中国有色金属南昌供销公司-会计报表附注

1、 【以下格式式仅供参考，各各单位根据实实际情况在不不影响披露内内容完整性的的前提下可做做适当修改；【 】中为提示示性文字。】中国有色金属南南昌供销公司司会计报表附注2002年122月31日（单位：人民币币元）一、公司基本情情况中国有色金属南南昌供销公司司中国稀有稀土金金属钨业集团团公司南昌供供应站，注册册证号3600000122266344。主营：金金属材料、化化工产品、建建筑材料、电电器机械及器器材、矿产品品。 二、不符合会计计核算前提的的说明公司无不符合会会计核算前提提的情况。三、重要会计政政策和会计估估计的说明 1.会计制度度 公司执执行 工业业企业会计制制度。 2.会会计年度 公司会会

2、计年度自公公历1月1日日起至12月月31日止。 3.记记账基础和计计价原则 公司以以权责发生制制为记账基础础，以历史成成本为计价原原则。 4.记记账本位币和和外币换算 公司以以人民币/美美元为记账本本位币。在报报表期间内发发生的所有外外币经济业务务，按业务发发生当月一日日（或当日）中中国人民银行行公布的市场场汇价（中间间价）折合人人民币记账。期期末，对所有有外币账户余余额，按资产产负债表日市市场汇价进行行调整，产生生的汇兑损益益计入当期损损益或相关项项目。 5.现现金等价物的的确定标准 凡同时时具备期限短短（从购买日日起，三个月月内到期）、流流动性强、易易于转换为已已知金额现金金且价值变动动风

3、险很小四四个条件的投投资，确认为为现金等价物物。 6.坏坏账核算方法法 公司采采用备抵法/直接转销法法核算坏账损损失。坏账准准备按年末应应收账款余额额的 计提【如用其其他方法则如如实写明】。 7.存存货核算方法法 公司存存货主要包括括原材料、在在产品和产成成品，以实际际成本记账。 存货货的发出按个个别计价法。 低值值易耗品、包包装物的领用用按五五摊销销法。 8.短短期投资核算算方法 公司短期期投资是指能能够随时变现现，持有时间间不超过一年年的有价证券券以及不超过过一年的其他他投资。短期期投资按取得得时的实际成成本计价。9.长期投资核核算方法公司长期投资包包括股权投资资、债权投资资及其它投资资。

4、长期投资资按取得时的的实际成本计计价。 公司对被投资企企业没有实际际控制权的，采采用成本法核核算；拥有实实际控制权的的，采用权益益法核算。 10.固定资产核核算方法公司固定资产按按实际成本计计价。固定资资产的标准为为：使用年限限在一年以上上的房屋、建建筑物、机器器、机械、运运输工具和其其他与生产经经营有关的设设备、器具等等，以及不属属于生产经营营主要设备，但但单位价值在在2000元元以上，并且且使用期限超超过2年的物物品。固定资产折旧采采用直线法/双倍余额递递减法/年数数总和法/工工作量法计算算，并按固定定资产类别、预预计使用年限限和预计残值值率（%）确确定折旧率。固固定资产预计计使用年限及及

5、年折旧率列列表如下。固定资产类别使用年限 （年年）年折旧率（%）房屋及建筑物20-35年5%-2.866%机器设备10-20年10%-5%运输工具10-12年10%-8.333%其他设备10年10%11.在建工程程核算方法公司在建工程按按各项工程以以实际发生金金额核算，并并于交付使用用时转作固定定资产。在建建设期或安装装期间为该工工程所发生的的借款利息支支出、汇兑损损益计入该工工程成本。已已交付使用的的在建工程不不能按时办理理竣工决算的的，暂估转入入固定资产，待待正式办理竣竣工决算后，调调整已入账的的固定资产和和已提折旧。 【包括利利息资本化的的计算方法和和在建工程结结转为固定资资产的时点。】

6、 12.无形资产核核算方法公司的无形资产产是指企业/公司为生产产商品或者提提供劳务、出出租给他人、或或为管理目的的而持有的、没没有实物形态态的非货币性性长期资产。包包括专利权、非非专利权、商商标权、著作作权、土地使使用权。公司的无形资产产按取得时的的实际成本计计价。无形资产从开始始使用之日起起，在有效使使用期限内平平均摊入管理理费用。无形形资产的有效效使用期限按按照下列原则则确定：法律和合同或者者企业申请书书分别规定有有法定有效期期限和受益年年限的，按照照法定有效期期限与合同或或者企业申请请书规定的受受益年限孰短短的原则确定定。法律没有规定有有效期限，企企业合同或者者企业申请书书中规定有受受益

7、年限的，按按照合同或者者企业申请书书规定的受益益年限确定。法律和合同或者者企业申请书书均未规定法法定有效期限限或者受益年年限的，按照照不少于100年的期限确确定。 13.递延资产核核算方法 公司的的递延资产是是指不能全部部计入当年损损益，应当在在以后年度内内分期摊销的的各项费用，包包括开办费、租租入固定资产产改良支出、固固定资产大修修理支出等，以以实际发生额额核算，按预预计受益期限限平均摊销。 14.收入确认认原则公司以产品或商商品已经发出出/工程已经经交付（或按按进度）/服服务或者劳务务已经提供/价款已经收收讫或者已经经取得收取价价款的权利，即即作为销售收收入实现。 15.所得税的会会计处理

8、方法法 公司采采用应付税款款法/纳税影影响会计法中中的债务法（或或递延法）核核算所得税。 四、主要税项项公司主要应纳税税税种如下：1.所得税所得税按应纳税税所得额的 33 %计缴。2.增值税公司为增值税一一般纳税人，其其中：内销产产品销项税率率为17%、113%；出口口产品销项税税率为零。公司的增值税应应纳税额为当当期销项税抵抵减当期进项项税后的余额额。3.营业税公司营业税按业业务收入的 5 %计计缴。5.个人所得税税公司个人所得税税由员工个人人,本公司为为其代扣代缴缴。 6.城市维护护建设税公司按流转税 7 %计缴。7.教育费附加加公司按流转税 3 %计缴。 【如有税收优优惠的批准文文件应加

9、说明明】 五、重要会计政政策和会计估估计变更的说说明，以及重重大会计差错错更正的说明明 1.会计政策策变更的内容容和理由 2.会计政策策变更的影响响数 3.累计影响响数不能合理理确定的理由由 4.会计估计计变更的内容容和理由 5.会计估计计变更的影响响数 6.会计估计计变更的影响响数不能合理理确定的理由由 7.重大会计计差错的内容容 8.重大会计计差错的更正正金额六、会计报表重重要项目的注注释应收账款（1）账龄分析析 账 龄 期末数 比例 期初数 比例6个月以内 29,528,0064.788 64% 228,7455,654.43 65%6个月1年 3,934,9981.044 9% 2,8

10、211,531.29 6%1-2年 3,544,4495.077 8% 2,9844,356.20 7%2-3年 3,432,0025.211 8% 2,8455,378.32 6%3年以上 4,950,5527.811 11% 6,9866,564.62 16%合 计 45,390,0093.911 100% 444,3833,484.86 100% （2）年末余额额前十位的应应收账款明细细单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 其他 33,769,234.337 南康市赤土康飞飞矿业有限公公司 22,668,409.777 赣州有色冶金机机械厂 11,003,676.882 赣州有色冶炼厂厂

11、11,336,082.116 大吉山钨矿 11,043,887.771 南昌硬质合金厂厂 33,749,663.339 赣州华兴钨制品品有限公司 55,763,931.886 福建金鑫粉末冶冶金股份公司司 22,707,335.227 廊坊华鹰钨钼股股份有限公司司 22,317,345.776 赣州有色化工厂厂 11,302,253.226 赣州江钨钨合金金有限公司 55,722,682.554 合 计 31,384,5502.911 3其他应收款款账龄分析 账 龄 期末数 比例期初数比例6个月以下 322,832.86 0.2206个月1年001-2年0 116,3329.088 100%2

12、-3年 1166,329.08 0.7803年以上00合 计 1499,161.94 100% 116,3329.088 100%存货 项 目期末数期初数在途物资原材料库存商品 28,221,8869.388 100,952,083.116 低值易耗品包装物在产品产成品 委托加工物资委托代销商品受托代销商品分期收款发出商商品其他合 计 28,221,8869.388 100,952,083.116 7长长期投资 类别期初余额本期增加本期减少期末余额（1）长期股权权投资 2,0040,0000.00 - - 2,0440,0000.00 其中：对子公公司投资 对合营企业业投资 对联营企业业投资

13、2,0040,0000.00 2,0440,0000.00 （2）长期债权权投资 其中：国债投投资（3）其他长期期投资合计 2,0040,0000.00 - - 2,0440,0000.00 注1、长期股权权投资中对赣赣州华兴钨制制品有限公司司投资2000万元。对中中国有色金属属总公司上海海联营中心投投资4万元，贵贵阳华鑫有色色公司投资44万元，该两两公司现已不不存在。8固定资产类别期初余额本期增加本期减少期末余额（一）按使用情情况划分（原原价） 1、在用固固定资产 13,9113,4199.25 13,9113,4199.25 2、未使用用固定资产 3、不需用用固定资产（二）固定资产产原价其

14、中：土地资产产 8,1993,7022.55 8,1993,7022.55 房房屋建筑物 4,6555,3600.52 4,6555,3600.52 机机器设备 7660,0255.18 7660,0255.18 运运输工具 3004,3311.00 3004,3311.00 小 计 13,9113,4199.25 - - 13,9113,4199.25 （三）累计折旧旧其中：房屋建筑筑物 1,4883,7766.28 1333,8155.40 1,6117,5911.68 机机器设备 7113,3844.74 7,1755.00 7220,5599.74 运运输工具 2225,2888.76

15、 116,9099.90 2442,1988.66 小 计 2,4222,4499.78 1557,9000.30 - 2,5880,3500.08 （四）固定资产产净值其中：土地资产产 8,1993,7022.55 - - 8,1993,7022.55 房屋建筑物物 3,1771,5844.24 -1333,8155.40 - 3,0337,7688.84 机机器设备 446,6400.44 -7,1755.00 - 339,4655.44 运运输工具 779,0422.24 -116,9099.90 - 662,1322.34 合 计 11,4990,9699.47 -1557,9000.

16、30 - 11,3333,0699.17 固定资产中韶关关站未房改的的职工住房净净值171，2264.155元 ;供销销公司仓库忙忙改建未房改改职工住宅五五套 ,净值值无法确定。 13短短期借款借款来源期末数期初数借款期限 年利率 借款条件银行 31,0000,0000.00 10,8800,0000.00 一年以内5.31%担保 合 计 31,0000,0000.00 10,8800,0000.00 117未交税税金 税 种税 率期末数期初数所得税33% 978,357.663 118,8055.00 增值税13%、17% -215,080.000 -1552,7244.23 营业税5% 1

17、,164.881 2,1933.10 消费税城建税7% 5,035.445 5,5711.02 关税房产税1.20% 1,436.995 1,4366.95 土地使用税0.8m2 747.000 7477.00 车船使用税个人所得税合 计 771,661.884 -1223,9711.16 22实收资本本 类 别期初数本年增加本期减少期末数比例（%）国家资本集体资本法人资本 6,9908,8116.06 6,9908,8116.06 100% 其中：国有有法人资本 6,9908,8116.06 6,9908,8116.06 100% 集体法人人资本个人资本外商资本 合计 6,9908,8116

18、.06 - - 6,9908,8116.06 233资本公积积 项 目期初数本期增加本期减少期末数资本（股本）溢溢价 资产评估增值 8,5556,6900.79 8,5556,6990.79 接受捐赠 无偿划拨外币资本折算差差额转增资本或股本本其他资本公积 合计 8,5556,6900.79 - - 8,5556,6990.79 24盈余公积积 项 目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积 1,2335,2300.29 1,2235,2330.29 公益金 1551,6422.21 1151,6442.21 任意盈余公积 合 计 1,3886,8722.50 - - 1,3386,8772.

19、50 25未分配利利润 金 额 备注期初余额 3,7112,1399.38 本期增加其中：本年净利利润 2,0661,4011.10 其他增加加本期减少其中：提取法定定盈余公积提取公益益金提取任意意盈余公积分配股利利 2,0662,2288.21 期末余额 3,7111,3122.27 财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 3386,0331.91 1880,5599.67 减：利息收入 3359,9331.67 3998,7422.52 汇兑损失减：汇兑收益其他219,8466.02 2007,9855.32 合 计 2245,9446.26 -110,1977.53 七、或有事项的的

20、说明 1.或有负债债的类型及其其影响 （11）已贴现商商业承兑汇票票形成的或有有负债； （22）未决诉讼讼、仲裁形成成的或有负债债； （33）为其他单单位提供债务务担保形成的的或有负债； （4）其他或或有负债（不不包括极小可可能导致经济济利益流出企企业的或有负负债）； （5）或有负负债预计产生生的财务影响响（如无法预预计，应说明明理由）； （6）或有负负债获得补偿偿的可能性。 2如果或有有资产很可能能会给企业带带来经济利益益时，则应说说明其形成的的原因及其产产生的财务影影响八、资产负债表表日后事项的的说明 应说明明股票和债券券的发行、对对一个企业的的巨额投资、自自然灾害导致致的资产损失失以及外

21、汇汇汇率发生较大大变动等非调调整事项的内内容，估计对对财务状况、经经营成果的影影响；如无法法做出估计，应应说明其原因因。九、关联方关系系及其交易的的说明 1关联方关关系 （1）存在在控制关系的的关联方企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质法定代表人（2）存在控制制关系的关联联方的注册资资本及其变化化企业名称期初数本期增加数本期减少数期末数（3）存在控制制关系的关联联方所持股份份或权益及其其变化企业名 称期初数本期增加数本期减少数期末数金额%金额%金额%金额%【在存在控制关关系的情况下下，关联方如如为企业时，不不论他们之间间有无交易，都都应披露】 2关关联方交易（1）关联交易易的定价政策策：（包括没没有金额或只只有象征性金金额的交易）。【关联方交易应应分别关联方方以及交易类类型予以说明明，类型相同同的关联方交交易，在不影影响会计报表表使用者正确确理解的情况况下可以合并并说明。对于于关联方交易易价格的确定定如果高于或或低于一般交交易价格的，应应说明其价格格的公允性。】（2）不存在控控制关系的关关联方关系的的性质企业名称与本企业的关系系 铁山垅钨矿 同一母公司 盘古山钨矿 同一母公司 画眉坳钨矿 同一母公司 漂塘钨矿 同一母公司