原始凭证填制答案市公开课金奖市赛课一等奖课件

1、会计凭证金额填写规范要求 一、汉字大写金额填写要求： 1、规范写法： 壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌 、玖、拾、佰、仟、万、亿。 汉字大写不能写成：一、二、三、四、五、六、七、 八、 九、十、毛、另（或0） 。 2、大写元角以上数字，结尾应写“整”字。 3、阿拉伯数字0书写，在汉字大写中应写成“零”。阿拉伯数字中有多个零时，汉字大写只写一个“零” 字。如， 10005元，写成：人民币壹万零伍元整。 二、阿拉伯数字填写要求： 1、 阿拉伯数字前应书写人民币符号 “ ”，如 986.00 2、全部以元为单位阿拉伯数字，一律填写到角分,即小数点后保留两位小数。 3、凡阿拉伯数字前写有些人民币符号“”

2、 ，数字后面不再写“元”字。第1页增值税专用发票00102959记 账 联 年 月 日第四联：记账联 销货方记账凭证购货单位名 称：密码区5+0338976523+803315加密标本号：01 5+_987=99*7-37-37/99/868/6856+06/306781328B5500022375*/3-+8纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金 额税率%税 额百十万千百十元分角百十万千百十元分角价税累计人民币(大写) (小写) 销货单位名 称：备注纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号： 收款人： 复核人： 开票人：销货单位(未盖章无效)：东风企业

3、 6 1280205186391682辽沈市黄河北大街822号商行辽沈支行 249752253344000甲商品件2005001 0 0 0 0 0 0 01 7 0 0 0 0 017合 计1 0 0 0 0 0 0 01 7 0 0 0 0 0壹拾壹万柒仟元整117 000.00盛阳电子股份有限企业340008400653886铁西区东风大道530号商行浙海支行 373008000059886宋国珍刘国蓉李丽盛 阳 电 子股份有限企业发 票 专 用 章 1-1、增值税专用发票填制第2页第3页新式()发票专用章形状为椭圆形，长轴为40

4、mm、短轴为30mm、边宽1mm，印色为红色。中央刊纳税人识别号；外刊纳税人名称，自左而右环行，如名称字数过多，可使用规范化简称；下刊“发票专用章”字样。使用多枚发票专用章纳税人，应在每枚发票专用章正下方刊次序编码，如“（1）、（2）”字样。发票专用章所刊汉字，应该使用简化字，字体为仿宋体；“发票专用章”字样字高4.6mm、字宽3mm；纳税人名称字高4.2mm、字宽依据名称字数确定；纳税人识别号数字为Arial体，数字字高为3.7mm，字宽1.3mm。第4页产品出库单购货单位：东风企业仓库：工业电器库6月1日编号：00001产品编号产品名称规格计量单位数量单价金额备注21-1100227甲商品

5、件200500100 000.00合 计 100 000.00部门责任人:陈明民成品库保管员:秦华强记账员:李刚提货人:李巍1-2、出库单填制第5页 中国工商银行现金支票 (浙) 浙海 32190879中国工商银行转账支票存根本支票付款期限十天出票日期(大写) 年 月 日收款人：付款行名称：出票人账号： 55027459人民币(大写)： 附加信息： 1 1出票日期：收款人：用途：_上列款项请从我账户内支付支票人签章金额： 用途：单位主管 林伟华 会计 赵卫国复核 记账王建强印盛阳电子股份有限企业财务专用章贰零壹零零陆零叁工行浙海支行本单位贰仟元整2 000.002 000.00备用6月3日本单

6、位备用373008000059886 2、现金支票填制第6页王建强印借 款 单6月5日部 门厂办公室姓名张国兴借款用途因公外出借款金额人民币(大写):壹仟伍佰元整 1500.00实际报销金额节余金额审核意见同意超支金额备 注:财务主管:林伟华出纳员:宋国珍借款人:张国兴 3、借款单填制第7页 4-1.领料单填制 领料单领料部门：生产车间仓库：材料库6月7日编号:0001：材料用途材料编号材料名称规格计量单位数量金额请领实发单位成本总金额生产甲产品01005A材料088千克100001000020200 000.00车间普通用01006B材料099千克3003004012 000.00合 计 2

7、12 000.00部门责任人:潘黄海材料库保管员:郭亮记账员:李刚提货人:李译毅第8页 4-2.领料单填制 领料单领料部门：厂行政部门仓库：材料库6月7日编号: 0002材料用途材料编号材料名称规格计量单位数量金额请领实发单位成本总金额行政管理用01006B材料099千克6006004024 000.00合 计 24 000.00部门责任人:潘黄海材料库保管员:郭亮记账员:李刚提货人:冯建祥第9页 中国工商银行转账支票 (浙) 浙海 55027459中国工商银行转账支票存根本支票付款期限十天出票日期(大写) 年 月 日收款人：付款行名称：出票人账号： 55027459人民币(大写)： 附加信息

8、： 1 1出票日期：收款人：用途：_上列款项请从我账户内支付支票人签章金额： 用途：单位主管 林伟华 会计 赵卫国复核 记账王建成印盛阳电子股份有限企业财务专用章 5.转账支票填制贰零壹零零陆零玖工行杭海支行本单位贰拾伍万元整250 000.00250 000.00发工资6月9日本单位发工资373008000059886第10页 中国工商银行转账支票 (浙) 浙海 15696808中国工商银行转账支票存根本支票付款期限十天出票日期(大写) 年 月 日收款人：付款行名称：出票人账号： 15696808人民币(大写)： 附加信息： 1 1出票日期：收款人：用途：_上列款项请从我账户内支付支票人签章

9、金额： 用途：单位主管林伟华会计 赵卫国 复核 记账王建成印盛阳电子股份有限企业财务专用章 6-1.转账支票填制贰零壹零零陆壹拾壹工行杭海支行顺德运输企业伍仟陆佰元整5 600.005 600.00支付运费6月11日浙海市顺德汽车运输企业支付运费373008000059886第11页运输费用分配表6月11日分配对象(材料名称)分配标准(材料重量) 分配率分配金额 A材料0.71400.00B材料60000.74200.00累计8000- 5600.006-2.采购费用分配表填制财务主管:林伟华 复核人:赵卫国 制表人:李刚第12页材料采购成本计算表6月11日成本项目A材料(重量千克)B材料(重

10、量6000千克)总成本单位成本总成本单位成本 买价 78 600.0039.30115 800.0019.30 采购费用1 400.000.704 200.000.70合 计 80 000.0040.00 120 000.0020.006-3.材料采购成本计算表填制财务主管:林伟华 复核人:赵卫国 制表人:李刚第13页6-4.材料入库单填制财务主管:林伟华 复核人:赵卫国 制表人:李刚材料入库单供给单位:南浦电子元件有限企业编号:0002发票号码:0583579876月11日仓库:材料库材料名称规格编号计量单位数量应收实收单价发票金额运杂费累计A材料01005千克39.3078 600.001

11、 400.0080 000.00B材料01006千克6000600019.30115 800.004 200.00120 000.00累计 200 000.00备注: 验收人签章:第14页差旅费报销单单位:厂办公室6月18日原借款金额:1 500.00元日 期地 点车船费住宿费补助其它累计月日月日项目天数标准金额611612浙海江阳240途中250100340.00615616江阳浙海240600住勤33090930.00交通584040.00合 计480600230 1310.00人民币(大写):壹仟叁佰壹拾元整 应退回: 190.00出差人署名:张国兴单位责任人:王建强 财务主管:林伟华

12、复核人:赵卫国 出纳员:宋国珍7-1.差旅费报销单填制第15页7-2.收据填制收 据6月18日今收到厂办公室张国兴人民币(大写):壹佰玖拾元整 190.00事 由出差退回多出现金现金 V支票 备 注:财务主管:林伟华出纳员:宋国珍交款人:张国兴盛阳电子股份有限企业现金收讫第16页8.银行信汇凭证填制中国工商银行信汇凭证(回单)1委托日期 6月20日第 号:应解汇款编号:汇款人全 称盛阳电子股份有限企业收款人全 称南浦电子元件有限企业此联是汇出行给汇款人回单账号或地址373008000059886账号或地址30030069368328132开 户银行工商行浙海支行开 户银行工商行东南支行行号金额

13、人民币(大写)贰拾贰万柒仟肆佰肆拾捌元整 227 448.00汇款用途:支付前欠货款留行待取预留收款人印鉴上列款项已代进账,如有错误,请持此联来行面洽。银行转讫 汇入行盖章 年 月 日上列款项已照收无误。收款人（盖章） 年 月 日科目（借） 对方科目（贷）汇入行解汇日期 年 月 日复核 出纳 记账中国工商银行浙海支行2010.6.20第17页 中国工商银行转账支票 (浙) 浙海 15696808中国工商银行转账支票存根本支票付款期限十天出票日期(大写) 年 月 日收款人：付款行名称：出票人账号： 15696808人民币(大写)： 附加信息： 1 1出票日期：收款人：用途：_上列款项请从我账户内

14、支付支票人签章金额： 用途：单位主管 会计复核 记账王建成印盛阳电子股份有限企业财务专用章 9-1.转账支票填制贰零壹零零陆贰拾贰工行杭海支行浙海市电力局铁西分局陆仟叁佰玖拾元整6 390.006 390.00支付电费6月22日浙海市电力局铁西分局支付电费373008000059886第18页电力费用分配表6月22日项 目电费分配总账科目明细科目用电量(度) 分配率分配金额 生产成本甲产品6 4000.503 200.00乙产品3 6000.501 800.00合 计10 0000.505 000.00制造费用2 1800.501 090.00管理费用6000.50300.00合 计12 78

15、0- 6 390.00 9-2.电力费用分配表填制财务主管:林伟华 复核人:赵卫国 制表人:张凯第19页月份：零壹月，零贰月，叁月，肆月，零壹拾月，壹拾壹月，壹拾贰月。日期：零壹日，零玖日，零壹拾日，壹拾壹日壹拾玖日；零贰拾日，贰拾壹日贰拾玖日；零叁拾日，叁拾壹日。第20页 101.增值税专用发票填制增值税专用发票001030088记账联 年 月 日第二联记账票联 销货方记账凭证购货单位名 称：密码区5+0338976523+803315加密标本号：01 5+_987=99*7-37-37/99/868/6856+06/306781328B5500022375*/3-+8纳税人识别号：地址、电

16、话：开户行及账号：货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金 额税率%税 额百十万千百十元分角百十万千百十元分角价税累计人民币(大写) (小写) 销货单位名 称：备注纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号： 收款人： 复核人： 开票人：销货单位(未盖章无效)：红星企业 6 29330055686706677华东市河北路130号 55330877工商行华东支行 333005501293366乙商品件1002002 0 0 0 0 0 03 4 0 0 0 017合 计2 0 0 0 0 0 03 4 0 0 0 0贰万叁仟肆佰元整23 400.00盛阳电子股份有限企业340008400653886

17、铁西区东风大道520号商行浙海支行 373008000059886宋国珍赵卫国李丽盛 阳 电 子股份有限企业发 票 专 用 章17第21页 10-2.进账单填制中国工商银行进账单(收款通知)16月29日汇款人全 称红星企业收款人全 称盛阳电子股份有限企业此联是收款人开户银行交给收款人收账通知账号或地址333005501293366账号或地址373008000059886开 户银行工商行华东支行开 户银行工商行浙海支行行号金额人民币(大写)贰万叁仟肆佰元整 23 400.00票据种类收款人开户签章票据张数单位主管 会计 复核 记账中国工商银行浙海支行2010.6.2

18、9第22页 10-3.出库单填制产品出库单购货单位：红星企业仓库：成品库6月29日编号：00002产品编号产品名称规格计量单位数量单价金额备注21-1100228乙商品件10020020 000.00合 计 20 000.00部门责任人:陈明民成品库保管员:秦华强记账员:李刚提货人:李巍第23页工资费用分配表6月30日项 目工资费用总账科目明细科目定额工时 生产工人管理人员合 计生产成本甲产品150 000300 000300 000乙产品50 000100 000100 000合 计200 000400 000400 000制造费用60 00060 000管理费用40 00040 000合 计400 000100 000 500 00011.工资费用分配表填制财务主管:林伟华 复核人:赵卫国 制表人:张凯第24页职员福利费计算表6月30日项 目职员福利费总账科目明细科目工资费用额 提取百分比计提福利费 生产成本甲产品300 00014%42 000乙产品100 00014%14 000合 计400 00014%56 000制造费用60 00014%8 400管理费用40 00014%5 600合 计 500 000- 70 000 12.职员福利费分配表填制财务主管:林伟华