医院备用金管理制度

1、医院备用金管理制度一、目的1、严肃财经纪律，有效控制资金占用，保证资金安全完整。2、方便相关部门开展业务活动，提高工作效率。 二、用途医院收费、挂号等使用部门从财务处借用的现金、有价票据、有价证卡等（以下简称“备用金”），主要用于找零、基础储备、业务采购、零星应急开支等支出。 三、备用金的核定与申请医院对备用金实行严格的定额管理制度，财务处与各使用部门根据工作需要共同协商后确定各岗位所需备用金的额度。 （一）对于业务采购、零星应急开支的备用金按用款部门的实际需要核定备用金定额，并按定额拨付现金。用款部门按规定的开支范围支用备用金后，凭有关支出凭证向财务处报销，财务处如数付给现金，使备用金仍与定

2、额保持一致。（二）对于收费、挂号、食堂等用作找零、基础储备的备用金，按窗口服务人员（以下简称借款人）核定定额并拨给等值的备用金。各借款人在日常业务工作中除保留核定额度的备用金外，当日收入当日必须缴存银行。 （三）因业务需要长期借用备用金的部门需向财务处提出申请，财务处根据使用部门的工作性质、业务量大小及实际情况核定备用金数额，核定额不得超过使用部门23天的正常用量。核定后使用部门持经相关领导审签后的申请表领取备用金。所有申请备用金的使用部门都须填写XXXX医院备用金申请表一式三份（见附件1，一份财务处留存归档、一份申请部门留存归档、一份申请部门办理借支手续）、XXXX医院备用金使用部门保管责任

3、书一式两份（见附件2，一份留存财务处归档、一份申请部门留存）。四、备用金的日常管理和使用部门的责任备用金的日常管理由使用部门负责，使用部门负责人从以下方面行使管理权：（一）按规定的范围使用备用金：备用金必须在核定的使用范围内使用，严禁擅自扩大使用范围。（二）设专人管理备用金：使用部门须设立备用金管理员负责备用金的登记，有价票据和证卡的保管、领取、发放，发票的收取和报销，并不定期对本部门人员的备用金进行盘点并做好盘点记录。（三）督促借款人管好所借备用金，确保备用金的金额准确、存放安全。借款人在日常工作中应做到先结账，后付款，所付款项应与所收现金及计算机系统日结金额相符；对退票、废票要及时更正处理

4、，每日工作结束后及时进行日结，除留存核定的备用金外，当日收入存入银行。当日收支结清后借款人应清点备用金，确保备用金与定额相符。下班后把核对无误的备用金统一上交存入保险柜保管，不得截留滞交。（四）借款人必须做到当日上岗前与备用金管理员一道，将前一天结存的备用金钱款、票据、证卡从存放的保险柜中取出，双方当面清点复核。在没有见证下独自提取及双方不按规定提取、没有当面点核、或不认真点核而造成的过失，后果全部由借款人负责。（五）有价票据必须按顺序、按时限使用， 不得折本跳页。如有作废， 应注明原因， 整份完整保存缴销. 如发生丢失、损坏必须实时报告候查。不得转借、转让，任何情况下不得将有价票据带离医院。

5、（六）有价证卡由相关管理部门设立专门的登记本记录使用部门的领用，由使用部门的备用金管理员向管理部门直接办理领出和核销手续。 有价证卡如有作废， 应注明原因， 整份完整保存缴销. 如发生丢失、损坏必须实时报告候查。不得转借、转让，任何情况不得将有价证卡带离医院。 （七）使用部门负责人必须按照本管理制度的各项规定监督和指导各具体借款人严格遵守上述规定，如发现违规应及时制止，应立刻通知财务处票据管理岗位人员协同调查并报相关部门处理。（八）跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。（九）使用部门负责人、备用金管理员、借款人发生变动时，必须办理交接手续，以明确经济责任。备用金部分或全

6、部核销交回时，使用部门应持原留存的XXXX医院备用金申请表及XXXX医院备用金使用部门保管责任书原件、备用金收回清单、发票等到财务处办理核销手续。五、财务处职责（一）所有票据由财务处票据管理岗位人员设立登记本记录和控制使用，由各使用部门的备用金管理员向财务处票据管理岗位人员直接办理领出和缴销手续. （二）财务处对备用金收支存情况设置“其他应收款备用金”会计科目进行专门核算，严格备用金的预借、使用和报销的手续。（三）由档案管理岗妥善保管各种与备用金相关的各种盘点记录等，使用部门核销备用金时交回的相关资料应留存完整，视同会计档案做核销处理。（四）财务处须定期检查各使用部门和借款人备用金的管理和使用情况，监督和责成各使用部门完善管理，防止可能出现的疏漏。六、清查盘点制度（一）使用部门备用金管理员应不定期对各借款人的找零备用金进行清查盘点，每月不少于一次.具体时间应按营业情况决定，但不得预先通知。发现问题及时查找以避免损失并向本部门负责人汇报，并做好记录。（二）财务处、审计处、纪检监察处等管理部门应对各使用部门的备用金进行定期或不定期的清查盘点，防止被挪用或滥用，以保证备用金的安全完整。进行不定期的现金（包括备用金和当时的营业现金）检查时，检查时间应结合业务活动情况XX排，避开高峰期，在不预先通知的情况下进行，此项检查每