中级财务会计实训教程凭证参考

1、PAGE PAGE 418附录：参考答案案基于篇幅的考虑虑，参考答案案只提供了记记账凭证部分分，会计账簿簿和会计报表表部分省略。图1图1海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 1 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件5张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分购进材料原 材 料甲材料9900000应交税费1683000银行存款11583000合 计￥11583000￥11583000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第1号图2-1图2-1海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 1 日摘 要总账科目明细账科目借方

2、金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分银行存款517730000应付债券500000000应付债券17730000合 计￥517730000￥517730000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号122图2-2图2-2海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 1 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件2张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分应付债券2500000银行存款2500000合 计￥2500000￥2500000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号222图3图3海城市恒易

3、机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 1 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分借入3年银行存款200000000期款项长期借款200000000合 计￥200000000￥200000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第3号图4-1海城市恒易机电设备有限公司图4-1海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 1 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件2张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分应收票据234000000200000000应交税费34000

4、000合 计￥234000000￥234000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号124图4-2图4-2海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 1 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分主营业务成本14000000080000000库存商品60000000合 计￥140000000￥140000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号224图5-1图5-1海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 1 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额

5、记账附件2张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分销售费用包装费80000包装物80000合 计￥80000￥80000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号135图5图5-2海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 1 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分库存现金100000100000合 计￥100000￥100000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号235图5-3图5-3海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 1 日摘 要总账科目明

6、细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分银行存款100000100000合 计￥100000￥100000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号335图6图6海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 1 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分其他应收款200000200000合 计￥200000￥200000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第6号图7图7海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 2 日摘 要总账科

7、目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分管理费用5000050000合 计￥50000￥50000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第7号图8-1图8-1海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 2 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分应收账款6000000坏账准备6000000合 计￥6000000￥6000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号128图8-2图8-2海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 1

8、2 月 2 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分银行存款6000000应收账款6000000合 计￥6000000￥6000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号228图9-1图9-1海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 2 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件5张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分周转材料低值易耗品（在库）400000应交税费应交增值税（进项税额）68000468000合 计￥468000￥468000会计主管： 记账： 出纳： 审核：

9、 制单：李二香第 号139图9-3图9-3海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 2 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分摊销办公桌椅管理费用200000价值（五五摊销）周转材料低值易耗品（摊销）200000合 计￥200000￥200000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号339图9-2图9-2海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 2 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分周转材料低值易耗品（在

10、用）400000周转材料低值易耗品（在库）400000合 计￥400000￥400000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号239图10海城市恒易机电设备有限公司图10海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 2 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件3张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分预付账款报刊杂志费360000银行存款360000合 计￥360000￥360000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第10号图11图11海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 2 日摘 要总账科目明细账科

11、目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分管理费用办公费2500银行存款2500合 计￥2500￥2500会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第11号图12海城市恒易机电设备有限公司图12海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 3 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件3张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分成本11799460投资收益49197银行存款11848657合 计￥11848657￥11848657会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第12号图13图13海城市恒易机电设备有限

12、公司记 账 凭 证2009 年 12 月 3 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件4张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分在建工程10KV高压电机生产楼260000000银行存款260000000合 计￥260000000￥260000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第13号图14海城市恒易机电设备有限公司图14海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 3 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分确认本月在建工程10KV高压电机生产楼250000借款费用财务费用利

13、息支出315721应付债券利息调整34279长期借款应计利息350000应付债券应计利息250000合 计￥600000￥600000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第14号图15-1图15-1海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 3 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分结转10KV高压电机在建工程40000000生产楼保修款其他应付款40000000合 计￥40000000￥40000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号1315图15-2图15-2海城市恒易机电

14、设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 3 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件3张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分10KV高压电机生产银行存款40000000楼保修款专户存储银行存款40000000合 计￥40000000￥40000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号2315图15-3图15-3海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 3 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分固定资产832750000在建工程832750000合 计￥832

15、750000￥832750000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号3315图16图16海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 4 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件2张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分确认本月在建工程10KV高压电机生产设备738300000借款费用未确认融资费用162700000长期应付款应付融资租赁设备款901000000合 计￥901000000￥901000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第16号图17图17海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 4

16、 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件2张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分工程领用产品在建工程10KV高压电机生产设备8032000应交税费应交增值税（销项税额）1632000库存商品A产品6400000合 计￥8032000￥8032000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第17号图18图18海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 5 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分委托代销B产品委托代销商品秦南物贸商场9000000库存商品B产品9000000合 计￥9

17、000000￥9000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第18号图19-1海城市恒易机电设备有限公司图19-1海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 5 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分领用材料生产成本A产品81000000生产成本B产品86000000原材料甲材料70000000原材料乙材料45000000原材料丙材料52000000合 计￥167000000￥167000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第号1219图19-2图19-2海城市恒易机电设备有限

18、公司记 账 凭 证2009 年 12 月 5 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分领用材料制造费用物料消耗6000000管理费用物料消耗4500000原材料丁材料10500000合 计￥10500000￥10500000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第号22191219图20图20海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 5 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分库存现金244828819银行存款244828819合 计￥244

19、828819￥244828819会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第20号图21-1图21-1海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 5 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件5张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分发放工资应付职工薪酬工资256126159库存现金244828819其他应付款海城市自来水公司2328444其他应付款海城市电力公司894996其他应付款代扣个人所得税8073900合 计￥256126159￥256126159会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第号1321图21-2图21-2海城市恒易机电

20、设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 5 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分发放工资应付职工薪酬社会保险费61470278其他应付款海城市医保中心25612617其他应付款海城市社会劳动保险中心30735139其他应付款海城市劳动就业中心5122522合 计￥61470278￥61470278会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第号23211321图21-3图21-3海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 5 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件张十亿千百十万千百十元

21、角分十亿千百十万千百十元角分发放工资应付职工薪酬住房公积金26893247附件见应付职工薪酬工会经费5122522应付职工薪酬职工教育经费3841892其他应付款盐城市住房公积金管理中心26893247其他应付款工会委员会5122522其他应付款职工教育经费3841892合 计￥35857661￥35857661会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第号33211321图22图22海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 6 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件4张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分预付货款的材料入原材料甲材料1960

22、0000原材料乙材料11600000原材料丙材料15600000应交税费应交增值税（进项税额）7956000预付账款海城电子器材厂54756000合 计￥54756000￥54756000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第22号图23图23海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 8 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件2张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分收回前欠货银行存款89000000应收账款89000000合 计￥89000000￥89000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第23号图图24-1海城市

23、恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 9 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件5张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分应收账款海湖县机电公司273000000233000000应交税费39610000银行存款工行390000合 计￥273000000￥273000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号1224图24-2图24-2海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 9 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件2张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分主营业务成本1650000006

24、4000000库存商品90000000库存商品11000000合 计￥165000000￥165000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号2224图25图25海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 10 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分银行承兑汇票贴现银行存款233766000财务费用234000应收票据海丰市机电设备有限公司234000000合 计￥234000000￥234000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第25号图26图26海城市恒易机电设备有限

25、公司记 账 凭 证2009 年 12 月 10 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件3张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分上缴税费应交税费未交增值税103400000应交税费应交城市维护建设税9912000应交税费应交教育费附加4248000银行存款117560000合 计￥117560000￥117560000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第26号图27图27海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 10 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件2张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分陈国正报销管理费用

26、差旅费194000差旅费库存现金6000其他应收款陈国正200000合 计￥200000￥200000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第27号图图28海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 11 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分银行承兑汇票到期应收账款海城市机电商场61800000办理收款手应收票据海城市机电商场（面值）6000000应收票据海城市机电商场（利息）200000财务费用利息收入1600000合 计￥61800000￥61800000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单

27、：李二香第28号图29图29海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 12 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分收到银行应收票据46039000承兑汇票应收账款4603900合 计￥46039000￥46039000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第29号图30图30海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 12 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件2张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分支付前欠货款应付账款南平市金属材料厂29140000银行

28、存款29140000合 计￥29140000￥29140000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第30号图31图31海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 13 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件4张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分债权重组银行存款工行8000000固定资产Audi轿车21000000坏账准备1568750营业外支出债务重组损失806250应收账款31375000合 计￥31375000￥31375000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第31号图32图32海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭

29、证2009 年 12 月 14 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件3张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分支付前欠货款销售费用销售服务费2000000银行存款2000000合 计￥2000000￥2000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第32号图33-1图33-1海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 14 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件2张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分银行存款工行121680000104000000应交税费17680000合 计￥121680000￥1216800

30、00会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号1233图33-2图33-2海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 14 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件2张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分主营业务成本72200000032000000库存商品30000000库存商品10200000合 计￥72200000￥72200000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号2233图34图34海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 15 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件3张十亿千百

31、十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分支付职工应付职工薪酬职工福利400000银行存款400000合 计￥400000￥400000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第34号图35图35海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 15 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件3张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分支付职工管理费用业务招待费2600000银行存款2600000合 计￥2600000￥2600000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第35号图36-1海城市恒易机电设备有限公司图36-1海城市恒易机电设备有限公

32、司记 账 凭 证2009 年 12 月 16 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件2张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分收到秦南物贸应收账款秦南物贸商场10852800场代销商品清单销售费用委托代销手续费4845009690000应交税费1647300合 计￥11337300￥11337300会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号1236图36-2图36-2海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 16 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分主营业务成本7500000

33、秦南物贸商场7500000合 计￥7500000￥7500000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号22361236图37图37海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 16 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分秦南物贸商场15000000库存商品B产品15000000合 计￥15000000￥15000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第37号图38图38海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 17 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记

34、账附件3张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分应付账款11900000银行存款11900000合 计￥11900000￥11900000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第38号图39图39海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 18 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分银行存款工行273000000应收账款海湖县机电公司273000000合 计￥273000000￥273000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第39号图40-1图40-1海城市恒易机电设备有

35、限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 18 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分预收账款海平市机械有限公司251550000215000000应交税费36550000合 计￥251550000￥251550000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号1240图40-2图40-2海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 18 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分主营业务成本15500000080000000库存商品7500

36、0000合 计￥155000000￥155000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号2240图41图41海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 18 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件5张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分委托加工物资城南工业联合公司（加工费）100000委托加工物资城南工业联合公司（税金）180000应交税费应交增值税（进项税额）17000银行存款297000合 计￥297000￥297000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第41号图42图42海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证

37、2009 年 12 月 19 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分戊材料9180000委托加工物资城南工业联合公司（原材料8000000委托加工物资城南工业联合公司（加工费1000000委托加工物资城南工业联合公司（税金）180000合 计￥9180000￥9180000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第42号图43图43海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 19 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件6张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分应付职工薪酬14040

38、00银行存款1404000合 计￥1404000￥1404000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第43号图44图44海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 20 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分300000利息通知单投资收益300000合 计￥300000￥300000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第44号图45图45海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 20 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿

39、千百十万千百十元角分领用材料生产成本A产品98000000生产成本B产品102000000制造费用物料消耗9000000原材料甲材料110000000原材料乙材料42000000原材料丙材料48000000原材料丁材料9000000合 计￥209000000￥209000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第45号图46图46海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 20 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件3张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分销售费用9800000银行存款9800000合 计￥9800000￥9800000

40、会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第46号图47-1海城市恒易机电设备有限公司图47-1海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 21 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件3张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分银行存款工行153498000应收账款海城市海联机电设备公司150000000259400000应交税费44098000合 计￥303498000￥303498000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号1247图47-2图47-2海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 21 日摘 要

41、总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件2张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分主营业务成本18170000096000000库存商品75000000库存商品2200000库存商品8500000合 计￥181700000￥181700000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号2247图48图48海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 21 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件3张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分管理费用210000银行存款210000合 计￥210000￥210000会计主管： 记账： 出纳：

42、 审核： 制单：李二香第48号图49图49海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 21 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件3张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分管理费用2200000银行存款2200000合 计￥2200000￥2200000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第49号图50图50海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 21 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件3张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分营业外支出10000000银行存款10000000合 计￥100

43、00000￥10000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第50号图51图51海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 22 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件2张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分银行存款工行191550000预收账款191550000合 计￥191550000￥191550000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第51号图52-1图52-1海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 22 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千

44、百十万千百十元角分不需用仓库转固定资产清理172000000折旧148000000固定资产320000000合 计￥320000000￥320000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号12图52-2图52-2海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 22 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件2张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分收到仓库银行存款工行100000000转让款100000000合 计￥100000000￥100000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号22图53图53海城市恒易机电设备

45、有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 23 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分8000000应收账款8000000合 计￥8000000￥8000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第53号图54图54海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 23 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件3张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分应付账款16000000银行存款15680000财务费用销售折扣320000合 计￥16000000￥16000000会计主管： 记

46、账： 出纳： 审核： 制单：李二香第54号图55图55海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 23 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件3张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分管理费用215000银行存款215000合 计￥215000￥215000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第55号图56图56海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 23 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分库存现金500000银行存款500000合 计￥500000

47、￥500000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第56号图57图57海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 24 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分销售费用50000库存现金50000合 计￥50000￥50000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第57号图58-1图58-1海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 24 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件2张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分分期收款发出商品18785000

48、0销售产品库存商品112000000库存商品75000000库存商品850000合 计￥187850000￥187850000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号1258图58-2图58-2海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 24 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件2张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分销售费用运杂费500000银行存款500000合 计￥500000￥500000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号2258图59图59海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 2

49、4 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件3张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分管理费用其他费用2000000银行存款2000000合 计￥2000000￥2000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第59号图60图60海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 25 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件2张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分收到仓库银行存款工行700000000转让款700000000合 计￥700000000￥700000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第60号

50、图61图61海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 25 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分刘强报销管理费用差旅费296000差旅费库存现金96000其他应收款刘强200000合 计￥296000￥296000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第61号图62图62海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 25 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件3张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分预付账款海城市电子器材厂4756000银行存款475600

51、0合 计￥4756000￥4756000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第62号图63图63海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 25 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分领用材料生产成本A产品7800000生产成本B产品4500000原材料丁材料12300000合 计￥12300000￥12300000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第63号图64图64海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 26 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附

52、件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分收回委托银行存款工行61800000银行收款海城市机电商场61800000合 计￥61800000￥61800000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第64号图65图65海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 26 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件2张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分收回代销银行存款工行10852800商品款秦南物贸商场10852800合 计￥10852800￥10852800会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第65号图66图66海城市恒易

53、机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 27 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件2张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分银行存款工行300000海城市通达股份有限公司300000合 计￥300000￥300000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第66号图67图67海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 27 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件2张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分接受捐赠固定资产戴尔电脑17200000营业外收入捐赠利得17200000合 计￥17200000￥172

54、00000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第67号图68图68海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 28 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件3张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分支付转让固定资产清理11000000仓库维修费银行存款11000000合 计￥11000000￥11000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第68号图69图69海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 28 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件2张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角

55、分银行存款工行145500000财务销售折扣4500000海城市海联机电设备公司150000000合 计￥150000000￥150000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第69号图70-图70-2海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 29 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分银行存款207400000207400000合 计￥207400000￥207400000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号2370图70-1海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009

56、 年 12 月 29 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分预收账款257400000220000000应交税费37400000合 计￥257400000￥257400000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号1370图70-图70-3海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 29 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分主营业务成本15500000080000000库存商品75000000合 计￥155000000￥155000

57、000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号3370图71图71海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 29 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件2张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分拨付后勤科其他应收款后勤科1000000定额备用金银行存款1000000合 计￥1000000￥1000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第71号图72图72海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 31 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件3张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角

58、分申报转让固定资产清理40000000仓库营业税应交税费应交营业税40000000合 计￥40000000￥40000000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第72号图73-1图73-1海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 31 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件2张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分收到分期收银行存款工行123552000款销售货款105600000应交税费17952000合 计￥123552000￥123552000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号1273图73-2图73-2海城市恒

59、易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 31 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分主营业务成本7514000075140000合 计￥75140000￥75140000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号2273图74图74海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 31 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分营业税金及附加22084530固定资产清理4000000182591717825359合 计￥26084

60、530￥26084530会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第74号图76-1图76-1海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 31 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件2张十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分销售原材料银行存款工行4212000036000000应交税费6120000合 计￥42120000￥42120000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：李二香第 号1276图75图75海城市恒易机电设备有限公司记 账 凭 证2009 年 12 月 31 日摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账附件1张十亿千百十万