餐饮行业财务流程图及其框架

1、会计流程框架图向董事出报表、分析报告纳税申报工商年检所得税汇算 J收支两条线董事不定期盘 现金库月统计总现金流盘点审核审核审核报表审核监督制定财务 制度管理收付款单会计出入库单成本询价档案稽核 收银会计流程框架图向董事出报表、分析报告纳税申报工商年检所得税汇算 J收支两条线董事不定期盘 现金库月统计总现金流盘点审核审核审核报表审核监督制定财务 制度管理收付款单会计出入库单成本询价档案稽核 收银 方式 是否 正确现金 银行 存款 日记 账财务主管店长工资 打款 费用 报销水吧超市保管员收银凉 菜执 八、采凉菜财务流程详图费用类税款 工资类应收金额信息绑定别人的，凭银行流水和进账单 记现金日记账和

2、银行存款日记账，核对 上后，月底做调节表交会 计审核挂往来账务款采购入支出 出库单，手续 清楚烧烤收银员备用金2000元核对日结销售金额，收取收银台收入单据户2-3收入银行店长次日下午14:点前存入银 行（无卡存手机提现手续费 0.1%与会计对接数据，影响后台食 物误当天核入库后 （签字）领用计算收入与后台的成本直接的毛利酒水进账单前台收入 与后台失会计月底 与出纳对凉菜财务流程详图费用类税款 工资类应收金额信息绑定别人的，凭银行流水和进账单 记现金日记账和银行存款日记账，核对 上后，月底做调节表交会 计审核挂往来账务款采购入支出 出库单，手续 清楚烧烤收银员备用金2000元核对日结销售金额，

3、收取收银台收入单据户2-3收入银行店长次日下午14:点前存入银 行（无卡存手机提现手续费 0.1%与会计对接数据，影响后台食 物误当天核入库后 （签字）领用计算收入与后台的成本直接的毛利酒水进账单前台收入 与后台失会计月底 与出纳对额，付款办一张与收入行不同行的 卡，专门用于付款收入稽核寻价检查毛利率的把 控成本费用水吧、果盘等早班晚班店店交予会计返利、赠送，过期 物料的备查记录根据会计审核无误的报销单（领导 签字同意）、付款单（验收入库、出系统财务权限检查钱与 相符出财务报表出库成本 原材料 物料后厨不 积压， 不浪费与厂家定期对账成本核算审核单据编制凭证毛利POS刷卡汇总火锅热菜各岗位具体

4、细则一、会计岗位职责1、审核营业收入原始单据、报表等资料。如发现错漏，及时纠正，以确保每笔收支款项正确无误。2、根据原始凭证审核手续齐全，督促填报单据规范，领导审批无误签字，制作支付证明单，审核各支付款项是否真实，附带单据的完整和合法性。3、不定期抽查出纳备用金及收银员备用金，做到账实相符。每月对收银系统权限进行检查， 对收银员进行培训， 讲解一些需注意的问题。与厨师长进行核对， 监督厨师长采购、 对原材料的利用情况， 进行库存盘点。6、出具成本表、毛利表、营业收入日报表等相关报表，计算税款及时申报。7、根据餐厅销售单据，审核编制酒水销售报表，审核原料等销售及结存情况。二、出纳岗位职责1、 出

5、纳与收银领班一起， 根据电脑系统核对前一天营业收入汇总金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。2、检查店长将前一日收到的营业现金、支票和收银员收回的挂账款于次日下午14 点之前是否存入银行，不得挪用滞留现金, 否则后果自负。3、根据每日收入资料稽核收银员交纳营业款（各种方式）是否正确。4，对于现金收入出纳开收款收据一式三联，出纳保管收据，会计盖章后方才做账。支出有对方打的收条或收据做账。5、对会计转来审核无误的费用报销单给予报销。各项工资、电话费及时通知、按时发放。6、登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。并及送会计核对，月底出资金未达账余额表。7、 开两个账号， 一

6、个收入账户， 一个是支出账户， 收支做到两条线， 以便对账。8、配合做好资金盘点工作，月底做好资金对账，做到账实相符。9、每日与收银核对各项签单、挂账、会员卡消费情况。并做好登记工作。三、收银员岗位职责1、上班前，收银员与领班或主管一起清点周转金（ 2000 元） ，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在火吧收银员周转金交接登记簿上签字。2、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。3、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内， 收银机将自动编制该帐单号， 待客人结帐时使用； 然后

7、将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料、酒等内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐, 不得随意减单， 退单时必须有两人以上或店长签字同意。4、按规范做好信用卡收单业务，如遇停电等突发事情，必须改变收款方式，足额收银。5、根据客人需要，按实际消费金额开具发票。并做好登记。6、早晚两班做好事项记录及交接工作。收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在当日营业收入汇总报表上。在接班收银员的监督下将现金当面清点完成，当收银员下班时，由店长一一清点现金与两班记入金额是否一致，无误后在次日下午14 点前送存银行， 拿指定银行及账户的无卡存款单+微信+支付宝 +糯米 +挂账的合计金

8、额核对营业收入汇总报表两班金额后，出纳收回。四、保管员的岗位职责1、准确地做好材料进出仓库的账务工作。及时录入打印各类入仓单，领料单、直调单等各类材料购入、领用凭证。登记购货台账。2、严格按照材质的验收要求做好材料验收工作。不合订购要求的或不合格的材料坚决不予验收。3、认真做好仓库发料工作。发料原则：凭各部门指定人员签名的领料单进行发放；材料必须送至仓库门口交接；先进仓的料先发。临近过期食品在保质期内及时通知各部门领用。4、认真做好退料工作，不合要求材料及时通知采购员退回供货商。5、成本核算，按不同季节变化对所经营的菜品要逐个进行成本核算，每月对库存进行认真盘点，报财务部门核算。五、后厨岗位职责1、 班前工作检查，每天上班后要对厨房各岗进行检查，对各岗存在的问题，备货和原料加工储备的情况做到心中有数，并及时处理检查中发现的问题，并 指导改进。2、例会制度，厨师长要坚持每日的例会制度，对昨日工作情况和客人反馈意 见要做一个详细的总结，并对当日的工作做布置和安排。3、审查和签批各种原料：厨师长要根据当日业务情况制定、审查、签批各种原 料的购买计划和验收单据，严格把关，做到食品原料不积压、不浪费，符合质 量和成本的要求，合理控制各种原料成本。领料时填制领料凭证。4、安全制度的检查：厨师长每天都要坚持安全制