商业银行的资产业务6.贴现贷款 票据持有人将未到期票据交给银行，银行按票面金额扣除利息后付款给票据持有人的业务。二、商业银行的资产业务(三)投资业务主要是证券投资业务。投资的目的： 1.提高盈利性； 2.降低风险性； 3.补充流动性。三、商业银行的中间业务(一)定义指商业银行以中介人的身份代客户办理各种委托事项，并从中收取手续费的业务。主要包括结算业务、租赁业务、信托业务、代理业务、信用卡业务、代保管业务和信息咨询业务等。特点：不占用银行营运资金；手续费收益。三、商业银行的中间业务具体业务内容1结算业务 结算业务是商业银行存款业务的自然延伸。所谓结算，是指各经济单位之间因交易

12、、劳务、资金转移等原因所引起的货币收付行为(清算则是指银行之间的货币收付)。三、商业银行的中间业务按照收款人和付款人所处的地点，可以将结算分为同城结算和异地结算。同城结算，是指收款人和付款人在同一城市或地区的结算，其主要方式是支票结算。异地结算是指收款人和付款人不在同一地区时的结算。三、商业银行的中间业务我国现行结算方式：1)银行汇票结算 汇款人将款项交存当地银行后，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金。2)商业汇票结算 由收款人或付款人(或承兑人)签发，委托双方开户银行到期向收款人或背书人支付款项的结算方式。三、商业银行的中间业务3)银行本票结算 申请人将款项交存银行，由银行签发

13、银行本票给申请人凭此办理转账结算或支取现金。4)支票结算 由存款人在其存款余额内签发支票给收款人办理结算，或委托开户行将款项交付给收款人的结算方式。三、商业银行的中间业务5)汇兑结算 是指汇款人将现款交付给银行，由银行把款项汇给异地收款人的一种业务。分为信汇和电汇。6)托收结算 收款人填写委托收款结算凭证并向银行提供收款依据，委托银行向付款人收取各种款项的结算方式。三、商业银行的中间业务7)托收承付结算 销货单位根据合同发货后委托开户行向异地购货单位收取款项，购货单位接到开户行转来的付款通知，经核对单证或货物后向银行办理承认付款手续，再由开户行代为划转货款的结算方式。三、商业银行的中间业务8)

14、信用证结算 则是一种由银行提供付款保证的结算业务，在国际贸易中普遍采用。三、商业银行的中间业务2信托业务 信托即信任委托。商业银行的信托业务是指它接受个人、机构或政府的委托，代为管理、运用和处理所托管的资金或财产，并为受益人谋利的活动。三、商业银行的中间业务3租赁业务 租赁是指以收取租金为条件出让物件使用权的经济行为。 租赁可以分为经营性租赁和融资性租赁两种类型。三、商业银行的中间业务4、代理业务 委托人受权代理人，按照既定的目的，代为处理某些特定的经济事务。四、商业银行的表外业务定义1、商业银行的表外业务，是指对银行的资产负债表没有直接影响，但却能够为银行带来额外收益，同时也使银行承受额外风

15、险的经营活动。2、广义的表外业务泛指所有能给银行带来收入而又不在资产负债表中反映的业务。根据这一定义，则商业银行的所有中间业务也均属表外业务。四、商业银行的表外业务3、狭义的表外业务，仅指涉及承诺和或有债权的活动，即银行对客户作出某种承诺，或者使客户获得对银行的或有债权，当约定的或有事件发生时，银行承担提供贷款或支付款项的法律责任。四、商业银行的表外业务4、表外业务和中间业务共同点：都属于收取手续费的业务；都不直接在资产负债表中反映出来。差异：银行对它们所承担的风险是不同的。四、商业银行的表外业务在中间业务中，银行一般仅处在中间人或服务者的地位，不承担任何资产负债方面的风险；而表外业务虽然不直

16、接反映在资产、负债各方，即不直接形成资产或负债，但却是一种潜在的资产或负债，在一定条件下，表外业务可以转化为表内业务，因此银行要承担一定的风险。四、商业银行的表外业务 具体业务 表外业务形式多样，但大体可以分为三 类：即贸易融通业务，包括银行承兑业务，商业信用证业务；金融保证业务，包括备用信用证业务、贷款承诺业务、贷款销售业务等；衍生工具交易，包括远期交易、期货交易和期权交易及互换协议等。四、商业银行的表外业务1备用信用证 备用信用证是银行为其客户开立的保证书。这种业务涉及三方当事人，即开证银行、客户和受益人。四、商业银行的表外业务备用信用证和商业信用证的区别是，在商业信用证业务中，银行承担的

17、是第一手的付款责任，只要收款人提供合格的单据，银行就必须按合同履行支付义务；而在备用信用证业务中，银行承担的是连带责任，在正常情况下，银行与受益人并不发生支付关系，只有在客户未能履行其付款义务时，银行才代替客户履行。四、商业银行的表外业务 2贷款承诺 贷款承诺是指银行向客户作出承诺，保证在未来一定时期内，根据一定的条件，随时应客户的要求提供贷款。3、贷款销售 银行通过直接出售和证券化的方式将贷款转让给第三方。9.3 商业银行的经营管理一、商业银行的经营原则1.盈利性原则 (1)概念 指银行的经营要以收抵支，并取得最大的利润。4.4 商业银行的经营管理(2)盈利性的衡量 资产净利率 净资产收益率

18、 利差收益率 资金成本率 贷款收益率 贷款保本线4.4 商业银行的经营管理(3)盈利性的来源增收渠道：提高贷款利率；扩大贷款数量；增加手续费收入。减支手段：降低负债利息水平；提高管理水平，减少非经营性支出。4.4 商业银行的经营管理2.安全性原则 (1)概念 指银行在其经营过程中，不仅要保证银行自身资产免遭损失，同时也要保证客户资金的安全。4.4 商业银行的经营管理银行经营中的风险: 信用风险 市场风险 汇率风险 购买力风险 内部风险 政策风险4.4 商业银行的经营管理(2)风险的衡量衡量风险的财务指标： 贷款/存款 资产/资本 负债/流动资产 有问题贷款/全部贷款4.4 商业银行的经营管理3

19、.流动性原则 (1)概念 指银行在经营中要保证资产的变现能力，和一种资金的随时可用能力。4.4 商业银行的经营管理(2)流动性的衡量 贷款/存款 流动性资产/全部负债 超额准备金 流动资产 易变性负债 存款增长额(率) 贷款增长额(率)4.4 商业银行的经营管理4.三项原则之间的关系 三者之间会有矛盾，很难兼而有之。因此，需要做出合理抉择。 盈利性原则是经营管理的目标。 流动性原则是经营管理的前提。 安全性原则是经营管理的保障。 4.4 商业银行的经营管理二、商业银行的资产管理（一)资产管理理论 1.商业贷款理论 2.可转换理论 3.预期收入理论4.4 商业银行的经营管理商业货款理论主张： 银

20、行资金来源主要以吸收活期存款为主，随时可能被提取。因此，为保持流动性，银行只能发放短期的、与商品周转相联系的自偿性贷款。4.4 商业银行的经营管理可转换理论主张： 资产流动性的关键在于资产的变现力，只要所持证券可随时变现，流动性即可保证。因此，银行也可参与短期证券业务，不一定非局限于自偿性贷款。4.4 商业银行的经营管理预期收入理论主张： 银行资产的变现力是以其未来收入为基础的，如果一项资产业务未来收入有保障，即使是长期放款，也仍可保持其流动性。4.4 商业银行的经营管理（二）资产管理的方法管理方法多种多样。如：准备策略资金汇集资金匹配贷款管理信用评估风险控制不良贷款处理证券投资组合等等4.4

21、 商业银行的经营管理风险管理的主要策略 准备策略 规避策略 分散策略 转移策略4.4 商业银行的经营管理流动性管理方法 资金汇集法 资金匹配法 缺口监察法4.4 商业银行的经营管理贷款审查的“6C”原则：（1）品德 (Character)（2）能力 (Capacity)（3）资本 (Capital)（4）担保或抵押 (Collateral)（5）环境 (Condition)（6）连续性 (Continuity)4.4 商业银行的经营管理贷款风险分类方法： 正常 关注 次级 可疑 损失4.4 商业银行的经营管理三、商业银行的负债管理（一) 负债管理理论理论主张： 银行可以主动管理负债，通过对外借

22、款，解决资金来源，增加放款，取得收益。4.4 商业银行的经营管理1.20世纪60年代的购买理论强调主动负债，主动购买外界资金，摆脱存款数额对银行的限制。2.20世纪80年代的销售理论强调以客户的需要为银行的出发点和归宿，向客户提供多样化的金融产品和服务。4.4 商业银行的经营管理（二）负债管理实践发行可转让大额定期存单发行债券扩大非存款性资金来源通过银行控股公司出售商业票据4.4 商业银行的经营管理四、商业银行的资产负债综合管理（一）资产负债综合管理理论该理论以资产负债的对称原则为基础，协调银行“三性”之间的矛盾，要求能够统筹兼顾。4.4 商业银行的经营管理（二）资产负债综合管理的内容核心内容

23、在于分析资产、负债两方面之间的“缺口”，并围绕缺口探索解决途径。协调各种不同的资产和负债在利率、期限、风险和流动性等方面的搭配，做出最优化的资产负债组合。4.4 商业银行的经营管理我国商业银行的资产负债比例管理 1994年，央行对金融机构规定了系列资产负债比例与风险监管指标。(1)资本充足率，不得低于8%。(2)存贷款比例，不超过75%。(3)中长期贷款比例，1年期贷款与1年期以上存款之比不超过120%。4.4 商业银行的经营管理(4)资产流动性比例，流动性之比不得低于25%。(5)单一客户贷款比例，对同一客户的贷款余额与资本总额之比不得超过15%。(6)对股东贷款比例，对股东贷款余额不得超过

24、该股东已缴股金的100%。(7)贷款质量指标。“一逾二呆”分别为8%、5%、2%。4.4 商业银行的经营管理五、中间业务管理理论该理论认为：银行是生产金融产品、提供金融服务的机构，同时也从事提供信息服务的经营活动，因而一切同信息服务有关的领域，银行都应当介入。4.5 商业银行的信用创造功能 商业银行作为唯一可以经营活期存款（支票存款）的金融中介机构，能以派生存款形式创造和收缩货币。 4.5 商业银行的信用创造功能一、商业银行信用创造的前提条件 1、实行部分准备金制度。 2、实行转帐结算制度。4.5 商业银行的信用创造功能二、商业银行信用创造的过程 (即创造存款货币的过程)掌握两个概念：原始存款：商业银行吸收的以现金形式存入的直接存款。派生存款：商业银行用转帐结算方式发放贷款从而增加的存款。4.5 商业银行的信用创造功能（一）假设条件.银行体系由中央银行和多家商业银行组成；.活期存款的法定准备金率是