个人理财管理及财务管理知识分析资料

1、什么是理财？理理管理，财财产产；个人理财，为实实现个人人生生目标而制定定、安排、实实施和管理的的一个各方面面总体协调的的财务计划的的过程。理财是一种生活活方式的选择择怎样理财？树立正确的理财财观、财商测测试、理财内内容常见的理财目标标短期目标现有资产、负债债结构调整（金融资产、实实物资产比重重、筹集紧急急备用金、 债务负担担最小化）初步建立保障体体系控制开支预算、税税务负担最小小化旅游、休假、自自身进修计划划等中期目标为购房、购车筹筹集专项资金金提高保险保障启动个人创业计计划长期目标建立退休基金为孩子准备教育育基金资产的保值增值值有效为继承人分分配财产第二节一、货币时间价价值 指货币经经历一定

2、时间间的投资和再再投资所增加加的价值，表表现为同一数数量的货币在在不同时点上上具有不同的的价值。二.风险与收益益的关系风险越大，收收益越高客户的风险特征征由风险偏好好、风险认知知度、实际风风险承受能力力等构成。三、生命周期理理财人的一生经历：婴儿、童年年、少年、青青年、中年一一直到老年的的多个不同时时期。婴儿期期、童年期、少少年期没有财财务来源，青青年期、中年年期是收入的的主要来源期期，老年期的的财务来源也也十分有限，因因此青年期、中中年期和老年年期是个人理理财的核心环环节。第二章第二节一、储蓄 储蓄是最传统的的银行大众理理财业务之一一，主要可以以分为活期和和定期两种。活活期储蓄指不不规定存期

3、、储储户随时可以以凭折或卡支支取、存取金金额不限的一一种存款方式式。定期储蓄蓄是指存储期期限较长，利利率相对较高高的一种存款款方式。储蓄理财的注意意点： 存款期限限的安排 预留应急急资金 选择合适适的便利的银银行三、银行卡借记卡：指由商商业银行向社社会发行的具具有消费信用用、转账结算算、存取现金金等全部或部部分功能的支支付工具，不不能透支。 贷记卡（信用用卡）：由银银行或信用卡卡公司向资信信良好的个人人和机构签发发的一种信用用凭证，持卡卡人可在指定定的特约商户户购物或获得得服务，既是是发卡机构发发放循环信贷贷和提供相关关服务的凭证证，也是持卡卡人信誉的标标志，可以透透支。第三章第一节一、保险在

4、个人人理财中的作作用人生三大风险：意外、疾病病、养老1、是在社会经经济互助原则则下建立起来来的经济补偿偿制度。（防防灾防损）2、是一种低风风险的投资工工具。（在我我国收益相对对较低）三、保险理财过过程1、评估风险 2、认认识保险需求求 3、确确定保险额度度 4、确定保保险期限四、保险理财原原则（一）先大人后后小孩（二）先给家庭庭经济支柱购购买保险（三）先购买意意外、健康险险买保险一般按按照以下顺序序：意外险健康险人寿保险（教教育险养老险分红险、投投连险、万能能险）（四）确定保险险期限第二节目前中国的社会会保险包括基基本养老保险险、失业保险险、基本医疗疗保险、工伤伤保险和生育育保险5个项目。国国

5、家依法建立立社会保险制制度，设立社社会保险基金金，使劳动者者在年老、失失业、疾病、工工伤、生育时时获得帮助和和经济补偿，保保障他们的基基本生活和基基本医疗。（“五险一金”讲讲的是五种保保险,包括养养老保险、医医疗保险、失失业保险、工工伤保险和生生育保险;“一金”指的是是住房公积金金。其中养老保险、医医疗保险和失失业保险，这这三种险是由由企业和个人人共同缴纳的的保费，工伤伤保险和生育育保险完全是是由企业承担担的。个人不不需要缴纳。这这里要注意的的是“五险”是是法定的，而而“一金”不不是法定的。）（二）基本养老老保险亦称国家家基本养老保保险，它是按按国家统一政政策规定强制制实施的，为为保障广大离离

6、退休人员基基本生活需要要的一种养老老保险制度。1、特点2、缴费比例：3、享受待遇：（三）基本医疗疗保险基本医疗保险险是国家和社社会根据一定定的法律法规规，为向保障障范围内的劳劳动者提供患患病时基本医医疗需求保障障而建立的社社会保险制度度。我国的社社会医疗保险险由基本医疗疗保险、企业业补充医疗保保险和个人补补充医疗保险险三个层次构构成。1.特点：我国基本医疗疗保险实行社社会统筹和个个人帐户相结结合，基本医医疗保险基金金由统筹基金金和个人帐户户构成。职工工个人缴纳的的基本医疗保保险费全部计计入个人帐户户；用人单位位缴纳的基本本医疗保险费费分为两部分分，一部分划划入个人帐户户，一部分用用于建立统筹筹

7、基金。主要的规定有有三条：一是统筹基金和和个人帐户要要分开管理，分分别核算，这这就要求统筹筹基金要自求求收支平衡，不不得挤占个人人帐户；二是要明确统筹筹基金和个人人帐户的各自自支付范围，这这就要求制定定统筹基金的的起付标准和和最高支付限限额，一般个个人帐户主要要用于门诊（小小病）医疗费费用支出，统统筹基金主要要用于住院（大大病）医疗费费用支出；三是要严格限定定基本医疗保保险医药服务务的范围和给给付标准，主主要内容包括括限定基本医医疗保险的用用药范围、诊诊疗项目范围围和医疗生活活服务设施范范围，即超出出这个基本医医疗保险医药药服务范围的的医疗费用不不在基本医疗疗保险基金中中支付或只能能部分支付。

8、2、缴费比例：4、说明：参保人达到退退休年龄，享享受退休人员员基本医疗保保险待遇的累累计最低缴费费年限为：男男满30年、女女满25年。所有参保人员员都应缴纳每每月4元的大大额医疗保险险费。按8%+2%的费费率缴费的，从从个人帐户中中代扣代缴；按5.5%的费率缴费费的，由个人人申报缴纳；社会退休人人员从养老金金中代扣代缴缴。5、社会基本医医疗保险与商商业医疗保险险的区别：社会基本医疗保保险与商业医医疗保险之间间存在着本质质的区别：第第一，性质不不同。社会保保险由国家立立法强制实施施，属于政府府行为；商业业保险则是一一种商业行为为，保险人与与被保险人之之间完全是一一种自愿的契契约关系。第第二，目的

9、不不同。社会保保险不以盈利利为目的，其其出发点是为为了确保劳动动者的基本生生活，维护社社会稳定，促促进经济发展展；商业保险险的根本目的的则是获取利利润，只是在在此前提下给给投保者以经经济补偿。第第三，资金来来源不同。社社会保险由国国家、用人单单位和个人三三者分担；商商业保险完全全由投保人负负担。第四，政政府承担的责责任不同。社社会保险是公公民享有的一一项基本权利利，政府对社社会保险承担担重要责任；商业保险则则受市场竞争争机制制约，政政府主要依法法对商业保险险进行监督，保保护投保人的的利益。商业业医疗保险是是对社会基本本医疗保险的的有效补充。（四）失业保险险失业保险是是指国家通过过立法强制实实行

10、的，由社社会集中建立立基金，对因因失业而暂时时中断生活来来源的劳动者者提供物质帮帮助和促进其其再就业的制制度。它是社社会保险体系系的重要组成成部分，是社社会保险的主主要项目之一一。1.特点：普遍性。参保保单位应不分分部门和行业业，不分所有有制性质，其其职工应不分分用工形式，不不分家居城镇镇、农村，解解除或终止劳劳动关系后，只只要本人符合合条件，都有有享受失业保保险待遇的权权利。强制性。它是是通过国家制制定法律、法法规来强制实实施的。互济性。失业业保险基金主主要来源于社社会筹集。由由单位、个人人和国家三方方共同负担，并并且在统筹地地区内统一调调度使用以发发挥互济功能能。2、缴费比例：3、享受待遇

11、：（四）工伤保险险工伤保险险是指劳动者者因工作原因因遭受意外伤伤害、患职业业病、致残或或死亡，暂时时或永久丧失失劳动能力，劳劳动者或供养养亲属从国家家、社会得到到的法定的医医疗生活保障障及必要的经经济补偿的一一种社会保险险制度。这种种补偿既包括括受到伤害的的职工医疗、康康复的费用，也也包括生活保保障所需的物物质帮助1、缴费比例：工伤保险费费由用人单位位按照上月全全部职工工资资总额的一定定比例按月申申报缴纳，按按照国家规定定的渠道列支支。职工个人人不缴费。（五）生育保险险生育保险险是通过国家家立法规定，在在劳动者因生生育子女而导导致劳动力暂暂时中断时，由由国家和社会会及时给予物物质帮助的一一项社

12、会保险险制度。1、缴费比例：生育保险费实行行社会统筹，由由用人单位按按照上月职工工工资总额的的0.8%缴缴纳，职工个个人不缴费。2、享受待遇：第四章一、股票基础知知识：股票是是股份公司发发行的有价证证券，其实质质是公司的产产权证明书 面值 HYPERLINK t _blank 上上市公司发行行的股票每股股票面价格即即为面值。投资基金的定义义利益共享、风险险共担的集合合投资方式。通通过发行基金金单位，集中中投资者的资资金，从事金金融工具的投投资如股票、债债券等，并将将投资收益进进行分配的一一种间接投资资方式。 实实质：代客理理财关键词：基金持持有人 基金管管理人 基金托管管人二、投资基金的的基本

13、特征间接投资 专家理财 组合投资 流动性强三、投资基金的的类型1、按法律地位位不同分类：公司型基金金 契约型基金金2、按基金交易易方式的不同同分类：开放式基金金 封闭式基金金开放式基金 （目前我国国的主流）开放式基金是指指基金发行总总额不固定（来来多少要多少少），基金单单位总份数随随时增减（投投资者可以随随时申购或赎赎回，市场上上基金总份额额会随时变动动），投资人人可以在基金金契约规定的的开放日内到到指定的代销销网点自由买买入或卖出的的一种证券投投资基金。封闭式基金封闭式基金是指指基金的发起起人在设立基基金时，事先先确定发行总总额（5亿元元以上，每份份面值1元，即即5亿份以上上，一般10015

14、亿），筹筹集到这个总总额的80%以上时，基基金即宣告成成立，并进行行封闭，在封封闭期内不再再接受新的投投资（也不可可以赎回，只只能通过交易易所转让，市市场上总份额额不变）。3、按投资对象象不同分类：4、按投资资风险与收益益不同分类：第二节4、基金时期：一般分为认购期期、运作期（封封闭期）、申申购期三个阶阶段。刚开始始的时候是认认购期，一般般是半个月左左右，在这半半个月里你只只能购买不能能赎回（卖出出），买入价价一般是1元元。然后进入入运作期（封封闭期），在在这段时间里里基金公司拿拿你的钱去建建仓，也可以以说是一个准准备期，一般般不超过三个个月，打开之之后大部分基基金会有所涨涨幅，也有部部分会回

15、落变变成0.9元元或者更低，这这个时候不要要以为你赔了了，因为你的的投资才刚刚刚开始。接下下来进入申购购期，此时你你已经可以自自由买卖了。 二、基金的分红红及收益计算算三、基金的投资资策略1、制定投资目目标 22、了解自己己的理财性格格3、如何选择基基金基金公司、基金金经理的经验验、投资风格格 历年业绩 费用 阅读基金招招募说明书买基金的三种种渠道：银行行、券商、网网上直销第六章一、什么是税收收税收是国家凭借借政治权力，按按照法定的标标准，向居民民和经济组织织强制地、无无偿地征收用用以向社会提提供公共产品品的财政收入入。二、税收的特征征税收与其他形式式的财政收入入相比，具有有强制性、无无偿性和

16、固定定性三项基本本特征。税收的强制制性，是指税税收参与社会会产品的分配配是依据国家家的政治权力力，具体表现现在税收是以以国家法律的的形式规定的的，税法作为为国家法律的的组成部分，任任何单位和个个人都必须遵遵守。税收的无偿偿性，是指在在具体征税过过程中，国家家征税后税款款即为国家所所有，不再直直接归还给纳纳税人。税收收的无偿性是是相对的，从从财政活动的的整体来看，税税收最终通过过政府提供公公共产品等方方式用之于纳纳税人，体现现了税收取之之于民、用之之于民的本质质。就某一具具体的纳税人人来说，其所所缴纳的税款款与其消费的的公共产品中中的价格并不不一定是相等等的。税收的固定定性，是指税税收是国家按按

17、照法律规定定的标准向纳纳税人征收的的，具有事前前规定的特征征，任何单位位和个人都不不能随意改变变。三、税收的用途途国家运用税收筹筹集财政收入入，按照国家家预算的安排排，有计划地地用于国家的的财政支出，为为社会提供公公共产品和公公共服务，发发展科学、技技术、教育、文文化、卫生、环环境保护和社社会保障等事事业，改善人人民生活，加加强国防和公公共安全，为为国家的经济济发展、社会会稳定和人民民生活提供强强大的物质保保障。我国税税收的用途，体体现了我国税税收的本质是是“取之于民民、用之于民民”。三、税收的职能能与作用1.筹集财政收收入。税收收入是我国国财政收入最最主要的来源源。近几年，我我国的税收收收入

18、呈现快速速增长的态势势，19999年我国税收收收入突破11万亿元大关关，20033年突破2万亿元，20005年突破破3万亿元，20006年达到到3.76万亿亿元。近年来来，我国税收收收入占财政政收入的比重重一直保持在在95%左右。2.调控经济。税收是国家调控控宏观经济的的重要杠杆。国国家可以利用用税收政策，调调节产业结构构、产品结构构，鼓励或限限制某些产业业或产品的生生产和发展。我我国现在正处处于经济结构构调整和优化化时期，国家家对高新技术术产业，安置置就业和再就就业的企业，节节约能源、利利用“三废”的项目，直直接为农业生生产和农民生生活服务的产产业等，给予予低税率或减减税、免税的的优惠政策，

19、对对那些不符合合国家产业政政策，或污染染严重、能耗耗高的产业，不不予减税、免免税，并可以以通过提高税税率等政策措措施予以调节节或限制。3.调节收入分分配。经济体制改革以以来，随着收收入分配政策策的调整，居居民的收入差差距逐渐拉大大。解决收入入分配上存在在的问题，需需要多管齐下下，综合治理理。其中税收收作为重要的的调节手段，通通过政策的调调整和征管力力度的加大，可可以起到有效效调节收入分分配的作用。比比如，通过提提高个人所得得税工资、薪薪金等费用扣扣除标准（由由每人每月8800元到16000元）,可以惠及广广大中低收入入群体。20006年全国国减少个人所所得税纳税人人2000多万万。同时，通通过

20、对年收入入超过12万元以上上个人实行自自行申报等，加加强对高收入入群体的税收收监管，都能能在一定程度度上加大对高高收入者的税税收调节力度度，缩小各阶阶层收入分配配差距。国家家将征收来的的税款，或用用之于公众，或或用之于老弱弱病残及失业业等人群的社社会保障，从从而达到促进进社会公平的的目的。四、税收制度设设计的原则第二节五、税收的种类类1、个人所得税税个人所得税是对个人(即为自然人人)取得的各各项所得超过过一定范围后后征收的一种种所得税，其其征收起点和和税率由国家法律根根据具体经济济发展决定。3、个人税收策策划个人税收策划也称“税收筹划”，指的是在法法律规定许可可的范围内，通通过对经营、投投资、

21、理财活活动的事先筹筹划和安排，尽尽可能地取得得“节税”的的税收利益。4、税收策划的的特性：合法法性、筹划性性和目的性3、税收策划与与偷税、避税和节税税的区别最后，我们要表表明一个很明明确观点：愚愚蠢的人去偷偷税；聪明的的人去避税；智慧的人是是去节税。二、个人税收策策划的基本方方法个人税收策划的的基本方法可可以归纳为七七种：1、利用免税的的方法2、利用减征的的方法3、利用税率差差异4、利用扣除技技术的方法5、利用抵免的的方法6、利用缓税的的方法7、利用税收优优惠政策三、个人税收策策划的内容1、工资、薪金金所得的税务务策划：工资、薪金所得得指个人因任任职或者受雇雇而取得的工工资、薪金、奖奖金、年终

22、加加薪、劳动分分红、津贴、补补贴以及与任任职或者受雇雇有关的其他他所得。由于于税法中中国家根据不不同的工资、薪薪金支付方式式确定了不同同的费用扣除除方法，所以以工资、薪金金所得的税务务策划主要是是通过缩小计计税依据的方方法进行。征缴个人所得税税的计算方法法，个税起征征点原来是11600，现现在是20000，使用超超额累进税率率的计算方法法如下：缴税税全月应纳纳税所得额*税率速算算扣除数全月月应纳税所得得额(应发发工资五险险一金)22000实发发工资应发发工资五险险一金缴税税扣除标准：2008年年3月份起，个个税按20000元/月的的起征标准算算。工资、薪金所得得适用个人所所得税九级超超额累进税

23、率率表级数全月应纳税所得得额（含税所所得额）税率%速算扣除数（元元）一不超过500元元 50二超过500元至至2000元元1025三超过2000元元至50000元15125 四超过5000元元至200000元20375 五超过200000元至400000元251375六超过400000元至600000元303375七超过600000元至800000元356375 八超过80 0000元至1000000元元4010375 九超过1000000元4515375工资、薪金所得得的税务策划划：第一，奖奖金、工资分分摊发放； 第二，白色色收入灰色化化；第三，收入福福利化；第四四，收入保险险化；第五，收入

24、实实物化；第六六，收入资本本化。 第七七章房地产概念房地产是房产和和地产的合称称。是指 HYPERLINK t _blank 土地地、 HYPERLINK t _blank 建筑物及固着着在土地、建建筑物上不可可分离的部分分及其附带的的各种权益。 房地产由于于其自己的特特点即位置的的固定性和不不可 HYPERLINK t _blank 移动性，又被被称为 HYPERLINK t _blank 不动产产。 房地产可以有三三种存在形态态：即土地 、建筑物、房房地合一。在在房地产拍卖卖中，其拍卖卖标的也可以以有三种存在在形态，即土土地（或土地地使用权），建建筑物和房地地合一状态下下的物质实体体及其权

25、益。三、房地产的类类别由于房地产是由由土地及地上上的建筑物、构构筑物构成，对对于土地和房房屋可以按以以下方法分类类： （一）根据据土地的用途途分类： （二）根据房屋屋的性质分类（二）根据房屋屋的用途分类类四、房地产投资资的优点1现金流和税税收在美国，投投资于房地产产的投资者，其其取得的现金金流或税后收收入不仅依赖赖于某项资产产的价值，还还依赖于折旧旧和税收。那那种有着较大大额度折旧额额的资产可以以抵消掉投资资者的部分应应税收入。这这是因为，房房地产一般来来说是会随着着时间的推移移而毁损，折折旧则为资产产所有者提供供了一个补偿偿这部分毁损损价值的津贴贴。折旧费用用可以作为一一项现金流出出，在纳税

26、之之前从收入中中扣除，从而而减少了资产产所有者的税税收支付，因因此，折旧费费用被视为一一项税盾(ttaxsheelter)。但是折旧旧费用是有一一定限额的，而而且只有收入入达到一定水水平的投资者者才可以使用用这项优惠。2价值升值3使用财务杠杆房地产投资的魅力还来源于高财务杠杆率的使用。财务杠杆意味着通过借入资金来使收入最大化。由于房地产是一种实物资产，因此投资者被准许以所购买的房地产为抵押，借入其购买成本的75一90的款项。所以，如果投资的总收入高于借款的成本，则这种杠杆投资的资产净收益将会高于没有使用杠杆的同类投资。下面我们来看一个例子：投资者A计划进行一项房地产投资，其成本为100万元。他

27、有两种选择，使用财务杠杆(以年利率10借入90万元)，或者是不使用财务杠杆。若投资的息税前收入(EBIT)假定为13万元，适用税率为28(按美国税法)，在上述两种选择下，他的财务状况如下表。 第二节（一）房地产价价格是其价值值的货币表现现形式，即在在土地开发、房房屋建造和经经营过程中，凝凝结在房地产产商品中的活活劳动与物化化劳动价值量量的货币表现现。房地产价价格的基本构构成要素如下下：1土地价格或或使用费2前期开发工工程费3建建筑安装工程程费4开发发管理费5房地产开发发企业的利润润和税金购房与租房的选选择可用年成成本法与现值值法进行比较较二、影响房地产产价格的主要要因素 1、自自然因素：地理理

28、位置、地质质条件、地形形、地势、土土地面积和形形状、日照、风风向、空气质质量、降水量量、天然周期期性灾害、建建筑物本身等等。 例如，地地质和地形条条件决定了房房地产基础施施工的难度，投投入的成本越越大，开发的的房地产价格格就越高；气气候温和适宜宜，空气质量量优良的地域域，其房地产产价格也会比比气候相对恶恶劣的地域高高。2、环境境因素：大气气环境、声觉觉环境、水文文环境、视觉觉环境、卫生生环境等。 3、区域因素：包括交交通状况、公公共设施、配配套设施、学学校、医院、商商业网点等。 4、经济因素：包括宏观经济状况、物价状况、利率变动、居民收入状况等。 例如，当经济处于增长期时，社会对房地产的需求强

29、烈，其价格也水涨船高。反之，价格自然会下降。5、社会因素：包括政治治安状况、社会治安状况、房地产投机、城市化等，人口数量、人口素质、家庭人口规模等影响着房地产价格。6、行政因素：房地产制度、房地产价格政策、行政隶属变更、特殊政策、城市发展战略、城市规划、土地利用规划、税收政策、交通管制等。7、国际因素：世界经济状状况、国际竞竞争状况、政政治对立状况况、军事冲突突状况等。 8、心理因因素：购买或或出售心态、个个人欣赏趣味味、时尚风气气、接近名家家住宅心理、讲讲究风水或吉吉祥号码等。购房与租房的的选择可用年年成本法与现现值法进行比比较。四、如何选购房房产交通环境配套设施验证开发商资质质要购买一个个

30、好的房子，审审查开发商的的资质与实力力很重要，这这决定着你是是否能居住在在一个好的社社区里，开发发商的承诺能能不能兑现。开发商的“五五证”是最重重要的证明材材料，它们分分别是国有有土地使用证证、建设设用地规划许许可证、建建设工程规划划许可证、建建设工程施工工许可证、商商品房销售（预预售）许可证证。其中最最重要的是国国有土地使用用证与商商品房销售（预预售）许可证证。国有土地地使用证是是证明土地使使用者（单位位或个人）使使用国有土地地的法律凭证证，受法律保保护。商品房销售（预预售）许可证证是市、县县政府房地产产行政管理部部门允许房地地产开发企业业销售商品房房的批准文件件。房地产商商在销售商品品房时

31、，如该该房屋已建成成，还应持有有房屋所有权权证书。我们在查验验以上证明文文件时，尽可可能要求开发发商提供文件件的原件，并并要检查用地地单位、建设设单位以及销销售单位是否否与售楼单位位一致。签订认购书第三节个人住房消费贷贷款种类1、个人公积金金住房贷款2、个人商业性性住房贷款3、个人住房组组合贷款二、个人住房贷贷款的还款方方式1、等额本息还还款法，即借借款人每月以以相等的金额额偿还贷款本本息，又称等等额法。 2、等额本金还还款法，即借借款人每月等等额偿还本金金，贷款利息息随本金逐月月递减，还款款额逐月递减减，因此又称称递减法。 3、组合还款法法，即根据贷贷款人未来的的收支情况，将将整个贷款本本金

32、按比例分分成若干个偿偿还阶段，并并确定每个阶阶段的还款年年限，在每个个阶段里又按按等额本息还还款方式来归归还贷款的一一种还款方式式。4、弹性还款总总额法，活期期存款与房屋屋贷款为同一一帐户，每月月有较本利摊摊还额更低的的最低还款额额来确保借款款者信用无虞虞。房地产投资风险险分析及防范范策略 （一）房地产投投资风险涉及及政策风险、社社会风险、技技术风险、自自然风险、国国际风险等，而而这其中对房房地产投资影影响较大，同同时又是可以以预测、可以以规避的主要要风险是经济济风险。经济济风险主要包包含市场利率率风险、资金金变现风险、购购买力风险等等。（二） HYPERLINK t _blank 房地产投投

33、资 HYPERLINK t _blank 风险防范对策策 为了确确保 HYPERLINK t _blank 房地产投资效效益的最大化化,投资者除除了应具备抗抗 HYPERLINK t _blank 风险的意识和和防范投资 HYPERLINK t _blank 风风险的能力,还应制定出出以下几种相相应的防范对对策。 1.高度重重视可行性研研究,确保投投资决策的正正确性 2.加强投资环环境预测,选选择最佳投资资区位,加强强市场调查研研究,寻找投投资良机 33.关注政策策变动,认准准投资方向 4.开展财财务分析 55.运用投资资组合理论 【 论述题 】1、小王，288岁，目前工工资收入为每每月400

34、00元，每月需需支付房租5500元及各各项基本生活活开销8000元。每个月月会有一次外外出就餐，开开销200元左右右，现有100万元的一年年期定期存款款。小王打算算买一辆122万左右的福福克斯轿车，同同时需准备22万左右的税税费及保险费费。你觉得他他应该怎样利利用银行理财财产品管理他他的日常资金金及完成他的的买车计划。2、1998年年4月，刘某某等四人应聘聘到某公司，公公司在待遇方方面提出如果果职工坚持要要求办理社会会保险的话，从从职工工资中中每月扣除3300元。刘刘某等觉得还还是多拿点工工资好，至于于办不办社会会保险，也没没什么关系。于于是双方签订订了三年的劳劳动合同，在在合同中规定定每月工

35、资22000元，对对社会保险事事宜公司不予予负责。请问问这样做合法法吗？为什么么? 答案参考:这样做不合合法。该案中双方虽然然在自愿、协协商一致的基基础上，签订订了劳动合同同，但是由于于合同中有关关社会保险约约定的内容违违反了国家现现行法律、行行政法规的规规定，从而导导致双方合同同中约定的部部分条款无效效，应当依法法予以纠正。国家制定了一系列法律法规保障职工依法参加社会保险。劳动法明确规定，“用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。”社会保险费征缴暂行条例第四条规定，“缴费单位、缴费个人应当按时足额缴纳社会保险费。”并且明确规定了缴费单位的义务：向当地社会保险经办机构办理社会保险

36、登记，参加社会保险；按月向社会保险经办机构申报应缴纳的社会保险费数额并在规定的期限内缴纳，履行代扣代缴义务等。根据国家法律法规的规定，社会保险是国家强制保险，为职工办理社会保险是用人单位法定义务，因此，刘某所在单位有义务为其办理社会保险。而本案中，双方约定公司不负责为刘某等办理社会保险，虽然是双方在自愿基础上的约定，但是约定内容与法律、法规的规定相抵触，自愿签订并不能改变其违法性质，因此该条款是无效条款，对合同双方没有法律约束力，并且应当依法予以纠正。3、2004年年10月9日日，某餐馆招招聘了一名男男传菜生杜某某，但未按规规定对杜某进进行体检并办办理健康证。2004年10月15日晚上8点左右

37、，杜某在工作中突发大咳血，当即被餐馆工作人员送往医院抢救，晚上10时多，经医院抢救无效病亡。杜某病亡后，餐馆向公安部门报案，公安部门接案后经法医鉴定杜某为猝死。2005年2月，杜某的母亲曹某向劳动行政部门申请杜某为工亡，但餐馆负责人认为与杜某未签订劳动合同，双方不存在劳动关系。曹某遂向石景山区劳动仲裁委员会提交仲裁申请，要求确认杜某与该餐馆存在劳动关系，并向仲裁委员会提交了由餐馆法人签字的医疗单据和公安部门的调查笔录。您认为仲裁委员会如何处理这件事呢？答案参考:仲裁裁委员会在庭庭审过程中，曹曹某提供了公公安部门的调调查笔录，餐餐馆的负责人人和大堂经理理均明确表示示杜某为该餐餐馆传菜生，仲仲裁委员会认认为双方的劳劳动关系明确确，应当确认认双方的劳动动关系。按照照工伤保险险条例的规规定，职工“在在工作时间和和工作岗位，突突发疾病死亡亡或者在488小时之内经经抢救无效死死亡的”视同同工亡，杜某某应认定为工工