南湖学院经管系财政与税收题与答案都有滴

1、经管系财政与与税收考试试试题（A）1、2010年年初，某公司司向税务机关关报送20009年度企业业所得税纳税税申报表，其其中，表中填填报的产品销销售收入10000万元，减减除成本、费费用、税金后后，利润总额额为15万元，应应纳税所得额额也是15万元。税税务机关通知知该企业委托托会计师事务务所进行所得得税审计，会会计师事务所所经查帐核实实以下几项支支出：(1)企业职工工总数1000人，全年工工资总额1000万元，企业按按工资总额提提取的职工福福利费、教育育经费、工会会经费共200.5万元，已已列支。（2）企业通过过希望工程基基金会向贫困困地区希望小小学捐赠款330万元，已已列支。（3）企业赞助助

2、性支出100万元，已列列支。（4）企业全年年发生业务招招待费10万元，已已列支。要求：对该企业业超过扣除限限额标准的项项目，在计算算应纳税所得得额时分项进进行调整，然然后计算应纳纳所得税税额额。2、某市食品公公司为增值税税一般纳税人人，20100年5月份发生如如下经济业务务。（1）购进一批批用于生产的的花生油，取取得的增值税税专用发票注注明价款500000元，税税款65000元。（2）以每公斤斤2元的单价价向农业生产产者收购草莓莓2000公公斤。（3）向某商厦厦销售月饼55000公斤斤，取得销售售收入1000000元，销销售草莓酱22000箱，取取得销售收入入1600000元。（4）直接向消消

3、费者零售月月饼400公公斤，取得销销售收入144040元（含含增值税）。根据上述资料，计计算该食品公公司当月应纳纳的增值税。3、杨教授本月月收入168800元，其其中工资、薪薪金65000元，稿酬所所得20000元，劳务报报酬所得80000元，储储蓄存款利息息所得3000元，计算应应纳个人所得得税税额。4、某公司拥有有商住楼一栋栋，房产原值值2000万万元，已提折折旧800万万元，其中，一一半作本公司司经营用房，另另一半出租给给其他单位使使用，年租金金收入1000万元，计算算应纳房产税税额（房产原原值一次扣除除率为20%）。经管系财政与与税收考试试试题（B）1、某施工企业业承包一项建建筑工程，

4、施施工中将工程程价格分别为为50万元、660万元、770万元的门门窗，基础工工程，地面工工程转包给了了甲、乙、丙丙三个小施工工队，工程竣竣工后决算为为1000万万元。问：该该项业务应由由谁纳税？如如何纳税？应应纳多少？2、某进出口公公司3月份进进口小轿车1100辆，每每辆关税完税税价格50万元人民民币，该公司司当月销售其其中的90辆辆，每辆价税税合计定价1150万元，假假设小轿车进进口关税税率率为50%，消费费税税率为440%。根据上述资料，计计算该公司本本月应纳的关关税，消费税税和增值税（计计算结果精确确到元）3、李教授6月月份取得如下下税前收入：工工资24000元，奖金44500元，校校外

5、讲学收入入5000元元，出版社付付给稿酬35500元，计算李教教授应纳的个个人所得税。0实润元其机应额万对资现实全经业5费营中助万支经管系财政与与税收考试试试题（C）1、某纳税人转转让房地产所所取得的收入入为400万万元，其扣除除项目金额为为100万元元，计算其应应纳的土地增增值税税额。2、中南酿酒厂厂为增值税一一般纳税人，2009年5月份发生以下业务：(1)从粮食单单位购入粮食食、小麦等生生产原料，增增值税专用发发票注明价款款100万元元，税额133万元，粮食食已入库；(2)支付给运运输单位购货货运输费100万元；(3)向本市商商场销售粮食食白酒100吨，开开具增值税专专用发票，销销售额50

6、0万元，因因商场一次付付清货款,本本企业给予了了5%的销售售折扣,并开开具红字发票票入账；(4)端午节将将粮食白酒作作职工福利发发放，共发放放白酒2吨。上月末未抵扣完完的进项税额额（留抵税额额）5万元；计算该酒厂5月月份应纳的增增值税。3、某企业20009年全年年利润总额为为6400万万元，其中境境外利润所得得为23000万元，该境境外所得已在在国外缴纳所所得税4600万元；境内内利润所得为为4100万万元；并从境境内其他企业业分得税后利利润17000万元，该所所得已缴纳所所得税3000万元，计算算该企业应纳纳所得税额。4、某建筑工程程公司自建两两幢面积相等等办公楼，其其中一幢出售售，取得不动

7、动产销售收入入3000万元元，另一幢自自用。两幢房房屋建设成本本合计21116.4万元元，核定成本本利润率100%。计算该该公司应纳营营业税(计算算结果保留万万位整数)。经管系财政与与税收考试试试题（D）1、地处长沙的的某机床厂是是增值税一般般纳税人，55月份发生下下列经济业务务：(1)外购原材材料钢材一批批，取得增值值税专用发票票，价款2000000元元，增值税额额340000元，另外，发发生运输费用用100000元，原材料料已验收入库库。(2)外购办公公用消耗性材材料一批，取取得普通发票票，价款10000元。(3)外购质量量检测用设备备一台，价税税合计为46680元，该该设备已投入入使用。

8、(4)销售机床床2台并向购购货单位开具具普通发票，价价税合计为3351,0000元，销售售下脚料，取取得含税收入入2340元元。已知该厂上月无无留抵税额，请请根据税法规规定，计算该该厂5月份应应纳的增值税税税额。2、李某有房屋屋一栋，价值值50万元，张张某也有房屋屋一栋，价值值60万元，李李某支付张某某10万元后后，双方交换换了房屋。谁谁是契税的纳纳税人，应纳纳税额多少（税税率3%）？3、兴隆公司22009年度度有关资料如如下：（1）产品销售售净收入50000万元，租租金收入3000万元；产产品销售成本本3500万万元，与租金金收入有关的的费用支出1179.5万万元；实际缴缴纳的增值税税100

9、万元元，消费税990万元，营营业税15万万元；销售税税金及附加220.5万元元。（2）发生销售售费用、管理理费用3500万元（其中中含广告费1100万元，业业务招待费440万元）；（3）4月1日日向银行借款款1000万万元用于建造造厂房，借款款期限1年，当当年向银行支支付了3个季季度的借款利利息45万元元，全部作财财务费用处理理，该厂房于于10月311日完工结算算并投入使用用；根据以上上资料，计算算兴隆公司22009年应应纳的企业所所得税税额。4、王林12月月份取得工资资所得30000元(每月月工资均是33000元),同期取得得全年年终奖奖6000元元,应纳个人人所得税额多多少?经管系财政与与

10、税收考试试试题（E）1、某施工企业业承包一项建建筑工程，施施工中将工程程价格分别为为50万元、660万元、770万元的门门窗，基础工工程，地面工工程转包给了了甲、乙、丙丙三个小施工工队，工程竣竣工后决算为为1000万万元。问：该该项业务应由由谁纳税？如如何纳税？应应纳多少？2、某城镇居民民李某将自建建的造价为1120万元的的一栋别墅,以160万万元出售,李李某按规定缴缴纳了营业税税(5%)、城城建税（5%）、教育费费附加(3%)，土地增增值税和印花花税分别缴纳纳了9.0884万元和00.08万元元，支付中介介服务费、资资产评估费等等费用1万元元。计算李某某应纳的个人人所得税.（李李某有多套住住

11、房）。0实润元其机应额万对资现实全经业5费营中助万支经全收0试全业的洞庭酿酒厂厂为增值税一一般纳税人，5月份发生以下业务：(1)向本市销销售粮食白酒酒50吨，开开具增值税专专用发票，销销售额1000万元；(2)销售啤酒酒100吨，取取得不含税销销售额40万万元，另外，收收取包装物押押金2.344万元，并单单独入帐核算算，上述款项项已收妥；(3)端午节将将粮食白酒作作职工福利发发放，共发放放白酒2吨。消费税税率：粮粮食白酒比例例税率20%，定额税率率0.5元/斤；啤酒2250元/吨吨。计算该酒酒厂5月份应应纳的消费税税和城市维护建建设税税额（不不考虑增值税税）。经管系财政与与税收考试试试题（F）

12、1、市民王某本本月将地处市市区的房屋出出租取得租金金收入5000元，计计算其应纳的的营业税、城城建税和教育育费附加、房房产税、个人人所得税。2、某进出口公公司3月份进进口小轿车1100辆，每每辆关税完税税价格50万万元人民币，该该公司当月销销售其中的990辆，每辆辆价税合计定定价150万万元，假设小小轿车进口关关税税率为550%，消费费税税率为440%。根据上述资料，计计算该公司本本月应纳的关关税，消费税税和增值税（计计算结果精确确到元）3、李教授6月月份取得如下下税前收入：工资24000元，奖金金4500元元，校外讲学学收入50000元，出版版社付给稿酬酬3500元元，计算李教教授应纳的个个

13、人所得税。2010年年初，某公司司向税务机关关报送20009年度企业业所得税纳税税申报表，其其中，表中填填报的产品销销售收入10000万元，减减除成本、费费用、税金后后，利润总额额为15万元，应应纳税所得额额也是15万元。税税务机关通知知该企业委托托会计师事务务所进行所得得税审计，会会计师事务所所经查帐核实实以下几项支支出：(1)企业职工工总数1000人，全年工工资总额1000万元，企企业按工资总总额提取的职职工福利费、教教育经费、工工会经费共220.5万元元，已列支。（2）企业通过过希望工程基基金会向贫困困地区希望小小学捐赠款330万元，已已列支。（3）企业赞助助性支出100万元，已列列支。

14、（4）企业全年年发生业务招招待费10万万元，已列支支。要求：对该企业业超过扣除限限额标准的项项目，在计算算应纳税所得得额时分项进进行调整，然然后计算应纳纳所得税税额额。经管系财政与与税收考试试试题（G）1、油田月月生产原油330万吨，当当月销售200万吨，用于于加热、修井井1万吨；自自办炼油厂领领用4万吨，储储存5万吨待待销售；当月月在采油过程程中还回收伴伴生的天然气气5万千立方方米，用于销销售3万千立立方米，自办办炼油厂领用用0.5万千千立方米，用用于取暖方面面领用1.55万千立方米米。原油适用用税额12元元/吨，天然然气适用税额额8元/千立立方。2、通达公司是是一家生产卷卷烟的公司，与与当

15、地一家烟烟厂签订长期期合同，由公公司提供主要要原材料，烟烟厂代为加工工烟丝，本期期委托烟厂加加工一批雪茄茄烟烟丝，该该公司提供原原材料15万万元，烟厂收收取加工费44.6万元。计算烟厂应代收代缴的消费税税额（烟丝消费税税率为30%）。3、刘教授20010年5月月份税前收入入如下：（11）工资奖金金8600元元；（2）劳劳务报酬355000元；（3）稿酬酬3800元元；（4）买买卖股票所得得200000元；（5）出出租房屋收入入700元。计算刘教授55月份应纳的的个人所得税税税额。0实润自管申税1根会核实费营中过捐元出企买保0试全业经管系财政与与税收考试试试题（H）1、我国某企业业2009年国内

16、应应纳税所得额额为200万万元，适用225%的所得得税税率，另另外，该企业业分别在A、BB两国设有分分支机构（我我国已分别与与他们缔结了了避免双重征征税协定），在在A国分支机机构的所得额额为40万元，已已纳税10万万元，在B国国分支机构所所得额为600万元，已纳纳税24万元元。请计算该该企业20008年度境内内、外所得汇汇总缴纳的企企业所得税税税额。2、某自行车生生产企业为增增值税一般纳纳税人，自行行车出厂不含含税单价为2280元/辆辆,20100年5月份发发生以下业务务：(1)向当地百百货大楼销售售自行车20000辆，按按9折折价销销售，在同一一张发票上开开具；(2)向外地特特约经销点销销售

17、25000辆，并支付付运费100000元，装装卸费20000元；(3)购进自行行车零部件、原原材料，增值值税专用发票票注明价款为为1400000元，增值值税为238800元；(4)从小规模模纳税人处购购进自行车零零部件900000元，未未取得增值税税专用发票。计算该厂5月份份应纳的增值值税税额。3、李教授购买买小轿车一辆辆，实际支付付款项23.4万元,李教授应在何何处何时缴纳纳多少车辆购购置税?李林系国内内某单位职工工，被派遣到到某外资企业业工作。20010年5月月份有关税前前收入情况如如下：(1)外资企业业每月付给李李林的工资额额为45000元，原单位位每月支付工工资额为18800元。(2)

18、与人合著著一本书，稿稿酬共计80000元，其其中李林应得得稿酬50000元，另一一作者应得稿稿酬30000元。(3)银行储蓄蓄存款利息5500元。请计算李林应纳纳的的个人所所得税税额。经管系财政与与税收考试试试题（I）1、时代公司22009年度度按财务会计计核算资料为为：产品销售收收入71000万元，产品品销售成本55100万元元，各项费用用850万元元，营业外支支出150万万元，销售税税金及附加550万元，投投资收益200万元。根据据税法规定应应对企业以下下项目进行税税务调整：（1）；到期国国债利息收入入20万元；（2）在营业外外支出中列支支的通过公共共机构向农村村义务教育捐捐款82.44万元；（3）转让账面面原值30万万元、累计折折旧15万元元的机器设备备，转让价220万元。根据以上资料，计计算时代公司司2008年的利润总额额和应纳的企企业所得税税税额。 2、某进出口公公司3月份进进口小轿车1100辆，每每辆关税完税税价格50万万元人民币，该该公司当月销销售其中的990辆，每辆辆价税合计定定价150万万元，假设小小轿车进口关关税税率为550%，消费费税税率为440%。根据上述资料，计计算该公司本本月应纳的关关税，消费税税和增值税。3、洞庭