开放大学内部控制网上作业

1、1、单选题独立董事就对外担保关联交易投资等业务规定报告和披露，属于（ ）。A )一般控制答案: B )财务报告内部控制C )业务流程信息控制D )应用控制2、单选题授予员工一定的权力可以激发起更加努力地工作获得更好的绩效，一下何种状况下，起步到这一作用？（ ）A )减少管理中的形式主义B )管理过程中采用参与决策措施答案: C )采用原则绩效评价措施D )对员工进行培训和教育3、单选题一位副总经理觉得她的一种下属具有担任高层管理工作的潜能。在如下措施中，哪一种对于挖掘该下属的潜能最为有效？（ ）A )签订一种绩效合同，只有完毕这些任务才干将其提拔到高层管理岗位答案: B )副总经理将她的评价告

2、诉该下属，并与其建立起顾问关系C )用更高档的绩效原则来评价该下属的工作业绩D )宣布该下属有望得到提高，并在同事面前加以表扬4、单选题成果控制不涉及如下哪些内容？（ ）。答案: A )委派财务总监B )鼓励C )业绩评价D )拟定财务目的5、单选题在成果控制指标体系中，财务指标的一种缺陷是（ ）。A )相对简洁客观B )提供了综合概要的业绩评价措施答案: C )具有短期性D )具有可比性6、单选题相对而言，下列哪项控制活动需更多地依托非正式控制？答案: A )研发活动控制B )生产活动控制C )资金控制D )信息控制7、单选题财务总监在职业道德上应遵循如下原则：A )维护下属利益不受侵犯答案

3、: B )不参与舞弊或行受贿C )在银行存款的定期核对中，至少应每_核对一次。D )将对公司财务信息的预测及时透露给全体供应商8、单选题在银行存款的定期核对中，至少应每_核对一次。答案: A )月B )日C )年D )季9、单选题财务总监代表股东为首的利益有关者的权益进驻公司，应付（ ）负责。A )总会计师答案: B )股东或董事会C )总经理D )财务副总经理10、单选题在股权高度集中的状况下，内部控制重点应当放在解决控制性股东与_之间的信息不对称问题上。A )管理层B )大股东C )董事会答案: D )中小股东11、单选题管理者编制财务报告，_负责监督，是及早发现财务报告问题的第一道屏障。

4、A )管理层B )大股东答案: C )董事会D )中小股东12、单选题公司一般将存货按重要级别分类制定盘点周期。最重要的库存每_盘点一次。A )月B )日答案: C )周D )季13、单选题对于麦当劳、沃尔玛等零售公司和多分店公司，规定在产品和服务上保持一致，任何一家分店在这一方面的失误都会影响其她所有分店的名誉，因此此类公司需要严格的_边界。A )组织运营B )战略C )管理答案: D )商业行为14、单选题构成公司治理的内部控制评价的理论基本是？A )多目的规划B )系统理论答案: C )委托代理理论D )权变理论15、单选题流程风险是因缺少有效的流程管理而导致的，下列哪一选项不属于流程风

5、险？A )产品风险答案: B )信用风险C )生产流程风险D )服务风险16、多选题人员“胜任能力”具有哪些特性？A )胜任能力与工作绩效没有密切关系答案:B )不同的公司处在不同发展阶段的同一种公司，对胜任能力的规定有所不同答案:C )胜任能力由于职能的不同而具有不同限度上的差别答案:D )胜任能力是由学习方式逐渐发展起来的，即胜任能力具有可培养的性质17、多选题财务总监的核心能力和技能应当涉及哪些？答案:A )沟通及协调能力答案:B )系统分析能力答案:C )领导能力答案:D )团队建设能力18、多选题公司对于如下哪类员工应当重点关注？答案:A )不良嗜好赌博成性的员工答案:B )挥霍成性

6、喜欢与人攀比的员工答案:C )核心岗位的员工D )新来的员工19、多选题下列哪些不是公司出纳员应当办理的业务范畴？A )资金的收付答案:B )登记钞票和银行存款日记帐答案:C )与银行对帐，编制银行存款余额调节表D )保管空白支票20、多选题公司对分支机构资金控制的方式有哪些？答案:A )统收统支答案:B )拨付备用金答案:C )结算中心答案:D )内部银行/财务21、多选题业务流程信息涉及哪些？答案:A )客户信息答案:B )生产信息答案:C )原材料信息D )公司治理信息22、多选题公司ERP系统中反映的公司资源涉及哪些？答案:A )设备答案:B )资金答案:C )存货答案:D )公司信誉

7、23、多选题信息系统中的一般控制涉及哪些？答案:A )硬件控制答案:B )数据安全控制答案:C )系统实行的流程控制答案:D )软件控制24、多选题信息系统中的应用控制涉及哪些？答案:A )解决控制答案:B )输入控制答案:C )输出控制D )人员控制25、多选题如下哪些控制方式属于正式控制？答案:A )控制制度答案:B )科层控制答案:C )边界控制D )信念控制26、多选题下列哪些属于边界控制？答案:A )公司战略边界答案:B )公司商业行为边界C )公司资产边界答案:D )组织运营边界27、多选题非正式控制方式重要有哪些？答案:A )文化控制答案:B )信任控制答案:C )团队控制D )

8、分工控制28、多选题组织信任理论应用于下列那些控制方式中？答案:A )文化控制答案:B )团队控制答案:C )信任控制D )边界控制29、多选题如下哪些项目是委托型控制的特点？答案:A )委托人与受托人之间是一种信任与被信任关系B )受托人是不受限制的答案:C )受托人重要依托信托责任和职业道德来约束自己D )受托人不参与绩效评价30、多选题家族公司采用直接型控制的长处有哪些？答案:A )公司主及其家族成员具有以感情为纽带的“向心力”答案:B )公司主及其家族成员之间的信任关系减少了代理成本答案:C )是公司迅速地抓住发展的机会答案:D )有助于公司行动的保密性31、多选题财务目的拟定的原则有

9、哪些？答案:A )可测量性答案:B )可实现性答案:C )现实性答案:D )时间基本32、多选题预算松弛产生的因素也许是（ ）。答案:A )缓和以预算原则评价业绩导致的压力答案:B )防备委托人的层层消减或层层加码C )发现成本动因，并使之原则化答案:D )规避不拟定性带来的风险33、判断题董事会对股东（大）会负责，依法行使公司的经营决策权，主持公司的生产经营管理工作。A) 对的答案:B) 错误34、判断题公司新产品开发成功的概率，原材料价格的波动、经济形势和产业政策是公司应辨认的外部风险。A) 对的答案:B) 错误35、判断题董事会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、

10、筹资、投资、利润分派等重大事项的表决权。A) 对的答案:B) 错误36、判断题股东和董事会之间是委托代理关系，这种委托代理关系的最优目的是让双方都获利最大。答案:A) 对的B) 错误37、判断题董事会授权总经理负责公司平常经营管理，总经理授权销售经理代表公司参与商务谈判，这两项授权均属于特别授权。A) 对的答案:B) 错误38、判断题一般而言，工作检查、对员工的直接监督等行为控制会产生副作用，而相比之下，人员控制的副作用和直接成本较小。答案:A) 对的B) 错误39、判断题董事会负责内部控制的建立健全和有效实行。监事会对董事会建立与实行内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的平常运营

11、。答案:A) 对的B) 错误40、判断题压力测试是指在极端背景下，评估风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题、制定改善措施的措施，目的是避免浮现重大损失事件。它是以定性分析为主的风险分析措施。A) 对的答案:B) 错误41、判断题公司可以通过借助她人力量，采用业务分包、购买保险等方式和合适的控制措施，将风险控制在风险承受度之内，这属于风险分担方略。A) 对的答案:B) 错误42、判断题公司应当制定和实行有助于公司可持续发展的人力资源政策, 这其中涉及核心岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度。答案:A) 对的B) 错误43、判断题公司的控制节点越多，流程管理的效率就越高，客户价值也越可以得

12、到增长。A) 对的答案:B) 错误44、判断题当股权集中度比较高时，中小股东无法通过董事会来监督经理，只有当股权相称分散时，小股东才会有效监督经理。A) 对的答案:B) 错误45、判断题内部监督分为平常监督和专项监督。专项监督的范畴和频率应当根据风险评估成果以及平常监督的有效性等予以拟定。答案:A) 对的B) 错误46、判断题公司的发展战略经股东（大）会审议通过后，报经董事会批准实行。A) 对的答案:B) 错误47、判断题在过程控制中,业务经理负有核心的责任,在各自的责任范畴内应当对风险零容忍。A) 对的答案:B) 错误48、判断题公司治理是一种制度安排，通过合理配备剩余索取权和控制权，解决固

13、定（投资者）、法人代表、经营管理层以及有关利益群体之间的责、权、利之间的关系，重要用来控制和规定经营者对受托资源履行有关责任。答案:A) 对的B) 错误49、判断题董事分为两种类型，即执行董事和非执行董事。执行董事同步又是我司的内部行政人员，一般是公司的高档经理。答案:A) 对的B) 错误1、单选题独立董事就对外担保关联交易投资等业务规定报告和披露，属于（ ）。答案: A )财务报告内部控制B )应用控制C )一般控制D )业务流程信息控制2、单选题授予员工一定的权力可以激发起更加努力地工作获得更好的绩效，一下何种状况下，起步到这一作用？（ ）A )管理过程中采用参与决策措施B )对员工进行培

14、训和教育C )减少管理中的形式主义答案: D )采用原则绩效评价措施3、单选题一位副总经理觉得她的一种下属具有担任高层管理工作的潜能。在如下措施中，哪一种对于挖掘该下属的潜能最为有效？（ ）答案: A )副总经理将她的评价告诉该下属，并与其建立起顾问关系B )宣布该下属有望得到提高，并在同事面前加以表扬C )签订一种绩效合同，只有完毕这些任务才干将其提拔到高层管理岗位D )用更高档的绩效原则来评价该下属的工作业绩4、单选题成果控制不涉及如下哪些内容？（ ）。A )鼓励B )拟定财务目的答案: C )委派财务总监D )业绩评价5、单选题在成果控制指标体系中，财务指标的一种缺陷是（ ）。A )提供

15、了综合概要的业绩评价措施B )具有可比性C )相对简洁客观答案: D )具有短期性6、单选题相对而言，下列哪项控制活动需更多地依托非正式控制？A )生产活动控制B )信息控制答案: C )研发活动控制D )资金控制7、单选题财务总监在职业道德上应遵循如下原则：答案: A )不参与舞弊或行受贿B )将对公司财务信息的预测及时透露给全体供应商C )维护下属利益不受侵犯D )在银行存款的定期核对中，至少应每_核对一次。8、单选题在银行存款的定期核对中，至少应每_核对一次。A )日B )季答案: C )月D )年9、单选题财务总监代表股东为首的利益有关者的权益进驻公司，应付（ ）负责。答案: A )股

16、东或董事会B )财务副总经理C )总会计师D )总经理10、单选题在股权高度集中的状况下，内部控制重点应当放在解决控制性股东与_之间的信息不对称问题上。A )大股东答案: B )中小股东C )管理层D )董事会11、单选题管理者编制财务报告，_负责监督，是及早发现财务报告问题的第一道屏障。A )大股东B )中小股东C )管理层答案: D )董事会12、单选题公司一般将存货按重要级别分类制定盘点周期。最重要的库存每_盘点一次。A )日B )季C )月答案: D )周13、单选题对于麦当劳、沃尔玛等零售公司和多分店公司，规定在产品和服务上保持一致，任何一家分店在这一方面的失误都会影响其她所有分店的

17、名誉，因此此类公司需要严格的_边界。A )战略答案: B )商业行为C )组织运营D )管理14、单选题构成公司治理的内部控制评价的理论基本是？A )系统理论B )权变理论C )多目的规划答案: D )委托代理理论15、单选题流程风险是因缺少有效的流程管理而导致的，下列哪一选项不属于流程风险？答案: A )信用风险B )服务风险C )产品风险D )生产流程风险16、多选题人员“胜任能力”具有哪些特性？A )胜任能力与工作绩效没有密切关系答案:B )不同的公司处在不同发展阶段的同一种公司，对胜任能力的规定有所不同答案:C )胜任能力由于职能的不同而具有不同限度上的差别答案:D )胜任能力是由学习

18、方式逐渐发展起来的，即胜任能力具有可培养的性质17、多选题财务总监的核心能力和技能应当涉及哪些？答案:A )沟通及协调能力答案:B )系统分析能力答案:C )领导能力答案:D )团队建设能力18、多选题公司对于如下哪类员工应当重点关注？答案:A )不良嗜好赌博成性的员工答案:B )挥霍成性喜欢与人攀比的员工答案:C )核心岗位的员工D )新来的员工19、多选题下列哪些不是公司出纳员应当办理的业务范畴？A )资金的收付答案:B )登记钞票和银行存款日记帐答案:C )与银行对帐，编制银行存款余额调节表D )保管空白支票20、多选题公司对分支机构资金控制的方式有哪些？答案:A )统收统支答案:B )

19、拨付备用金答案:C )结算中心答案:D )内部银行/财务21、多选题业务流程信息涉及哪些？答案:A )客户信息答案:B )生产信息答案:C )原材料信息D )公司治理信息22、多选题公司ERP系统中反映的公司资源涉及哪些？答案:A )设备答案:B )资金答案:C )存货答案:D )公司信誉23、多选题信息系统中的一般控制涉及哪些？答案:A )硬件控制答案:B )数据安全控制答案:C )系统实行的流程控制答案:D )软件控制24、多选题信息系统中的应用控制涉及哪些？答案:A )解决控制答案:B )输入控制答案:C )输出控制D )人员控制25、多选题如下哪些控制方式属于正式控制？答案:A )控制

20、制度答案:B )科层控制答案:C )边界控制D )信念控制26、多选题下列哪些属于边界控制？答案:A )公司战略边界答案:B )公司商业行为边界C )公司资产边界答案:D )组织运营边界27、多选题非正式控制方式重要有哪些？答案:A )文化控制答案:B )信任控制答案:C )团队控制D )分工控制28、多选题组织信任理论应用于下列那些控制方式中？答案:A )文化控制答案:B )团队控制答案:C )信任控制D )边界控制29、多选题如下哪些项目是委托型控制的特点？答案:A )委托人与受托人之间是一种信任与被信任关系B )受托人是不受限制的答案:C )受托人重要依托信托责任和职业道德来约束自己D

21、)受托人不参与绩效评价30、多选题家族公司采用直接型控制的长处有哪些？答案:A )公司主及其家族成员具有以感情为纽带的“向心力”答案:B )公司主及其家族成员之间的信任关系减少了代理成本答案:C )是公司迅速地抓住发展的机会答案:D )有助于公司行动的保密性31、多选题财务目的拟定的原则有哪些？答案:A )可测量性答案:B )可实现性答案:C )现实性答案:D )时间基本32、多选题预算松弛产生的因素也许是（ ）。答案:A )缓和以预算原则评价业绩导致的压力答案:B )防备委托人的层层消减或层层加码C )发现成本动因，并使之原则化答案:D )规避不拟定性带来的风险33、判断题董事会对股东（大）

22、会负责，依法行使公司的经营决策权，主持公司的生产经营管理工作。A) 对的答案:B) 错误34、判断题公司新产品开发成功的概率，原材料价格的波动、经济形势和产业政策是公司应辨认的外部风险。A) 对的答案:B) 错误35、判断题董事会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分派等重大事项的表决权。A) 对的答案:B) 错误36、判断题股东和董事会之间是委托代理关系，这种委托代理关系的最优目的是让双方都获利最大。答案:A) 对的B) 错误37、判断题董事会授权总经理负责公司平常经营管理，总经理授权销售经理代表公司参与商务谈判，这两项授权均属于特别授权。A) 对的答

23、案:B) 错误38、判断题一般而言，工作检查、对员工的直接监督等行为控制会产生副作用，而相比之下，人员控制的副作用和直接成本较小。答案:A) 对的B) 错误39、判断题董事会负责内部控制的建立健全和有效实行。监事会对董事会建立与实行内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的平常运营。答案:A) 对的B) 错误40、判断题压力测试是指在极端背景下，评估风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题、制定改善措施的措施，目的是避免浮现重大损失事件。它是以定性分析为主的风险分析措施。A) 对的答案:B) 错误41、判断题公司可以通过借助她人力量，采用业务分包、购买保险等方式和合适的控制措施，将风险

24、控制在风险承受度之内，这属于风险分担方略。A) 对的答案:B) 错误42、判断题公司应当制定和实行有助于公司可持续发展的人力资源政策, 这其中涉及核心岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度。答案:A) 对的B) 错误43、判断题公司的控制节点越多，流程管理的效率就越高，客户价值也越可以得到增长。A) 对的答案:B) 错误44、判断题当股权集中度比较高时，中小股东无法通过董事会来监督经理，只有当股权相称分散时，小股东才会有效监督经理。A) 对的答案:B) 错误45、判断题内部监督分为平常监督和专项监督。专项监督的范畴和频率应当根据风险评估成果以及平常监督的有效性等予以拟定。答案:A) 对的B)

25、 错误46、判断题公司的发展战略经股东（大）会审议通过后，报经董事会批准实行。A) 对的答案:B) 错误47、判断题在过程控制中,业务经理负有核心的责任,在各自的责任范畴内应当对风险零容忍。A) 对的答案:B) 错误48、判断题公司治理是一种制度安排，通过合理配备剩余索取权和控制权，解决固定（投资者）、法人代表、经营管理层以及有关利益群体之间的责、权、利之间的关系，重要用来控制和规定经营者对受托资源履行有关责任。答案:A) 对的B) 错误49、判断题董事分为两种类型，即执行董事和非执行董事。执行董事同步又是我司的内部行政人员，一般是公司的高档经理。答案:A) 对的B) 错误1、单选题独立董事就

26、对外担保关联交易投资等业务规定报告和披露，属于（ ）。A )业务流程信息控制B )一般控制答案: C )财务报告内部控制D )应用控制2、单选题授予员工一定的权力可以激发起更加努力地工作获得更好的绩效，一下何种状况下，起步到这一作用？（ ）答案: A )采用原则绩效评价措施B )减少管理中的形式主义C )管理过程中采用参与决策措施D )对员工进行培训和教育3、单选题一位副总经理觉得她的一种下属具有担任高层管理工作的潜能。在如下措施中，哪一种对于挖掘该下属的潜能最为有效？（ ）A )用更高档的绩效原则来评价该下属的工作业绩B )签订一种绩效合同，只有完毕这些任务才干将其提拔到高层管理岗位答案:

27、C )副总经理将她的评价告诉该下属，并与其建立起顾问关系D )宣布该下属有望得到提高，并在同事面前加以表扬4、单选题成果控制不涉及如下哪些内容？（ ）。A )业绩评价答案: B )委派财务总监C )鼓励D )拟定财务目的5、单选题在成果控制指标体系中，财务指标的一种缺陷是（ ）。答案: A )具有短期性B )相对简洁客观C )提供了综合概要的业绩评价措施D )具有可比性6、单选题相对而言，下列哪项控制活动需更多地依托非正式控制？A )资金控制答案: B )研发活动控制C )生产活动控制D )信息控制7、单选题财务总监在职业道德上应遵循如下原则：A )在银行存款的定期核对中，至少应每_核对一次。

28、B )维护下属利益不受侵犯答案: C )不参与舞弊或行受贿D )将对公司财务信息的预测及时透露给全体供应商8、单选题在银行存款的定期核对中，至少应每_核对一次。A )年答案: B )月C )日D )季9、单选题财务总监代表股东为首的利益有关者的权益进驻公司，应付（ ）负责。A )总经理B )总会计师答案: C )股东或董事会D )财务副总经理10、单选题在股权高度集中的状况下，内部控制重点应当放在解决控制性股东与_之间的信息不对称问题上。A )董事会B )管理层C )大股东答案: D )中小股东11、单选题管理者编制财务报告，_负责监督，是及早发现财务报告问题的第一道屏障。答案: A )董事会

29、B )管理层C )大股东D )中小股东12、单选题公司一般将存货按重要级别分类制定盘点周期。最重要的库存每_盘点一次。答案: A )周B )月C )日D )季13、单选题对于麦当劳、沃尔玛等零售公司和多分店公司，规定在产品和服务上保持一致，任何一家分店在这一方面的失误都会影响其她所有分店的名誉，因此此类公司需要严格的_边界。A )管理B )组织运营C )战略答案: D )商业行为14、单选题构成公司治理的内部控制评价的理论基本是？答案: A )委托代理理论B )多目的规划C )系统理论D )权变理论15、单选题流程风险是因缺少有效的流程管理而导致的，下列哪一选项不属于流程风险？A )生产流程风

30、险B )产品风险答案: C )信用风险D )服务风险16、多选题人员“胜任能力”具有哪些特性？A )胜任能力与工作绩效没有密切关系答案:B )不同的公司处在不同发展阶段的同一种公司，对胜任能力的规定有所不同答案:C )胜任能力由于职能的不同而具有不同限度上的差别答案:D )胜任能力是由学习方式逐渐发展起来的，即胜任能力具有可培养的性质17、多选题财务总监的核心能力和技能应当涉及哪些？答案:A )沟通及协调能力答案:B )系统分析能力答案:C )领导能力答案:D )团队建设能力18、多选题公司对于如下哪类员工应当重点关注？答案:A )不良嗜好赌博成性的员工答案:B )挥霍成性喜欢与人攀比的员工答

31、案:C )核心岗位的员工D )新来的员工19、多选题下列哪些不是公司出纳员应当办理的业务范畴？A )资金的收付答案:B )登记钞票和银行存款日记帐答案:C )与银行对帐，编制银行存款余额调节表D )保管空白支票20、多选题公司对分支机构资金控制的方式有哪些？答案:A )统收统支答案:B )拨付备用金答案:C )结算中心答案:D )内部银行/财务21、多选题业务流程信息涉及哪些？答案:A )客户信息答案:B )生产信息答案:C )原材料信息D )公司治理信息22、多选题公司ERP系统中反映的公司资源涉及哪些？答案:A )设备答案:B )资金答案:C )存货答案:D )公司信誉23、多选题信息系统

32、中的一般控制涉及哪些？答案:A )硬件控制答案:B )数据安全控制答案:C )系统实行的流程控制答案:D )软件控制24、多选题信息系统中的应用控制涉及哪些？答案:A )解决控制答案:B )输入控制答案:C )输出控制D )人员控制25、多选题如下哪些控制方式属于正式控制？答案:A )控制制度答案:B )科层控制答案:C )边界控制D )信念控制26、多选题下列哪些属于边界控制？答案:A )公司战略边界答案:B )公司商业行为边界C )公司资产边界答案:D )组织运营边界27、多选题非正式控制方式重要有哪些？答案:A )文化控制答案:B )信任控制答案:C )团队控制D )分工控制28、多选题

33、组织信任理论应用于下列那些控制方式中？答案:A )文化控制答案:B )团队控制答案:C )信任控制D )边界控制29、多选题如下哪些项目是委托型控制的特点？答案:A )委托人与受托人之间是一种信任与被信任关系B )受托人是不受限制的答案:C )受托人重要依托信托责任和职业道德来约束自己D )受托人不参与绩效评价30、多选题家族公司采用直接型控制的长处有哪些？答案:A )公司主及其家族成员具有以感情为纽带的“向心力”答案:B )公司主及其家族成员之间的信任关系减少了代理成本答案:C )是公司迅速地抓住发展的机会答案:D )有助于公司行动的保密性31、多选题财务目的拟定的原则有哪些？答案:A )可

34、测量性答案:B )可实现性答案:C )现实性答案:D )时间基本32、多选题预算松弛产生的因素也许是（ ）。答案:A )缓和以预算原则评价业绩导致的压力答案:B )防备委托人的层层消减或层层加码C )发现成本动因，并使之原则化答案:D )规避不拟定性带来的风险33、判断题董事会对股东（大）会负责，依法行使公司的经营决策权，主持公司的生产经营管理工作。A) 对的答案:B) 错误34、判断题公司新产品开发成功的概率，原材料价格的波动、经济形势和产业政策是公司应辨认的外部风险。A) 对的答案:B) 错误35、判断题董事会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分派

35、等重大事项的表决权。A) 对的答案:B) 错误36、判断题股东和董事会之间是委托代理关系，这种委托代理关系的最优目的是让双方都获利最大。答案:A) 对的B) 错误37、判断题董事会授权总经理负责公司平常经营管理，总经理授权销售经理代表公司参与商务谈判，这两项授权均属于特别授权。A) 对的答案:B) 错误38、判断题一般而言，工作检查、对员工的直接监督等行为控制会产生副作用，而相比之下，人员控制的副作用和直接成本较小。答案:A) 对的B) 错误39、判断题董事会负责内部控制的建立健全和有效实行。监事会对董事会建立与实行内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的平常运营。答案:A) 对的B

36、) 错误40、判断题压力测试是指在极端背景下，评估风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题、制定改善措施的措施，目的是避免浮现重大损失事件。它是以定性分析为主的风险分析措施。A) 对的答案:B) 错误41、判断题公司可以通过借助她人力量，采用业务分包、购买保险等方式和合适的控制措施，将风险控制在风险承受度之内，这属于风险分担方略。A) 对的答案:B) 错误42、判断题公司应当制定和实行有助于公司可持续发展的人力资源政策, 这其中涉及核心岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度。答案:A) 对的B) 错误43、判断题公司的控制节点越多，流程管理的效率就越高，客户价值也越可以得到增长。A) 对的答

37、案:B) 错误44、判断题当股权集中度比较高时，中小股东无法通过董事会来监督经理，只有当股权相称分散时，小股东才会有效监督经理。A) 对的答案:B) 错误45、判断题内部监督分为平常监督和专项监督。专项监督的范畴和频率应当根据风险评估成果以及平常监督的有效性等予以拟定。答案:A) 对的B) 错误46、判断题公司的发展战略经股东（大）会审议通过后，报经董事会批准实行。A) 对的答案:B) 错误47、判断题在过程控制中,业务经理负有核心的责任,在各自的责任范畴内应当对风险零容忍。A) 对的答案:B) 错误48、判断题公司治理是一种制度安排，通过合理配备剩余索取权和控制权，解决固定（投资者）、法人代

38、表、经营管理层以及有关利益群体之间的责、权、利之间的关系，重要用来控制和规定经营者对受托资源履行有关责任。答案:A) 对的B) 错误49、判断题董事分为两种类型，即执行董事和非执行董事。执行董事同步又是我司的内部行政人员，一般是公司的高档经理。答案:A) 对的B) 错误1、单选题独立董事就对外担保关联交易投资等业务规定报告和披露，属于（ ）。答案: A )财务报告内部控制B )业务流程信息控制C )一般控制D )应用控制2、单选题授予员工一定的权力可以激发起更加努力地工作获得更好的绩效，一下何种状况下，起步到这一作用？（ ）A )管理过程中采用参与决策措施答案: B )采用原则绩效评价措施C

39、)减少管理中的形式主义D )对员工进行培训和教育3、单选题一位副总经理觉得她的一种下属具有担任高层管理工作的潜能。在如下措施中，哪一种对于挖掘该下属的潜能最为有效？（ ）答案: A )副总经理将她的评价告诉该下属，并与其建立起顾问关系B )用更高档的绩效原则来评价该下属的工作业绩C )签订一种绩效合同，只有完毕这些任务才干将其提拔到高层管理岗位D )宣布该下属有望得到提高，并在同事面前加以表扬4、单选题成果控制不涉及如下哪些内容？（ ）。A )鼓励B )业绩评价答案: C )委派财务总监D )拟定财务目的5、单选题在成果控制指标体系中，财务指标的一种缺陷是（ ）。A )提供了综合概要的业绩评价

40、措施答案: B )具有短期性C )相对简洁客观D )具有可比性6、单选题相对而言，下列哪项控制活动需更多地依托非正式控制？A )生产活动控制B )资金控制答案: C )研发活动控制D )信息控制7、单选题财务总监在职业道德上应遵循如下原则：答案: A )不参与舞弊或行受贿B )在银行存款的定期核对中，至少应每_核对一次。C )维护下属利益不受侵犯D )将对公司财务信息的预测及时透露给全体供应商8、单选题在银行存款的定期核对中，至少应每_核对一次。A )日B )年答案: C )月D )季9、单选题财务总监代表股东为首的利益有关者的权益进驻公司，应付（ ）负责。答案: A )股东或董事会B )总经

41、理C )总会计师D )财务副总经理10、单选题在股权高度集中的状况下，内部控制重点应当放在解决控制性股东与_之间的信息不对称问题上。A )大股东B )董事会C )管理层答案: D )中小股东11、单选题管理者编制财务报告，_负责监督，是及早发现财务报告问题的第一道屏障。A )大股东答案: B )董事会C )管理层D )中小股东12、单选题公司一般将存货按重要级别分类制定盘点周期。最重要的库存每_盘点一次。A )日答案: B )周C )月D )季13、单选题对于麦当劳、沃尔玛等零售公司和多分店公司，规定在产品和服务上保持一致，任何一家分店在这一方面的失误都会影响其她所有分店的名誉，因此此类公司需

42、要严格的_边界。A )战略B )管理C )组织运营答案: D )商业行为14、单选题构成公司治理的内部控制评价的理论基本是？A )系统理论答案: B )委托代理理论C )多目的规划D )权变理论15、单选题流程风险是因缺少有效的流程管理而导致的，下列哪一选项不属于流程风险？答案: A )信用风险B )生产流程风险C )产品风险D )服务风险16、多选题人员“胜任能力”具有哪些特性？A )胜任能力与工作绩效没有密切关系答案:B )不同的公司处在不同发展阶段的同一种公司，对胜任能力的规定有所不同答案:C )胜任能力由于职能的不同而具有不同限度上的差别答案:D )胜任能力是由学习方式逐渐发展起来的，

43、即胜任能力具有可培养的性质17、多选题财务总监的核心能力和技能应当涉及哪些？答案:A )沟通及协调能力答案:B )系统分析能力答案:C )领导能力答案:D )团队建设能力18、多选题公司对于如下哪类员工应当重点关注？答案:A )不良嗜好赌博成性的员工答案:B )挥霍成性喜欢与人攀比的员工答案:C )核心岗位的员工D )新来的员工19、多选题下列哪些不是公司出纳员应当办理的业务范畴？A )资金的收付答案:B )登记钞票和银行存款日记帐答案:C )与银行对帐，编制银行存款余额调节表D )保管空白支票20、多选题公司对分支机构资金控制的方式有哪些？答案:A )统收统支答案:B )拨付备用金答案:C

44、)结算中心答案:D )内部银行/财务21、多选题业务流程信息涉及哪些？答案:A )客户信息答案:B )生产信息答案:C )原材料信息D )公司治理信息22、多选题公司ERP系统中反映的公司资源涉及哪些？答案:A )设备答案:B )资金答案:C )存货答案:D )公司信誉23、多选题信息系统中的一般控制涉及哪些？答案:A )硬件控制答案:B )数据安全控制答案:C )系统实行的流程控制答案:D )软件控制24、多选题信息系统中的应用控制涉及哪些？答案:A )解决控制答案:B )输入控制答案:C )输出控制D )人员控制25、多选题如下哪些控制方式属于正式控制？答案:A )控制制度答案:B )科层控制答案:C )边界控制D )信念控制26、多选题下列哪些属于边界控制？答案:A )公司战略边界答案:B )公司商业行为边界C )公司资产边界答案:D )组织运营边界27、多选题非正式控制方式重要有哪些？答案:A )文化控制答案:B )信任控制答案:C )团队控制D )分工控制28、多选题组织信任理论应用于下列那些控制方式中？答案:A )文化控制答案:B )团队控制答案:C )信任控制D )边界控制29、多选题如下哪些项目是委托型控制的特点？答案:A )委托人与受托人之间是一种信任与被信任关系B )受托人是不受限制的答案:C )受托人重要依托信托责任和职业道