餐桌卤味项目纯粹风险管理

1、泓域/餐桌卤味项目纯粹风险管理餐桌卤味项目纯粹风险管理目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112280180 一、 产业环境分析 PAGEREF _Toc112280180 h 2 HYPERLINK l _Toc112280181 二、 竞争格局：休闲卤味三足鼎立，餐桌卤味格局分散 PAGEREF _Toc112280181 h 3 HYPERLINK l _Toc112280182 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc112280182 h 3 HYPERLINK l _Toc112280183 四、 公司简介 PAGEREF _Toc1122801

2、83 h 4 HYPERLINK l _Toc112280184 公司合并资产负债表主要数据 PAGEREF _Toc112280184 h 5 HYPERLINK l _Toc112280185 公司合并利润表主要数据 PAGEREF _Toc112280185 h 6 HYPERLINK l _Toc112280186 五、 纯粹风险管理 PAGEREF _Toc112280186 h 6 HYPERLINK l _Toc112280187 六、 纯粹风险概念 PAGEREF _Toc112280187 h 7 HYPERLINK l _Toc112280188 七、 财产损失风险 PAG

3、EREF _Toc112280188 h 8 HYPERLINK l _Toc112280189 八、 人力资本风险 PAGEREF _Toc112280189 h 10 HYPERLINK l _Toc112280190 九、 投资估算及资金筹措 PAGEREF _Toc112280190 h 12 HYPERLINK l _Toc112280191 建设投资估算表 PAGEREF _Toc112280191 h 13 HYPERLINK l _Toc112280192 建设期利息估算表 PAGEREF _Toc112280192 h 14 HYPERLINK l _Toc112280193

4、 流动资金估算表 PAGEREF _Toc112280193 h 16 HYPERLINK l _Toc112280194 总投资及构成一览表 PAGEREF _Toc112280194 h 17 HYPERLINK l _Toc112280195 项目投资计划与资金筹措一览表 PAGEREF _Toc112280195 h 18 HYPERLINK l _Toc112280196 十、 经济效益分析 PAGEREF _Toc112280196 h 19 HYPERLINK l _Toc112280197 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc112280197 h 20

5、 HYPERLINK l _Toc112280198 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc112280198 h 21 HYPERLINK l _Toc112280199 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc112280199 h 23 HYPERLINK l _Toc112280200 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc112280200 h 25 HYPERLINK l _Toc112280201 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc112280201 h 27产业环境分析创新是引领发展的第一动力，深入实施创新驱动发展战略是落实城市战略定位、推动区域协同发

6、展、支撑创新型国家建设的战略选择和根本动力。当前时期，要把发展基点放在创新上，增强创新发展能力，深入实施人才优先发展战略，率先形成促进创新的体制机制，从供给侧和需求侧两端发力，释放新需求，创造新供给，推动新技术、新产业、新业态蓬勃发展，构建“高精尖”经济结构。更加注重增强原始创新能力，以科技创新为核心，深入实施全面创新改革，打造技术创新总部聚集地、科技成果交易核心区、全球高端创新中心及创新型人才聚集中心，更好地服务创新型国家建设。加快构建“高精尖”经济结构是引领经济发展新常态的必然选择。当前时期，要着眼提质增效，增强经济内生增长动力，调整三次产业内部结构，推进产业功能化、功能集聚化，发挥高端产

7、业功能区的集聚带动作用，加快形成创新引领、技术密集、价值高端的经济结构，促进经济在更高水平上平稳健康发。竞争格局：休闲卤味三足鼎立，餐桌卤味格局分散卤味市场持续成长，休闲卤味占比提升明显。2021年我国卤味行业规模约为3296亿元，其中休闲卤味市场占比提升明显，从2010年的21.5%提升至2021年的45.6%，规模达到1504亿元。根据艾媒咨询的测算显示，2022年我国卤味市场规模有望突破3600亿元，未来仍具备较大扩容空间。格局分散，龙头市占率有望进一步提升。2019年餐桌卤味行业市场竞争格局非常分散，CR5为4.10%，市占率最高的紫燕百味鸡仅有2.62%的份额。而2019年休闲卤味行

8、业龙头绝味的市占率已达8.50%，CR5也有20.2%；相比之下，其集中度远大于餐桌卤味。根据对休闲卤味与餐桌卤味企业发展阶段时间差的分析，预计餐桌卤味已进入加速分化期，龙头企业有望收割更多门店份额，集中度或逐步提升。必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效

9、克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。公司简介（一）基本信息1、公司名称：xx有限公司2、法定代表人：曹xx3、注册资本：690万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2014-9-97、营业期限

10、：2014-9-9至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策

11、划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额9363.187490.547022.39负债总额3188.602550.882391.45股东权益合计6174.584939.664630.93公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入35578.2428462.5926683.68营业利润8141.776513.426106.33利润总额6809.265447.415106.94净利润5106.943983

12、.413677.00归属于母公司所有者的净利润5106.943983.413677.00纯粹风险管理纯粹风险具有可保性，因而财产损失风险、责任风险和人力资本风险这三大类纯粹风险主要是通过保险进行管理，保险的具体方法在第6章详细介绍。现代公司无一不是把追求股东价值最大化作为自己的最高目标和企业生存的宗旨。但是，大多数公司都在全力以赴地提高公司营业额，和利润，忽略了努力降低企业风险也是扩大股东价值的重要一环。商业决策和投资总是与冒险相伴而行，有些企业家因为敢于冒险、抓住机遇；而企业管理则不然，保证稳健运营才是制胜的关键。然而，商业经营永远处于种种威胁之中：计算机故障、火灾、环境污染、财务欺诈、决策

13、失误、产品被迫招回等。风险的存在要求企业管理者必须严肃对待企业风险。怎样界定商业经营中哪些是最重要的危险、如何减少这些危险发生的概率一如果真的发生的话，又该如何把危险的影响控制在最低限度之内？商业风险范围很广，这里只讨论纯粹风险。纯粹风险管理的本质是将未来不确定的损失以最经济的方式转变为现实的成本，诺基亚公司关于纯粹风险管理的案例将揭示这个如此简单的道理是如何通过最科学有效的管理手段来实施的。纯粹风险概念纯粹风险是指只有损失机会而无获利可能的风险。一般而言，危害性风险，如房屋所有者面临的火灾风险、汽车发生碰撞，几乎都是纯粹风险。纯粹风险通常是静态风险，即在社会、经济、政治、技术以及组织等方面正

14、常的情况下，自然力的不规则变化或人们的过失行为所致的损失或损害的风险，如地震、暴风雨与意外伤害事故等造成的损失或损害。纯粹风险通常也是非系统性风险，即风险效应能被抵消的风险。如在保险公司的运行中，保险人通过汇集被保险人或投保人转移的风险，利用大数法则和风险自发机制的作用，可以分散或互相抵消一些风险效应。企业所面临的纯粹风险主要包括财产损失风险、责任风险和人力资本风险。财产损失风险财产损失风险是指造成实物财产的贬值、损毁或者灭失的风险。财产风险除了会导致财产的直接损失之外，还可能引起与财产相关利益的间接损失。一个人拥有的财产越多，相对来说其面临的财产损失风险越大。财产的含义要比实物资产或有形资产

15、的范围大很多，它是指一组源自某项有形实物资产的权利或者是关于该有形实物资产某一部分的一组权利，只要这项实物资产具有独立的经济价值。这里企业财产（资产）的含义主要是指对有形资产的权利；财务会计制度上界定的资产是指企业过去的交易或事项形成的、由企业拥有的或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。该资源的成本或者价值能够被可靠地计量。财产损失的原因主要包括以下三种类型：（1）自然原因，指的是由自然力造成的财产损失，如水灾、干旱、地震、风灾、虫灾、塌方、雷击、温度过高等。（2）社会原因，包括违反个人行为准则的社会事件，如纵火、爆炸、盗窃、恐怖活动、污染、放射性污染、疏忽大意等，以及群体的越轨行为，如

16、暴乱等。（3）经济原因，指的是经济衰退、宏观经济政策变化等方面的原因，这些原因不像自然原因和社会原因那样有着明显的影响，它对财产的损坏作用更加隐蔽和复杂，如股价下跌导致股票贬值，技术进步导致设备贬值等。企业财产风险可能导致的损失类型，根据不同的标准分类如下：（1）按财产形态可分为动产损失和不动产损失。（2）根据损失原因可分为火灾损失、爆炸损失、恩风损失、盗窃损失、地震损失和洪水损失等。（3）根据财产损失是否可通过保险得到补偿分为可保损失和不可保损失，因为保险是企业风险管理者处理风险的重要手段，分清哪些损失可以通过事先购买来得到补偿，是风险管理者决定是否运用保险手段的基础。（4）根据财产权益的性

17、质可分为所有权权益损失、抵押权权益损失、质押权权益损失、留置权权益损失、租赁合同权益损失、委任合同权益损失等。（5）根据损失是直接的还是间接的可分为直接损失和间接损失。直接损失往往是财产实物形态的损毁，造成其经济价值直接减少。如机器设备的损毁，间接损失指因其他财产的直接损失而造成的财产损失、收入损失、费用损失、责任损失。其中间接财产损失如雷电击坏企业供电设备、企业冷冻保存的货物因停电而受损。还有一种间接财产损失情况是由于财产的一部分受损，破坏了此财产之完整性，影响到其余部分价值的实现。收入损失指由于财产受损，生产经营受其影响而导致的收益减少。费用损失指财产受损而额外发生的费用支出。企业财产面临

18、着多种多样的风险，这些风险暴露的后果即财产的损失。人力资本风险企业的生产性质资本包括实物资本和人力资本。所谓人力资本，著名经济学家舒而茨的定义是：人力资本是相对于物质资本而非人力资本而言的，是体现在人身上的，可以被用来提供未来收入的一种资本，是指人类自身在经济活动中获得收益并不断增值的能力。人力资本不等于人力资源，人力只有经过培训，才能真正成为资本。换言之，人力资本风险就是指由于个人的死亡、受伤、生病、年老或其他原因的失业而造成的损失的不确定性。人力资本投资，是指对人力资本进行一定的投入，使其在质和量上都有所提高，并期望这种提高能最终反映在劳动产出增加上的一种投资行为。人力资本投资风险是指在一

19、定时期内，投资主体对人力资本投入结果的不确定性，企业的人力资本风险与财产损失风险、责任风险一样，并不是一成不变的，它也是随着公司内部、外部的条件的变化而变化的。但其损失形态仍不外乎以下几种：死亡、疾病、工伤和年老。（1）死亡。影响员工死亡的风险因素包括年龄、性别、身高和体重、生理状况、职位、个人嗜好、个人病史与家族病史等。（2）疾病。与其他损失形态相比，员工遇上疾病的可能性最大，可以说难以避免。风险管理者如果不能妥善处理此类风险，那么此类风险将成为公司的一个很大的隐患。（3）工伤。工伤是员工在工作时间内发生各种意外或因职业病造成的人员伤亡事故的总称。工伤事故发生的原因主要有人为因素、物的因素、

20、环境因素和管理因素。统计资料显示，人为因素引起的工伤事故在所有的工伤事故中占较大比例。由此可见，风险管理者完全可以通过积极有效的措施使工伤事故发生率降下来。（4）年老。与其他人身风险损失相比，年老更具有可预见性。其实年老对公司的威胁并不像其他人身风险损失那样明显，但如果风险管理者对此掉以轻心，那么随着时间的推移，员工的养老问题将成为公司的一个沉重包狱。投资估算及资金筹措（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度

21、规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资19227.35万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计16282.70万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为8910.61万元

22、。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为6914.87万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为457.22万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2406.57万元。（五）预备费本期项目预备费为538.08万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8910.616914.87457.2216282.701.1建筑工程费8910.618910.611.2设备购置费6

23、914.876914.871.3安装工程费457.22457.222其他费用2406.572406.572.1土地出让金1417.971417.973预备费538.08538.083.1基本预备费230.13230.133.2涨价预备费307.95307.954投资合计19227.35（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款9894.47万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息242.41万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息242.41242.410.001.1.1期初借款余额9894.471.1.2当期借款9894

24、.479894.470.001.1.3当期应计利息242.41242.410.001.1.4期末借款余额9894.479894.471.2其他融资费用1.3小计242.41242.410.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计242.41242.410.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，

25、该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4560.93万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产22849.5126364.8229880.1335153.091.1应收账款10282.2811864.1713446.0615818.891.2存货7997.339227.6810458.0412303.581.2.1原辅材料2399.202768.303137.413691.071.2.2燃料动力119.96138.41156.87184.551.2.3在产品3678.774244

26、.744810.705659.651.2.4产成品1799.402076.232353.062768.311.3现金1827.962109.192390.412812.251.4预付账款2741.943163.783585.614218.372流动负债19884.9022944.1226003.3430592.162.1应付账款7158.578259.899361.2011013.182.2预收账款12726.3414684.2416642.1319578.983流动资金2964.603420.703876.794560.934流动资金增加2964.60456.09456.09684.145铺

27、底流动资金6854.857909.458964.0410545.93（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资24030.69万元，其中：建设投资19227.35万元，占项目总投资的80.01%；建设期利息242.41万元，占项目总投资的1.01%；流动资金4560.93万元，占项目总投资的18.98%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资24030.69100.00%1.1建设投资19227.3580.01%1.1.1工程费用16282.7067.76%1.1.1.1建筑工程费8910.6137.08%1.1.1.2

28、设备购置费6914.8728.78%1.1.1.3安装工程费457.221.90%1.1.2工程建设其他费用2406.5710.01%1.1.2.1土地出让金1417.975.90%1.1.2.2其他前期费用988.604.11%1.2.3预备费538.082.24%1.2.3.1基本预备费230.130.96%1.2.3.2涨价预备费307.951.28%1.2建设期利息242.411.01%1.3流动资金4560.9318.98%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资24030.69万元，其中申请银行长期贷款9894.47万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号

29、项目数据指标占总投资比例1总投资24030.69100.00%1.1建设投资19227.3580.01%1.2建设期利息242.411.01%1.3流动资金4560.9318.98%2资金筹措24030.69100.00%2.1项目资本金14136.2258.83%2.1.1用于建设投资9332.8838.84%2.1.2用于建设期利息242.411.01%2.1.3用于流动资金4560.9318.98%2.2债务资金9894.4741.17%2.2.1用于建设投资9894.4741.17%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金经济效益分析（一）生产规模和产品方案本期项目

30、所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入45100.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入29315.003382

31、5.0038335.0045100.002增值税1277.281510.971744.662095.192.1销项税3810.954397.254983.555863.002.2进项税2533.672886.283238.893767.813税金及附加153.28181.32209.36251.423.1城建税89.41105.77122.13146.663.2教育费附加38.3245.3352.3462.863.3地方教育附加25.5530.2234.8941.90（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年

32、应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2095.19万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用34532.42万元，其中：可变成本29016.64万元，固定成本5515.78万元。达产年项目经营成本33045.04万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用

33、估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费17630.5320342.9223055.3127123.892工资及福利费1892.751892.751892.751892.753修理费635.85635.85635.85635.854其他费用3392.553392.553392.553392.554.1其他制造费用234.51234.51234.51234.514.2其他管理费用336.37336.37336.37336.374.3其他营业费用2821.672821.672821.672821.675经营成本23551.6826264.0728976.4633045

34、.046折旧费974.19974.19974.19974.197摊销费28.3628.3628.3628.368利息支出484.83484.83484.83484.839总成本费用25039.0627751.4530463.8434532.429.1其中：固定成本5515.785515.785515.785515.789.2可变成本19523.2822235.6724948.0629016.64（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加251.42万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本

35、期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=10316.16（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=10316.1625.00%=2579.04（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额10316.16万元，缴纳企业所得税2579.04万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=10316.16-2579.04=7737.12（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入29315.0033825.

36、0038335.0045100.002税金及附加153.28181.32209.36251.423总成本费用25039.0627751.4530463.8434532.424利润总额4122.665892.237661.8010316.165应纳所得税额4122.665892.237661.8010316.166所得税1030.661473.061915.452579.047净利润3092.004419.175746.357737.128期初未分配利润0.002782.806481.7711005.319可供分配的利润3092.007201.9712228.1218742.4310法定盈余公积

37、金309.20720.201222.811874.2411可供分配的利润2782.806481.7711005.3116868.1912未分配利润2782.806481.7711005.3116868.1913息税前利润5638.157850.1210062.0813380.03（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=26.35%。本期项目投资财务内部收益率26.35%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平

38、，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=12493.56（万元）。以上计算结果表明，财务净现值12493.56万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.03年。本期项目全部投资

39、回收期5.03年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0029315.0033825.0038335.0045100.001.1营业收入0.0029315.0033825.0038335.0045100.002现金流出19227.3526669.5626901.4932606.5134436.702.1建设投资19227.350.002.2流动资金2964.60456.103420.691140.242.3经营成本23551.6826264.0728976.4633045.042.4税金及附加153.28181