工作职责及工作流程-珠海市基础工程信息网

1、PAGE PAGE 19财 务 科工作职责责及工作作流程二OO八八年七月月目 录一、科室室职责二、科室室岗位职职责（一）科科长职责责（二）主主管会计计职责（三）核核算会计计职责（四）出出纳职责责三、科室室工作依依据、法法律、法法规四、科室室工作流流程及工工作细则则一、科室室职责1、根据据中华华人民共共和国会会计法和财财务制度度的有有关规定定负责本本单位经经费、专专项经费费的申报报，分配配使用与与管理。 2、负责责珠海市市基础工工程直属属管理处处财务核核算。 3、负责责本单位工工程项目目资金划划拨工作作。 4、负责责单位工工程经费费的收缴缴、核算算以及留留成经费费的管理理。 5、督促促、检查查各

2、部门门物资或或资产、使用管管理情况况，指导导各部门门遵章守守法、按按章纳锐锐，加强强管理，降低成成本，增增强效益益。 6、严格格执行经经费报告告制度，定期记记账、结结账和编编报综合合会计报报表，通通报有关关经费收收支情况况，当好好领导参参谋。 7、负责责编报11、市统统计局固定资资产投资资统计计表；22、劳劳动保障障综合情情况统统计表；3、按按时上报报投资项项目进度度月报表表。 8、负责责跟踪工工程项目目的历史史欠款清清偿，并并编制和和上报相相关报表表。 9、负责责按综合合科提供供的收费费流程表表，及时时向中标标单位收收取招标标费及履履约保证证金。 10、负负责审核核填报基基本建设设拨款申申请

3、书，确认累累计付款款金额是是否准确确，并上上报及跟跟踪落实实。 11、负负责填报报工程竣竣工财务务决算表表，并上上报市财政部部门审定定及跟踪踪审定结结果。 12、妥妥善管好好会计凭凭证、账账簿、报报表等会会计档案案资料；并兼管管单位工工会账。 13、配配合办公公室，做做好固定定资产管管理，定定期清产产核资。 14、负负责珠海海市工程程监理有有限公司司财务核核算。 15、负负责完成成领导安安排的其其他工作作。 二、科室室岗位职职责（一）科科长职责责1、根据据中华华人民共共和国会会计法和财财务制度度的有有关规定定负责本本单位经经费、专专项经费费的申报报，分配配使用与与管理。2、负责责本单位位工程项

4、项目资金金划拨工工作。3、督促促、检查查各部门门物资或或资产、使用管管理情况况，指导导各部门门遵章守守法、按按章纳锐锐，加强强管理，降低成成本，增增强效益益。4、负责责跟踪工工程项目目的历史史欠款清清偿，并并编制和和上报相相关报表表。5、负责责审核填填报基本本建设拨拨款申请请书，确确认累计计付款金金额是否否准确，并上报报及跟踪踪落实。6、负责责填报工工程竣工工财务决决算表，并上报报财政部部门审定定及跟踪踪审定结结果。7、配合合办公室室，做好好固定资资产管理理，定期期清产核核资。 8、负责责审定直直属处会会计报表表工作。9、负责责审定监监理公司司会计报报表工作作。10、负负责审核核直属处处及公司

5、司纳税申申报工作作。11、负负责完成成领导安安排的其其他工作作。（二）主主管会计计职责1、根据据中华华人民共共和国会会计法和财财务制度度的有有关规定定负责本本单位经经费、专专项经费费的申报报，分配配使用与与管理。2、负责责珠海市市基础工工程直属属管理处处财务核核算。3、负责责本单位位工程项项目资金金划拨审审核工作作。4 、负负责单位位工程经经费的收收缴、核核算以及及留成经经费的管管理。5、负责责珠海市市工程监监理有限限公司财财务核算算审核。6、督促促、检查查各部门门物资或或资产、使用管管理情况况，指导导各部门门遵章守守法、按按章纳税税，加强强管理，降低成成本，增增强效益益。7、严格格执行经经费

6、报告告制度，结账和和编报综综合会计计报表，当好领领导参谋谋。8、负责责跟踪工工程项目目的历史史欠款清清偿，并并编制和和上级相相关报表表。9、负责责审核基基本建设设拨款申申请书，确认累累计付款款金额是是否准确确。10、配配合办公公室做好好固定资资产管理理，定期期清产核核资。11、负负责完成成领导安安排的其其他工作作。（三）核核算会计计职责一直直属处核核算会计计及统计计员：1、根据据中华华人民共共和国会会计法和财财务制度度的有有关规定定负责本本单位经经费、专专项经费费的申报报，分配配使用与与管理。2、负责责珠海市市基础工工程直属属管理处处财务核核算。3、督促促、检查查各部门门物资或或资产、使用管管

7、理情况况，指导导各部门门遵章守守法、按按章纳税税，加强强管理，降低成成本，增增强效益益。 4、严格格执行经经费报告告制度，定期记记账、结结账和编编报综合合会计报报表，通通报有关关经费收收支情况况，当好好领导参参谋。 5、负责责编报11、市统统计局固定资资产投资资统计计表；22、劳劳动保障障综合情情况统统计表；3、按按时上报报投资项项目进度度月报表表。 6、负责责填报基基本建设设拨款申申请书，确认累累计付款款金额是是否准确确。7、负责责会计档档案保管管工作。8、负责责单位工工会账核核算工作作。9、负责责完成领领导安排排的其他他工作。二监监理公司司核算会会计：1、根据据中华华人民共共和国会会计法和

8、财财务制度度的有有关规定定负责本本单位经经费、办办理各个个项目部部拨款手手续，分分配使用用与管理理。 2、负责责珠海市市工程监监理有限限公司财财务核算算工作。 3、配合合办公室室做好固固定资产产管理，定期清清产核资资。4、负责责本单位位资金划划拨工作作。 5、督促促、检查查各部门门物资或或资产、使用管管理情况况，指导导各部门门遵章守守法、按按章纳锐锐，加强强管理，降低成成本，增增强效益益。 6、严格格执行经经费报告告制度，定期记记账、结结账和编编报综合合会计报报表，通通报有关关经营收收支情况况，当好好领导参参谋。 7、负责责珠海市市工程监监理有限限公司统统计工作作。 8、妥善善管好当当年会计计

9、凭证、账簿、报表等等会计档档案资料料。 9、负责责完成领领导安排排的其他他工作。 三核核算会计计：1、根据据中华华人民共共和国会会计法和财财务制度度的有有关规定定负责本本单位经经费、专专项经费费的申请请，分配配使用与与管理。2、负责责填制工工程竣工工财务决决算报表表。3、起草草工程程竣工决决算资产产移交报报告。4、负责责直属处处已拨付付工程进进度款明明细登记记。5、负责责监理公公司下属属分公司司及各项项目部的的收入分分配，分分配原则则按承包包协议执执行。6、负责责监理公公司各个个项目部部费用报报销单据据审核。7、负责责监理公公司各个个项目部部收支、结余明明细表编编制。8、督促促、检查查各部门门

10、物资或或资产、使用管管理情况况，指导导各部门门遵章守守法、按按章纳锐锐，加强强管理，降低成成本，增增强效益益。 9、严格格执行经经费报告告制度，定期记记账、结结账和编编报综合合会计报报表，通通报有关关经费收收支情况况，当好好领导参参谋。10、负负责完成成领导安安排的其其他工作作。（四）出出纳职责责1、根据据中华华人民共共和国会会计法和财财务制度度的有有关规定定负责本本单位经经费、专专项经费费的申请请，分配配使用与与管理。2、负责责直属处处及监理理公司出出纳工作作。 3、负责责本单位位资金划划拨工作作。 4、负责责单位经经费的收收缴。 5、督督促、检检查各部部门物资资或资产产、使用用管理情情况，

11、指指导各部部门遵章章守法、按章纳纳锐，加加强管理理，降低低成本，增强效效益。6、严格格执行经经费报告告制度，定期记记账、结结账，通通报有关关经费收收支情况况，当好好领导参参谋。7、负责责按综合合科提供供的收费费流程表表，及时时向中标标单位收收取招标标费及履履约保证证金。8、妥善善管好原原始凭证、账簿、等会计计档案资资料。9、负责责完成领领导安排排的其他他工作。三、科室室工作依依据、法法律、法法规1、国家家法律、法规及及政策。2、中华华人民共共和国企企业所得得税实施施条例按按珠海市市国家税税务局、地方税税务局转转发的执执行。 3、直属属处财会会核算采采用财政政部颁发发的国国营建设设单位会会计制度

12、度的有有关规定定进行财财务处理理。4、监理理公司财财会核算算采用企业单单位会计计制度的有关关规定进进行财务务处理。5、工资资发放是是根据珠珠海市建建设局珠珠府建复复2000322号号文，由由本处人人事通知知执行。6、住房房公积金金，直属属处参照照珠房金金委字200057号文文，报珠珠房委函函200051333号文批批复执行行。监理理公司参参照珠房房金委字字200051号文文执行。7、珠海海市基础础工程直直属管理理处财务务科职责责。8、珠海海市基础础工程直直属管理理处财务务科工作作流程。四、科室室工作流流程及工工作细则则1、本单单位定额额经费、专项经经费的申申报。（1）操操作步骤骤：1）负责责本

13、单位位定额经经费申请请，做法法要按市市财政局局行政科科通知要要求填报报，并跟跟踪落实实下一年年度经费费定额。2）工程程专项经经费申报报（如城城监委管管理的凤凤山路工工程，属属城市专专项经费支支出）必必须由综综合科到到采购中中心办理理备案手手续，把把批复交交财务科科，由财财务科经经办人根根据此批批复到市市财政支支付中心心办理拨拨付手续续，并跟跟踪落实实。（2）操操作要求求：1）申报报资料填填写表格格工整、齐全，签字与与盖章的的手续完完备。2）上报报资料要要有登记记手续。2、市政政工程前前期费财财会核算算行政事业业性收费费支付审审批流程程。（1）操操作步骤骤：1）招标标交易费费支付（本处垫垫付费用

14、用部分），经办办人提供供有效的的行政事事业性收收费缴费费通知书书，并填填写好银银行汇款款（转账账）通知知单，经经办人签签名，报报主任审审批签付付，交出出纳办理理付款手手续，由由出纳跟跟踪发票票回收，将发票票及缴费费通知单单复印交交工程科科（科长），工程程科根据据工程项项目拨款款要求交交给，项目主管管每月按按项目填填报二二类费支支付审批批表报本科负责责人审核核签认财务负责责人审核核签认副主任任审批签签认。2）其他他行政收收费支付付（本处处垫付费用部部分），经办人人提供有有效的行行政事业业收费缴缴费通知知书，并并填写好好银行汇汇款（转转账）通通知，经经办人签签名，报报主任审审批签付付，交出出纳办理

15、理付款手手续，由由经办人人跟踪发发票回收收，将发发票及缴缴费通知知书复印印交给：、属于于前期费费用支出的的将发票票及缴费费通知书书复印交交给总工工室负责责人，总总工室负负责人根根据项目目拨款要要求交给给，项目负负责人每每月按项项目填报报二类类费支付付审批表表报本科科负责人人审核签签认财务科负责人人审核签签认副主任任审批签签报。、属于于在建工工程费用用支出的的将发票票及缴费费通知书书复印交交给工程程科（科科长），工工程科根根据项目目拨款要要求交给给，项目主主管每月月按项目目填报二类费费支付审审批表报本科科负责人人审核签签认财务科负责人人审核签签认副主任任审批签签认。3）以上上申报资资料审批批完毕

16、，送财务务科填拨拨款申请请书，主主任审批批签报。（2）操操作要求求： 1）填写写银行汇汇款（转转账）通通知，要要用黑墨墨水笔书书写，字字体工整整、齐全全，不得得涂改。2）本处处垫付费费用部分分，每月月分项目按按二类类费支付付审批表表申报报要求填填报，要要注明“我处已已垫付”。3）第一一次申请请支付的的前期费费用，按按市财政政局要求求附立项项批复。4）每月月申报进进度时间间为21123日日。3、本处处代建其其他项目目工程款款支付流流程（本本处支付付）。（1）操操作步骤骤： 1）项目目主管按按报市政政工程进进度要求求填报工程款款支付审审批表（附施施工单位位工程款款支付申申请，监监理单位位工程款款支

17、付证证书）。2）项目目主管填填报工程程款支付审审批表本科负负责人审审核签认认财务科科负责人人审核签签认，副主任任审批签签认。3）填写写用款申申请单即银行行汇款（转账）通知财务科科负责人人审核签签认主任审审批签付付。4）以上上申报资资料审批批完毕并并通知收收款单位位提交有效完税税发票一起起交财务务科出纳纳办理付付款手续续。（2）操操作要求求：）监理理单位审审核的工工程款支支付证书书，拨款款金额不不能大于于施工单单位申报报金额，支付证证书必须须载明累累计完成成工程量量，本期期完成工工程量，累计拨拨款金额额、本月拨拨款金额额，数据据准确、完整，不得涂涂改。）项目目主管填填报工程程款支付付审批表表，必

18、须须载明累计计完成工工程量、本期完完成工程程量、累累计拨款款金额、本期拨拨款金额额，拨款款金额不得大大于本单单位及监监理单位位审核的的金额，书书写端正正，不得得涂改。3）审核核是否按按合同条条款支付付工程进进度款。4）第一一次申请请拨付工工程进度度款，附概算批批复、招招标文件件、中标标通知书书、合同同等复印件件各一份份。4、市政政工程财财政拨款款工程费费支付（市财政政直接支支付）（1）操操作步骤骤：1）施工工单位报报工程进进度申请请（附进进度明细细）。2）监理理单位填填报工工程款支支付证书书。3）项目目主管填填报工程程款支付付审批表表，按本本处的审审批流程程，报本本科负责责人审核核签认财务科科

19、负责人人审核签签认副主任任审批签签认。4）以上上资料审审核签认认完毕，送财务务科填拨拨款申请请书，主主任审批批签报。5）财务务科送市市财政局局审批拨拨款，属属于贷款款项目的的市财政政局签发发用款函函。6）财务务科送市市城市投投资公司司，报省省开发银银行办理理拨款。7）财务务科跟踪踪落实。（2）操操作要求求：1）监理理单位填填报的工工程款支支付证书书，拨款款金额不不得大于于施工单单位申请请金额，工程支支付证书书必须载载明累计计完成工工程量、本期完完成工程程量、累累计拨款款金额、本月拨拨款金额额，数据据准确、完整，不得涂涂改。2）项目目主管审审核填报报工程款款支付审审批表，拨款金金额不得得大于监监

20、理单位位签发的的金额及及施工单单位申请请拨款金金额，工工程支付付证书必必须载明明累计完完成工程程量、本本期完成成工程量量、累计计拨款金金额、本本月拨款款金额，数据准准确、完完整，不不得涂改改。3）审核核是否按按合同条条款支付付工程进进度款。4）工程程项目第第一次申申请拨款款，按市市财政局局要求，附概算算批复、招标文文件、中中标通知知书、施施工合同同，属于于市土地地费拨款款的，附附以上资资料（各各二份）；属于贷贷款项目目拨款的的，附以以上资料料（各四四份）。5）工程程进度必必须在每每月21123日报财务务科填拨款申申请书。6）填报报拨款款申请书书时，按申请请书表格格内容要要求填列列清楚，不得有有

21、误，具具体填报报要求按按照珠海海市财政政局珠财财建2200664号号文的通通知执行行。7）审核核申请书书表内填填列内容容是否完完整，累累计拨款款金额是是否准确确，收款款单位名名称、开开户行、账户是是否与合合同相符符，附送送资料是是否按要要求备齐齐，财务科科相关人人员审核核完毕签签认主任签报。8）单位位盖章上上报市财财政局。9）市财财政局批批拨的工工程进度度款及时时通知施施工单位位开具完完税发票票，交财财会核算算。5、本单单位办公公费用支支付（1）操操作步骤骤：1）本单单位办公公设备、固定资资产购置置、其他他费用及及个人差差旅费等等费用支支付，属属现金支支付的，经办人填填用款报报销单（报销单单据

22、封面面），经经办人签签名主任签付出纳报报账。2）属银银行支付付的，经经办人填填银行汇汇款（转转账）通通知，经经办人签签名财务科负责人人签名主任签签付出纳转转账。（2）操操作要求求：1）填写写报销单单据封面面，要用用黑墨水水笔书写写、字体体工整、齐全、不得涂涂改。2）购入入属于办办公设备备及固定定资产的的，办公公室要做做好资产产使用登登记签名名。6、退投投标保证证金（1）操操作步骤骤：1）退投投标保证证金单位位申请书书。2）综合合科根据据退投标标保证金金单位申申请，按按招标条款款约定办理理退款确确认，填填退工工程投标标保证金金申请，科负责人人在审批批单位意意见处签认。3）财务务主管会计计确认及及

23、财务负负责人签签认。4）主任任签付。5）出纳纳办理付款款手续。（2）操操作要求求：1）按退退工程投投标保证证金申请请内容填填写清楚楚交款日日期、工工程名称称、退款款金额。2）收款款单位要要提供开开户行账账户、证明，收收款收据据。7、退履履约保证证金支付付（1）操操作步骤骤：1）退工工程履约约保证金金申请单单位申请请书。2）工程程项目主主管根据据退履约约保证金金单位申申请，按按合同条条款约定定办理退退款确认认，填退工程程履约保保证金申申请，工程科科负责人人在审批批单位意意见处签签认。3）财务务主管会计计确认及及财务负负责人签签认。4）主任任签付。5）出纳纳办理付付款手续续。（2）操操作要求求：1

24、）按退退工程履履约保证证金申请请内容填填写清楚楚工程名名称、竣竣工日期期、退款款金额。2）附工工程验收收书。3）收款款单位提提供开户户行账号号、证明明，收款款收据。8、招标标资料费费及投标标保证金金收费流流程（1）操操作步骤骤：1）综合合科提供供招标收收费表。2）出纳纳根据招招标收费费标准、数量、收费时时间，落落实发票票准备工工作。（2）操操作要求求: 1) 综综合科提提供收费费表，要要列明 = 1 * GB3 资料费费收费标标准、份份数， = 2 * GB3 投标保保证金收收费金额额。2）出纳纳收到保保证金及及资料费费及时缴缴存银行行。3）及时时记账。9、履约约保证金金收费及续续保流程程（1

25、）操操作步骤骤：1）综合合科提供供工程项项目履约约保证金金收费金金额。2）采用用现金担担保，出出纳根据据收费标标准开收收据收取取履约保保证金。3）采用用银行履履约保函函担保，经管人人要做好好保函时时间登记记，并跟跟踪落实实是否按按保函时时间竣工工验收，否则及及时通知知续保。（2）要要求：1）收取取的保证证金及时时缴存银银行。2）及时时记账。3）保函函过期的的，经管管人打印印好续保保通知，交项目目主管发发出并做做好发通通知登记记。10、工工程项目目竣工财财务决算算（1）操操作要求求1）提交交市财政政局审定定的工程程结算（一类费费）原件件一份。2）提交交市建设设局审定定的勘察察、设计计、监理理、造

26、价价的结算算（二类费费）原件各一份。3）工程程项目主主管提交交竣工总总结报告告。4）财务务核算会会计根据据以上资资料填制制基本建建设项目目竣工财财务决算算报表（共6张张表格）。5）财务务负责人人审核确确认签名名，报主主任审批批上报。6）财务务科起草草工程项目目竣工财财务决算算审计申申请，报报市财政政局审定定，属城城管委工工程项目目的，报报城管委委审定（按城管管委的要要求将送送审的资资料装订订成册）。7）财务务跟踪审审定结果果。8）审定定后，将将工程项目目竣工财财务决算算批复原原件交办办公室存存档。（2）操操作要求求：1）填制制工程项目目竣工财财务决算算，建安安工程投投资（一一类费），要根根据市

27、财财政局审审定的结结算价为为依据填填报。2）勘察察、设计计、监理理、造价价等待摊摊投资（二类费费），要要根据市市建设局局审定的的结算价价为依据据填报。3）待摊摊投资（二类费费）、其其他行政政缴费的的，按实实际支出出发生额额填报。4）填报报“建安工工程投资资”及“待摊投投资”的决算算金额要要与账核算金金额一致致。11、竣竣工项目目固定资资产移交交流程（1）操操作步骤骤：1）根据据市财政政局审定定的工程程项目竣竣工财务务决算批批复，财财务起草草工程竣工工决算资资产移交交报告，走网网络办公公系统流流程，流流程完成成后将报报告（打打印四份份），交办公公室存档档一份；送市建建设局一一份（附附市财政政局审

28、定定的竣竣工决算算批复复印件件一份）；送资产产接收单单位一份份（附市市财政局局审定的的竣工工决算批批复复复印件一一份）；财务留留存一份份办理资资产结转转手续。2）财务务核算根根据工工程竣工工决算资资产移交交报告及市财财政局审审定的项项目竣工工财务决决算批复复（复印印件）作作核销账账务处理理。3）根据据市财政政局审定定工程项目目竣工财财务决算算价填制制工程项项目台账账。4.111.2操操作要求求：1）起草草工程项目目竣工财财务决算算通知、按市财政政局审定定结算金金额为依依据。2）走网网络办公公系统流流程，流流程完成成后，打打印文件件发送。12、历历史欠款款上报流流程（1）操操作步骤骤：1）根据据市发改改局年度度还款计计划。2）编制制历史工工程欠款款明细表表，财务务负责人人审核、上报、领领导签报报。3）上报报市发改改局，并并跟踪落落实拨款款计划文文件。4）将拨拨款计划划文件送送市土地地开发管管理中心心，办理理拨款手手续。（2）要要求：1）每年年要通知知欠款单单位对账账，保证证欠款金金额准确确无误。2）确保保欠款及及时无误误拨入施施工单位位账户。13、会会计核算算流程（1）操操作步骤骤：1）出纳纳每月33日前将将报账的的单据记记账、汇汇集，交交会计进进行核算算。2）会计计核算每月月15日日前出财务报报表，经经办人盖盖章主管会会计审核核财务负负