财务帐款管理制度

1、帐款管理理制度一、直线线单位会会计员帐帐款作业业绩效评评核办法法第一条为为激励营营业单位位会计员员努力协协助营业业人员催催收帐款款，以加加速帐款款回收，并借以以评其帐帐款作业业绩效，特订定定本办法法。第二条营营业单位位会计员员应依帐帐款管理理办法的的规定，切实执执行帐款款作业，俾使该该营业单单位每月月的应收收帐款比比率保持持在300%以下下，且无无逾期帐帐款的记记录，并并应逐日日或每周周提供单单位主管管有关各各员未收收款情况况的资料料，确保保各笔帐帐款的安安全。第三条 由各各营业单单位达成成月份业业绩目标标，而其其当月底底的应收收帐款比比率(月底未未收款余余额)在20%以下者者，该单单位会计计

2、员应予予奖励如如表5.3.11：当月份的的销货净净额表5.33.1月底应收收款比率率会计员奖奖金10%以以下者50015%以以下者30020%以以下者200第四条营营业单位位会计员员因努力力协助催催收帐款款，而使使该单位位应收款款比率连连续3个月维维持在330%以以下者，一律另另予嘉奖奖一次，反之若若因帐款款控制不不佳，致致帐款比比率连续续2个月超超过500%以上上者，则则应予申申诫一次次连带处处分。第五条凡凡合乎前前2条规定定的营业业单位，当月底底止或第第3个月底底止的逾逾期帐款款在5笔以上上或其逾逾期帐款款总额在在5万元以以上者，该单位位会计员员不予奖奖励，但但逾期帐帐款经事事先以书书面呈

3、报报执行副副总经理理核准者者，不得得列入计计算。第六条凡凡收回的的支票，票期逾逾授权期期限而未未经请示示核准者者，该支支票的票票面金额额视为未未收款。第七条本本办法由由财务部部呈总经经理核准准后公布布实施，修订时时同此。二、 HYPERLINK 收款款须知账单的的分发1.储运运部管制制组依业业务人员员Zonne整理理账单，定期汇汇集编制制账单清清表一式式三份，将账单单清表二二份连同同账单寄寄交业务务人员签签收。2.业务务人员收收到帐单单清表时时，一份份自行留留存，另另一份应应迅速签签还储运运部管制制组，如如发现有有不属本本身的账账单，应应立即以以挂号寄寄回。3.客户户要求寄寄存账单单时，应应填

4、写“寄存账账单证明明单”一份，详列笔笔数金额额等交由由客户签签认，收收款时才才交还予予客户，如因寄寄存账单单未取得得客户签签认致不不能收款款时，由由业务人人员负责责赔偿。4.收到到公司寄寄来的账账单后，于访问问时如未未能立即即收款，则应取取得客户户对账单单的签认认，若未未能取得得客户的的签认，则应迅迅速于寄寄发日起起3个月内内向储运运部申请请取得邮邮局包裹裹追踪执执据，俾俾凭收款款，否则则逾期不不办致无无法收取取货款时时，由业业务人员员负责赔赔偿。收款的的处理程程序1.业务务人员于于每日收收到货款款时应于于当日填填写Coolleectiion Repportt一式四四份(一份自自留，三三份寄交

5、交公司会会计部出出纳科)。2.市内内者直接接将现金金或支票票连同CColllecttionn Reeporrt第一一、二、三联亲亲交出纳纳并取得得签认。3.外埠埠地区者者应将现现金部分分填写后后将送款款单或邮邮政划拨拨储金通通知单存存入附近近银行分分行或邮邮局。次日上午午将支票票，银行行送款存存根或邮邮政划拨拨单存根根用回纹纹针别于于Colllecctioon RRepoort第第一、二二、三联联，以挂挂号寄交交会计部部出纳科科。业务人员员应将挂挂号收执执贴于自自存的CColllecttionn Reeporrt左下下角备查查。 CColllecttionn Reeporrt的填写写。第一栏：

6、Cusstommer No客客户号码码。第二栏：Cusstommer Namme客户户名称第三栏：Invvoicce NNo填发发票附单单号码，若系自自己先行行开发票票且尚未未打出发发票附单单而已经经收款者者，请填填写发票票号码，若系收收回退票票款项时时，请填填写“退票通通知书”的编号号。Datee 账单单开立日日期Amouunt 销货金金额第四栏：Amoountt Coolleecteed 收收款金额额Cashh所收现现金金额额Checck 票票据Amouunt 所收票票据金额额MatDatte 所所收票据据的兑现现日期(3)SSortt 所收收票据出出票人为为客户本本人者填填“S”，属客客

7、票者填填“T”。Bankk Naame所所收票据据兑付机机关名称称地点。Bankk A/C NNo 支支票上的的银行帐帐号。注：如如因附单单号码及及客户号号码缺填填或误填填，以至至冲不到到账，无无法找出出应有的的销货日日期以计计算成绩绩时，不不予计算算收款成成绩。收款票票期的规规定1.依产产品各类类及客户户的区别别规定如如下：(1)AAM专卖店：自销货货日期起起4个月内内的票期期。超市：自自销货日日期起55个月内内的票期期。(2)BBS直接客户户：以货货到收款款为条件件者，由由送货员员收取现现金，签签收的客客户则为为销货日日期一个个月内的的支票或或现金。直销点：自销货货日期起起2个月内内的票期

8、期。一般商店店：自销销货日期期起2个月内内的票期期。(3)CCF直销点：自销货货日期起起2个月内内的票期期。一般商店店：自销销货日期期起3个月内内的票期期。2.收款款票期超超过公司司的规定定时，依依下列方方式计算算收款成成绩。(1)AAM超过1-30天天时，扣扣该票金金额200%的成成绩。超过311-600天时，扣该票票金额440%的的成绩。超过611-900天时，扣该票票金额660%的的成绩。超过911-1220天时时，扣该该票金额额80的成成绩。超过1221天以以上时，扣该票票金额1100%的成绩绩。(2)BBS超过1-30天天时，扣扣该票金金额200%的成成绩。超过311-600天时，扣

9、该票票金额440%的的成绩。超过611-900天时，扣该票票金额770%的的成绩。超过911天以上上时，扣扣该票金金额1000%的的成绩。(3)CCF超过1-30天天时，扣扣该票金金额200%的成成绩。超过311-600天时，扣该票票金额440%成成绩。超过611-900天时，扣该票票金额880%的的成绩。超过911-1220天时时，扣该该票金额额80的成成绩。超过1221天以以上时，扣该票票金额1100%的成绩绩。收取票票据须知知1.法定定支票记记载金额、发票人人图章、发票年年月日、付款地地，均应应齐全，大写金金额绝对对不可更更改，否否则盖章章仍属无无效，其其他有更更改之处处，务必必加盖负负

10、责人印印章。2.支票票的抬头头请写上上“服装工工业股份份有限公公司”全衔。3.跨年年度时，日期易易生笔误误，应特特别注意意。4.字迹迹模糊不不清时，应予退退回重新新开立。5.收取取客票时时，应请请客户背背书，并并且写上上“背书人人服装工工业股份份有限公公司”，千万万不可代代客户签签名背书书。6.“禁禁止背书书转让”字样的的客票，一律不不予收取取。7.收取取客户客客票大于于应收账账款时，不以现现金或其其他客户户的款项项找钱，应依下下列方式式处理。(1)支票到到期后，由公司司以Caash找找还。(2)另另行订购购抵账或或抵交未未付的账账款中的的一部分分。8.本公公司无销销货折让让的办法法，如因因发

11、票金金额误开开或转交交机关的的商店佣佣金未扣扣时，需需将原开开统一发发票收回回，寄交交公司更更改或重重新开立立发票。如无法收收回而不不得已需需抵扣时时，则于于下次向向公司订订货时，以Meemo说说明经业业务经理理核准后后扣除，不得于于收款时时，扣除除货款或或以销货货折让的的方式办办理，否否则尾数数由业务务人员负负责。退票的的处理1.“退退票通知知书”由信用用科填发发，业务务人员收收到后应应先行核核对并于于3日内将将回执联联填妥撕撕寄寄信信用科。2.业务务人员收收到退票票知道书书后应于于15日内内(客票应应即时)前往洽洽收，并并将结果果填写“退票洽洽收报告告”寄回信信用科，否则若若发生问问题，概

12、概由业务务人员负负责，如如因未能能如期洽洽收，应应先函告告信用科科并说明明拟往洽洽收的日日期，以以确保时时效，维维护公司司的权益益。3.退票票洽收若若系换票票，新开开的票期期不得超超过退票票通知书书填发日日期455天，否否则计算算收款成成绩时，扣减该该票金额额的800%，超超过755天则扣扣减1000%。问题客客户的处处理1.业务务人员于于访问客客户或退退票洽收收时，如如发现客客户有异异常现象象时，应应填写“问题客客户报告告单”，并建建议应采采取的措措施，或或视情况况填写“坏帐申申请书”呈请批批准，由由征信科科追踪处处理。2.业务务人员因因疏于访访问，未未能明了了客户的的情况变变化，并并填写“

13、问题客客户报告告单”通知公公司，致致公司蒙蒙受损失失时，业业务人员员应负责责赔偿该该项损失失25以以上的金金额。(注：疏疏于访问问意谓未未依公司司规定的的次数，按期访访问客户户者。)3.为掌掌握公司司全体客客户的信信用状况况及来往往情况，业务人人员对于于所有的的逾期应应收帐款款，均应应将未收收款的理理由，详详细陈述述于帐龄龄分析表表的备注注栏上，以供公公司参考考，否则则此类帐帐款将来来因故无无法收回回形成呆呆帐时，业务人人员应负负责赔偿偿25以以上的金金额。坏帐的的处理1.“坏坏帐申请请书”填写一一式三份份，有关关客户的的名称、号码、负责人人姓名、营业地地址、电电话号码码等，均均应一一一填写清

14、清楚，并并将申请请理由的的事实，收回的的可能性性等，做做简明扼扼要的叙叙述，经经业务部部门及经经理批准准后，连连同帐单单或票据据转交征征信科处处理。2.坏帐帐发生的的金额，于当月月份计算算业务人人员销售售成绩时时，应先先予扣减减坏账金金额的3300%。账单的的移交及及对帐1.帐单单移交时时，应填填写“ HYPERLINK 帐款移移交清表表”一式四四份，移移交人、接收人人及核对对人均应应签名以以示负责责，其中中二份寄寄交征信信科及帐帐款组，接收人人接交时时，除核核对帐单单金额外外，并应应注意是是否经过过客户签签认，帐帐单千万万不可私私下移交交。2.财务务部得随随意对客客户办理理通讯或或实地对对帐

15、，以以确定业业务人员员手中帐帐单的真真实性。3.财务务部得定定期三个个月一次次核对业业务人员员手中的的帐单，或不定定期于特特殊目的的下，抽抽查业务务人员手手中帐单单。4.业务务部主管管及主任任得随时时核对业业务人员员手中的的帐单，并负督督促收款款工作及及催收的的责任。禁止事事项对帐的结结果，如如发现有有下列情情况者，除限令令业务人人员于一一周内予予以补正正外，并并依公司司的规定定处分。1.收款款不报或或积压收收款。2.退货货不报或或积压退退货。3.转售售不依规规定或转转售图利利。三、会计计员帐款款回收考考核办法法第一条为为激励各各分公司司会计人人员，努努力协助助业务代代表催收收帐款，以加速速帐

16、款回回收，并并借以评评核其帐帐款作业业绩效，特制定定本办法法。第二条分分公司会会计人员员应依应应收帐款款管理办办法的规规定，切切实执行行帐款作作业，俾俾使该分分公司每每月的应应收帐款款比率保保持在2200以下，且无逾逾期帐款款的记录录。并应应逐日或或每周提提供分公公司主管管有关各各业务代代表未收收款情况况的资料料，以确确保各笔笔帐款的的安全。第三条凡凡各分公公司达成成月份业业绩目标标，而其其当月底底的应收收帐款比比率(月底应应收帐款款余额/当月份份的销货货净额)在2000以下下者，该该分公司司会计员员应予奖奖励如下下：(一)月月底应收收帐款比比率1225以以下者，奖金5500元元。(二)月月底

17、应收收帐款比比率1550以以下者，奖金3300元元。(三)月月底应收收帐款比比率1775以以下者，奖金2200元元。第四条分分公司会会计员因因努力协协助催收收应收帐帐款，而而使该单单位应收收帐款比比率连续续3个月维维持2000以以下者，一律另另予嘉奖奖一次。反之，若因帐帐款控制制不佳，致帐款款比率连连续两个个月超过过2500以上上者，则则应予申申诫一次次的连带带处分。第五条凡凡合乎前前两条规规定的分分公司，当月底底止或第第三个月月底止的的逾期帐帐在5笔以上上，或其其逾期帐帐款总额额在人民民币5000000元以上上者，该该分公司司会计人人员不予予奖励。但逾期期帐经事事先以书书面呈报报副总经经理以

18、上上主管核核准者，应不列列入计算算。第六条凡凡收回的的票据，票期逾逾应收票票据管理理办法的的票面金金额视为为未收款款。四、业务务员收款款守则帐单分分发第一条财财务部帐帐款组依依业务员员类别整整理帐单单，定期期汇集编编制帐单单清表一一式三份份，将帐帐单清表表二份连连同帐单单寄交业业务人员员签收。第二条业业务人员员收到帐帐单清表表时，一一份自行行留存，另一份份应尽速速签还财财务部帐帐款组，如发现现有不属属本身的的帐单，应立即即以挂号号寄回。第三条客客户要求求寄存帐帐单时，应填写写“寄存帐帐单证明明单”一份，详列笔笔数金额额等交由由客户签签认，收收款时才才交还予予客户。如因寄寄存帐单单未取得得客户签

19、签认致不不能收款款时，由由业务人人员负责责赔偿。管财理理财（天财网网： HYPERLINK t _self ）尽在天天财第四条收收到公司司寄来的的帐单后后，于访访问时如如未能立立即收款款，则应应取得客客户于帐帐单上的的签认，若未能能取得客客户的签签认，则则应尽速速于发货货日起三三个月内内，向总总务部申申请取得得邮局包包裹追踪踪执据，执凭收收款。逾逾期不办办致无法法收取货货款时，由业务务人员负负责赔偿偿。收款处处理程序序第五条业业务人员员于每日日收到货货款后，应于当当日填写写收款日日报表一一式四份份(一份自自留，三三份寄交交公司财财务部出出纳组)。第六条属属于本市市的直接接将现金金或支票票连同收

20、收款日报报表第一一、二、三联亲亲交出纳纳并取得得签认。第七条外外埠地区区的应将将现金部部分填写写银行行送款单单或邮政政划拨储储金通知知单，存存入附近近银行行分行或或邮局。次日上午午将支票票，银行送送款单存存根或邮邮政划拨拨单存根根，用回回纹针别别于收款款日报表表第一、二、三三联，以以挂号寄寄交财务务部出纳纳组。业务人员员应将挂挂号收执执贴于自自存的收收款日报报表左下下角备查查。收款票票期规定定第八条依依客户的的区别规规定如下下：(一)直直接客户户：以货货到收款款为条件件者，由由送货员员收取现现金。签签收的客客户，则则为销货货日起一一个月内内的支票票或现金金。(二)一一般商店店：自销销货日期期起

21、三个个月内的的票期。第九条收收款票期期超过公公司的规规定时，依下列列方式计计算收款款成绩。(一)超超过130时，扣该票票金额220的的成绩。(二)超超过31160天时时，扣该该票金额额40的的金额。(三)超超过61190天时时，扣该该票金额额60的的成绩。(四)超超过9111200天时，扣该票票金额880的的成绩。(五)超超过1221天以以上时，扣该票票金额1100的成绩绩。收取票票据须知知第十条法法定支票票记载的的金额、发票人人图章、发票年年月日、付款地地，均应应齐全，大写金金额绝对对不可更更改，否否则盖章章仍属无无效，其其他有更更改之处处，务必必加盖负负责人印印章。第十一条条支票的的抬头请

22、请写上“股股份有限限公司”全衔。第十二条条跨年度度时，日日期易生生笔误，应特别别注意。第十三条条字迹模模糊不清清时，应应予退回回重新开开立。第十四条条收取客客票时，应请客客户背书书，并且且写上“背书人人股份份有限公公司”，千万万不可代代客户签签名背书书。第十五条条“禁止背背书转让让”字样的的客票，一律不不予收取取。第十六条条收取客客户客票票大于应应收帐款款时，不不应以现现金或其其他客户户的款项项找钱，应依下下列方式式处理。(一)支支票到期期后，由由公司以以现金找找还。(二)另另行订购购抵帐，或抵交交未付帐帐款中的的一部分分。第十七条条本公司司无销货货折让的的办法，如因发发票金额额误开，需将原原

23、开统一一发票收收回，寄寄交公司司更改或或重新开开立发票票。如无法收收回而不不得已需需抵扣时时，则于于下次向向公司订订货时，以备忘忘录说明明，经业业务经理理核准后后扣除，不得于于收款时时，扣除除货款或或以销货货折让方方式处理理，否则则尾数由由业务人人员负责责。五、应收收帐款及及应收票票据管理理办法第一条为为确保公公司权益益，减少少坏帐损损失，特特制定本本准则，以资遵遵行。第二条各各营业部部门应详详实办妥妥客户征征信调查查，并随随时侦查查客户信信用的变变化(可利用用机会通通过A客户调调查B客户的的信用情情况)签注于于征信调调查表相相关栏内内。“但政府府机关、公营事事业、信信用良好好的民营营大企业业

24、及风险险低的小小金额或或现金交交易客户户应不受受此限。”第三条营营业部门门，至迟迟应于出出货日起起60日内内收款。如超过过上列期期限者，财务科科就其未未收款项项详细列列表，通通知各营营业部门门主管，转为呆呆帐，并并自奖金金中扣除除。嗣后后收回票票据时，再行冲冲回。“但政府府机关、公营事事业及民民营大企企业等订订有其内内部付款款程序者者，应依依其规定定。”第四条条营业部部门所收收票据，自销售售日起算算，至票票据兑现现日止，以1220天为为限。如如超过上上列期限限者，财财务科即即依查得得资料，就其超超限部分分的票据据所编列列明细表表，通知知营业部部门加收收利息费费用，利利息概以以月息二二分计算算。

25、第五条赊赊售货品品收受支支票时，应注意意下列事事项：(一)注注意发票票人有无无权限签签发支票票。(二)非非该商号号或本人人签发的的支票，应要求求交付支支票人背背书。(三)注注意查明明支票有有效的绝绝对必要要记载事事项，如如文字、金额、到期日日、发票票人盖章章等等是是否齐全全。(四)注注意所收收支票帐帐号号码码愈少表表示与该该银行往往来期愈愈长，信信用较为为可靠(可直接接向银行行查明或或请财务务科协办办)。(五)注注意所收收支票帐帐户与银银行往来来的期间间、金额额、退票票记录情情况(可直接接向付款款银行查查明或请请财务科科协办)。(六)支支票上文文字有无无涂改、涂销或或更改。(七)注注意支票票记

26、载何何处不能能修改(如大写写金额)，可更更改者是是否于更更改处加加盖原印印鉴。 (八)注意支支票上的的文字记记载(如禁止止背书转转让字样样)。(九)注注意支票票是否已已逾到期期日一年年(逾期一一年失效效)，如有有背书人人，应注注意支票票提示日日期，是是否超过过第六条条的规定定。(十)尽尽量利用用机会通通过A客户注注意B客户支支票(或客票票)信用。第六条本本公司收收受的支支票提示示付款期期限，至至迟应于于到期日日后六日日内予以以处理。第七条所所收支票票已缴交交者，如如退票或或因客户户存款不不足，或或其他因因素，要要求退回回兑现或或换票时时，营业业单位应应填具票票据撤回回申请书书，经部部门主管管签

27、准后后，送财财务科办办理，营营业部门门取回原原支票后后，必须须先向客客户取得得相当于于原支票票金额的的现金或或担保品品，或新新开支票票，始将将原支票票交付，但仍须须依上列列规定办办理。第八条应应收帐款款发生折折让时，应填具具折让证证明单，其折让让部分，应设销销货折让让科目表表示，不不得直接接由销货货收入项项下减除除。第九条财财务科接接到银行行通知客客户退票票时，应应即转告告营业部部门，营营业部门门对于退退票，无无法换回回现金或或新票时时，应即即寄发存存证信函函如附表表1，通知知发票人人及背书书人，并并迅速拟拟定善策策处理。第十条营营业部门门对退票票申诉案案件送请请财务科科办理时时，应提提供下列

28、列资料：(一)发发票人及及背书人人户籍所所在地(先以电电话告知知财务科科)。(二)发发票人及及背书人人财产(土地应应注明所所有权人人、地段段、地号号、面积积、持分分设定抵抵押)。建物物(土地改改良物)应注明明所有权权人、建建号、建建坪持分分、设定定抵押。其他财财产应注注明名称称、存放放地点、现值等等。(三)其其他投资资事项。第十一条条上列债债权确定定无法收收回时，应专案案列送财财务科，并附税税捐机关关认可的的合法凭凭证(如法院院裁定书书、或当当地派出出所证明明文件、或邮政政信函等等)呈总经经理核准准后，始始得冲销销应收帐帐款。管管财理财财（天财网网： HYPERLINK t _self ）尽在

29、天天财第十二条条依法申申诉而无无法收回回债权部部分，应应取得法法院债权权凭证，交财务务科列册册保管，倘事后后发现债债务人(利益偿偿还请求求权。时时效为115年内内)有偿债债能力时时，应依依上列有有关规定定申请法法院执行行。第十三条条本公司司营业人人员不依依本准则则的各项项规定办办理或有有勾结行行为，致致使本公公司权益益蒙受损损失者，依人事事管理规规则议处处，情节节重大者者得移送送法办。第十四条条本办法法经呈准准后公布布实施，修订时时亦同。六、问题题帐款管管理办法法第一条为为妥善处处理“问题帐帐款”，争取取时效，维护本本公司与与营业人人员的权权益，特特制定本本办法。第二条本本办法所所称的“问题帐

30、帐款”，系指指本公司司营业人人员于销销货过程程中所发发生被骗骗、被倒倒帐、收收回票据据无法如如期兑现现或部分分货款未未能如期期收回等等情况的的案件。第三条 因销销货而发发生的应应收帐款款，自发发票开立立的日起起，逾两两个月尚尚未收回回，亦未未公司规规定办理理销货退退回者，视同“问题帐帐款”。但情情况特殊殊经呈报报总经理理特准者者，不在在此限。第四条条“问题帐帐款”发生后后，该单单位应于于二日内内，据实实填妥“问题帐帐款报告告书”(如后附附的附表表5.33.2)，并检检附有关关证据、资料等等，依序序呈请单单位主管管查证并并签注意意见后，转请法法务室协协助处理理。第五条前前条报告告书上的的基本资资

31、料栏，由单位位会计员员填写，经过情情况、处处理意见见及附件件明细等等栏，由由营业人人员填写写。第六条法法务室应应于收到到报告书书后二日日内，与与经办人人及单位位主管会会商，了了解情况况后拟订订处理办办法，呈呈请总经经理批示示，并即即协助经经办人处处理。第七条经经指示后后的报告告书，法法务室应应即复印印一份通通知财务务部备案案，如为为尚未开开立发票票的“问题帐帐款”，则应应另复印印一份通通知财务务部备案案。第八条经经办人填填写报告告书，应应注意：(一)务务必亲自自据实填填写，不不得遗漏漏。(二)发发生原因因栏如勾勾填“其他”时，应应在括弧弧内简略略注明原原因。(三)经经过情况况栏应从从与客户户接

32、洽时时，依时时间的先先后，逐逐一载明明至填报报日期止止的所有有经过情情况。本本栏空白白若不敷敷填写，可另加加粘白纸纸填写。(四)处处理意见见栏乃供供经办人人自己拟拟具赔偿偿意见之之用，如如有需公公司协助助者，亦亦请在本本栏内填填明。第九条报报告书未未依前条条规定填填写者，法务室室得退回回经办人人，请其其于收到到原报告告书二天天内重新新填写提提出。第十条“问题帐帐款”发生后后，经办办人未依依规定期期限提出出报告书书，请求求协助处处理者，法务室室得不予予受理。逾155天仍未未提出者者，该“问题帐帐款”应由经经办人负负全额赔赔偿责任任。第十一条条会计员员未主动动填写报报告书的的基本资资料，或或单位主

33、主管疏于于督促经经办人于于规定期期限内填填妥并提提出报告告书，致致经办人人应负全全额赔偿偿责任时时，该单单位主管管或会计计员应连连带受行行政处分分。第十二条条“问题帐帐款”处理期期间，经经办人及及其单位位主管应应与法务务室充分分合作，必要时时，法务务室得借借阅有关关单位的的帐册、资料，并得请请求有关关单位主主管或人人员配合合查证，该单位位主管或或人员不不得拒绝绝或借故故推拖。第十三条条法务室室协助营营业单位位处理的的“问题帐帐款”，自该该“问题帐帐款”发生的的日起440天内内，尚未未能处理理完毕，除情况况特殊经经报请总总经理核核准延期期赔偿者者外，财财务部应应依第十十四条的的规定，签拟经经办人

34、应应赔偿的的金额及及偿付方方式，呈呈请总经经理核定定。第十四条条各员销销售时，应负责责收回全全部货款款，遇倒倒帐或收收回票据据未能如如期兑现现时，经经办人应应负责赔赔偿售价价或损失失的500(所售对对象为私私人时，经办人人员应负负赔偿售售价或损损失的1100)。但收收回的票票据，若若非统一一发票抬抬头客户户正式背背书，因因而未能能如期兑兑现或交交货尚未未收回货货款，而而不按公公司规定定作业，手续不不全者，其经办办人应负负责赔偿偿售价或或损失880。产品遗遗失时，经办人人应负责责赔偿底底价1000(以上所所称的售价价如高于于底价时时，以底底价计算算)。上述述赔偿应应于发生生后即行行签报，若经办办

35、人于事事后追回回产品或或货款时时，应悉悉数缴回回公司，再由公公司就其其原先赔赔偿的金金额依比比例发还还。第十五条条本办法法各条文文中所称称“问题帐帐款发生生之日”，如为为票据未未能兑现现，系指指第一次次收回票票据的到到期日，如为被被骗，则则为被骗骗的当日日，此外外的原因因，则为为该笔交交易发票票开立之之日起算算第600天。第十六条条经核定定由经办办人先行行赔偿的的“问题帐帐款”，法务务室仍应应寻求一一切可能能的途径径继续处处理。若若事后追追回产品品或货款款时，应应通知财财务部于于追回之之日起44天内，依比率率一次退退还原经经办人。第十七条条法务室室对“ HYPERLINK 问题帐帐款”的受理理

36、，以报报告书的的收受为为依据，如情况况紧急时时，得由由经办人人先以口口头提请请法务室室处理，但经办办人应于于次日补补具报告告书。第十八条条经办人人未据实实填写报报告书，以致妨妨碍“问题帐帐款”的处理理者，除除应负全全额赔偿偿责任外外，法务务室并得得视情节节轻重签签请惩处处。第十九条条本办法法经总经经理核准准后公布布实施，修正时时亦同。附表5.3.22基本资料料栏客户名称称公司地址址电话工厂地址址电话负责人洽办人开始往来来日期交易项目目平均每月月交易额额授信额度度问题帐金金额经过情况发生原因因：客户倒倒闭拖延付付款质量不不良数量不不符客户要要求延后后付款其他( )经过情况况：处理意见附件明细标准

37、：复复核：制制表：七、问题题帐款处处理办法法第一条为为妥善处处理“问题帐帐款”，争取取时效，以维护护本公司司与销货货经办人人的权益益，特制制定本办办法。第二条本本办法所所称的“问题帐帐款”系指本本公司营营业人员员于销货货过程中中(含表演演与试用用)所发生生被骗、被倒帐帐、收回回票据无无法如期期兑现或或部分货货款未能能如期收收回等情情形的案案件。第三条因因销货而而发生的的应收帐帐款自发发票开立立之日起起逾两个个月尚未未收回，亦未按按公司规规定办理理销货退退回者，视同“问题帐帐款”。但情情形特殊殊经呈报报副总经经理特准准者不在在此限。第四条“问题帐帐款”发生后后，该单单位应于于2日内据据实填妥妥“

38、问题帐帐款报告告书”(以下简简称报告告书)，并检检附有关关证据、资料等等依序呈呈请单位位主管查查证并签签注意见见后，转转请人事事部协助助处理。第五条前前条报告告书上的的基本资资料栏由由单位会会计员填填写；经经过情形形、处理理意见及及附件明明细等栏栏由销货货经办人人填写。第六条人人事部应应于收到到报告书书后2日内与与经办人人及单位位主管会会商、了了解情况况后拟订订处理办办法，呈呈请直属属副总经经理批示示，并协协助经办办人处理理之。第七条经经批示后后的报告告书，人人事部应应即复印印一份通通知财务务部备案案，如为为尚未开开立发票票的“问题帐帐款”，则应应另复印印一份通通知财务务部备案案。第八条仓仓库

39、部接接到人事事部转来来的报告告书后，应将“问题帐帐款”的商品品，专案案列帐，免受试试用日数数的限制制。第九条经经办人填填写报告告书后，应注意意：(一)务务必亲自自据实填填写，不不得遗漏漏。(二)发发生原因因栏如勾勾填“其他”时，应应在括弧弧内注明明简略原原因。(三)经经过情形形栏应从从与客户户接洽时时起，依依时间的的先后，逐一载载明至填填报日期期止的所所有经过过情形。本栏空空白若不不敷填写写，可另另加粘白白纸填写写。(四)处处理意见见栏乃供供经办人人自己拟拟具赔偿偿意见之之用，如如有需公公司协助助者，亦亦请在本本栏内填填明。第十条报报告书未未依前条条规定填填写者，人事部部得退回回经办人人，请其

40、其于收到到原报告告书2天内重重新填写写提出。第十一条条“问题帐帐款”发生后后，经办办人未依依规定期期限提出出报告书书，请求求协助处处理者，人事部部应不予予受理。逾155天仍未未提出者者，该“问题帐帐款”应由经经办人负负全额赔赔偿责任任。第十二条条会计员员未主动动填写报报告书的的基本资资料或单单位主管管疏于督督促经办办人于规规定期限限内填妥妥并提出出报告书书，致经经办人应应负全额额赔偿责责任者，该单位位主管或或会计员员应连带带受行政政处分。第十三条条“问题帐帐款”处理期期间，经经办人及及其单位位主管应应与人事事部充分分合作，必要时时，人事事部得借借阅有关关单位的的帐册、资料，并请求求有关单单位主

41、管管或人员员配合查查证，该该单位主主管或人人员不得得拒绝或或借故推推拖。第十四条条人事部部协助直直线单位位处理的的“问题帐帐款”自该“问题帐帐款”发生之之日起440天内内，尚未未能处理理完毕，除情形形特殊经经报请副副总经理理核准延延期赔偿偿者外，财务部部应依外外务人员员、营业业主任待待遇办法法中有关关倒帐赔赔偿的规规定，签签拟经办办人应赔赔偿的金金额及其其偿付方方式，呈呈请执行行副总经经理核定定。第十五条条本办法法各条文文中所称称“问题帐帐款发生生之日”如为票票据未能能兑现，系指第第一次收收回票据据的到期期日；如如为被骗骗，则为为被骗的的当日；此外的的原因，则为该该笔交易易发票开开立之日日起算

42、第第60天。第十六条条经核定定由经办办人先行行赔偿的的“问题帐帐款”，人事事部仍应应寻求一一切可能能的途径径继续处处理。若若事后追追回商品品或货款款时，应应通知财财务部于于追回之之日起55天内依依比率一一次退还还原经办办人。第十七条条人事部部对“问题帐帐款”的受理理，以报报告书的的收受为为依据，如情况况紧急时时，得由由经办人人先以口口头提请请人事部部处理，但经办办人应于于次日补补具报告告书。第十八条条经办人人未据实实填写报报告书，以致妨妨碍“问题帐帐款”的处理理者，除除应负全全额赔偿偿责任外外，人事事部并得得视情节节经重签签请惩处处。第十九条条本办法法经总经经理核准准后公布布实施，修正时时相同

43、。九、呆帐帐管理办办法第一条本本公司为为处理呆呆帐，确确保公司司在法律律上的各各项权益益，特制制订本办办法。第二条各各分公司司应对所所有客户户建立“客户信信用卡”，并由由业务代代表依照照过去半半年内的的销售实实绩及信信用的判判断，拟拟定其信信用限额额(若有设设立抵押押的客户户，以其其抵押标标的担保保值为信信用限额额)，经主主管核准准后，应应转交会会计人员员善加保保管，并并填记于于该客户户的应收收帐款明明细帐中中。第三条信信用限额额系指公公司可赊赊销某客客户的最最高限额额，即指指客户的的未到期期票据及及应收帐帐款总和和的最高高极限。任何客客户的未未到期票票款，不不得超过过信用限限额，否否则应由由

44、业务代代表及业业务主管管、会计计人员负负责，并并负所发发生倒帐帐的赔偿偿责任。第四条为为适应市市场，并并配合客客户的营营业消长长，每年年分两次次，可由由业务代代表呈请请调整客客户的信信用限额额，第一一次为66月30日，第二二次为112月31日，核定定方式如如第二条条。分公司主主管视客客户的临临时变化化，应要要求业务务代表随随时调整整各客户户的信用用限额，但若因因主管要要求业务务代表提提高某客客户信用用限额所所遭致的的倒帐，其较原原来核定定为高的的部分全全数由主主管负责责赔偿。第五条业业务代表表所收受受支票的的发票人人非客户户本人时时，应交交客户以以店章及及签名背背书，经经分公司司主管核核阅后缴

45、缴交出纳纳，若因因疏忽所所遭致的的损失，则应由由业务代代表及分分公司主主管各负负二分的的一的赔赔偿责任任。第六条各各种票据据应按记记载日期期提示，不得因因客户的的要求不不为或迟迟延提示示，但经经分公司司主管核核准者不不在此限限。催讨换延延票时，原票尽尽可能留留待新票票兑现后后始返还还票主。第七条业业务代表表不得以以其本人人的支票票或代换换其他支支票充缴缴货款，如经发发现，除除应负责责该支票票兑现的的责任外外，以侵侵占货款款依法追追究其责责任。第八条分分公司收收到退票票资料后后，倘退退票支票票为客户户本人属属发票人人时，则则分公司司主管应应即督促促业务代代表于一一周内收收回票款款。倘退退票支票票

46、有背书书人时，应即填填写支票票退票通通知单，一联送送背书人人，一联联存查，并进行行催讨工工作，若若因违误误所造成成的损失失，概由由分公司司主管及及业务代代表共同同负责。第九条各各分公司司对催收收票款的的处理，在一个个月内经经催告仍仍无法达达到催收收目的，其金额额在2万元以以上者。应即将将该案移移送法务务室依法法追诉。第十条催催收或经经诉讼案案件，有有部分或或全部票票款未能能收回者者，应取取具警察察机关证证明、邮邮局存证证信函及及债权凭凭证、法法院和解解笔录、申请调调解的裁裁决凭证证、破产产宣告裁裁定等，其中的的任何一一种证件件，送财财务部做做冲帐准准备。第十一条条没有核核定信用用限额或或超过信信用限额额的销售售而遭致致倒帐，其无信信用限额额的交易易金额，由业务务代表负负全数赔赔偿责任任。而超超过信用用限额部部分，若若经会计计或主管管阻止者者，全数数由业务务代表负负责赔偿偿，若会会计或主主管未加加阻止者者，则业业务代表表赔偿880%，会计及及主管各各赔偿110%。 若若超过信信用限额额达200%以上上的倒帐帐，除由由业务代代表负责责赔偿外外，分公公司主管管则视情情节轻重重予以惩惩处。第十二条条业务代代表应防防止而未未防止或或有勾结结行为者者，以及及没有合合法营业业场所或或虚设行行号的客客户，不