房地产开发项目营改增后增值税测算(模型)

1、 项目增值税测算表,汇总表,收入项目,序号,收入类型,含税收入金额-土地成本,不含税金额,适用税率,销项税额,备注,说明：,1,销售不动产-普通住宅, 306,868,068.00 , 278,970,970.91 ,11%,1.汇总表自动生成，不须填写；,2,销售不动产-非普通住宅,11%, - ,2.开发成本及进项税额 预算或实际金额请按预算分项填列，可抵扣增值税含税金额请按财税规定分析填列，并选择相应的适用税率；,3,销售不动产-非住宅, 242,550,766.98 , 220,500,697.25 ,11%,4,土地抵减销项税额, 108,567,856.44 ,11%,含税收入金额

2、-土地成本, 440,850,978.54 , 400,773,616.85 ,11%, 44,085,097.85 ,扣除项目,序号,成本费用项目, 预算或实际金额 , 可抵扣增值税含税金额 ,适用税率, 进项税额 ,开发成本,1,土地征用及拆迁补偿费,2,前期工程费, - , - , - ,3,甲购材料,17%,4,基础设施费, - , - , - ,5,建筑安装工程费, - , - ,3%, - ,6,公共配套设施费, - , - , - ,7,开发间接费用, - ,8,不可预见费,开发成本合计, - ,期间费用,8,销售费用, - , - , - ,9,管理费用, - , - , -

3、,10,财务费用, - , - , - ,期间费用合计, - , - , - ,成本费用及税金合计, - , - , - ,开发成本及进项税额,二级科目,三级科目,四级科目,预算或实际金额,可抵扣增值税含税金额,适用税率, 增值税进项税额 ,备注,土地征用及拆迁补偿费,土地出让金,建设用地指标交易费,契税,土地交易费,税金,拆迁补偿费,其他土地支出,本项合计,0.00 ,0.00 , - ,前期工程费,三(七)通一平费,临时施工道路费, - ,临时施工用水接入费, - ,临时施工污水管接入费, - ,临时施工用电接入费, - ,临时施工用气接入费, - ,临时施工办公电话网络接入费, - ,场

4、地平整, - ,小计,0.00 ,0.00 , - ,临时设施费,临时办公室费, - ,临时宿舍费, - ,临时厕所费, - ,施工场地围墙及门卫室费, - ,其他费, - ,小计,0.00 ,0.00 , - ,可行性研究费,可行性研究费,6%, - ,市场调研费,市场调研费,6%, - ,设计费,规划设计费,6%, - ,施工图设计费,6%, - ,装饰专项设计费,6%, - ,智能化专项设计费,6%, - ,景观专项设计费,6%, - ,其他专项设计费,6%, - ,规划设计模型制作费,6%, - ,制图、晒图费,6%, - ,方案评审费,6%, - ,小计,0.00 ,0.00 , -

5、 ,行政规费及规划报建费,报建配套费及规费, - ,施工许可证费, - ,城市规划综合技术服务费费, - ,人防建设费, - ,防雷检测费, - ,消防审查费, - ,白蚁防治费, - ,施工噪音管理费, - ,散装水泥基金, - ,工程质量监督费, - ,工程造价管理费, - ,安全监督费, - ,工程定额测定费, - ,招投标管理费, - ,房屋所有权登记费, - ,劳动保险费, - ,新型墙体材料专项费, - ,房屋所有权登记工本费, - ,住房交易手续费, - ,丈量（测量）费, - ,拆迁管理费, - ,审图费, - ,工程咨询费,6%, - ,小计,0.00 ,0.00 , - ,

6、水文地质勘察费,地质勘察费,6%, - ,环境评测费, - ,水准测量工程测量, - ,日照分析合同, - ,交通分析费, - ,小计,0.00 ,0.00 , - ,测绘费,面积测绘,6%, - ,地形地貌测绘, - ,小计,0.00 ,0.00 , - ,其他费用,其他前期费用, - ,专家评审费,小计,0.00 ,0.00 , - ,本项合计,0.00 ,0.00 , - ,建筑安装工程费,土建工程费,土方工程,11%, - ,税率根据安排选择,地基加固处理费,11%, - ,桩基础,11%, - ,围护及支撑费,11%, - ,地下室工程,11%, - ,土建(结构)工程,11%, -

7、 ,土建(建筑)工程,11%, - ,小计,0.00 ,0.00 , - ,安装工程费,照明电气(强电)工程,11%, - ,若材料设备甲方自购税率为17%，安装11%，分别计算 ,弱电智能化工程,11%, - ,给排水工程,11%, - ,消防安装工程,11%, - ,火灾报警工程,11%, - ,煤气安装工程费,11%, - ,综合布线系统,11%, - ,避雷接地工程,11%, - ,空调及通风工程,11%, - ,电梯及自动扶梯,11%, - ,园林环境工程费,11%, - ,停车设备,11%, - ,室内停车交通设施,11%, - ,发电机及安装,11%,人防设备工程费,11%,泵房

8、设备及安装费,11%,航空障碍灯,11%,其他安装工程费,11%, - ,小计,0.00 ,0.00 , - ,装修工程费,公共区域装饰工程,11%, - ,户内精装修,11%, - ,外立面装饰工程,11%, - ,小计,0.00 ,0.00 , - ,样板房/售楼处装修费,样板房建筑及装修,11%, - ,样板房内家具,17%, - ,样板房内家电,11%, - ,售楼处建筑及装修,17%, - ,售楼处内家具,17%, - ,售楼处内家电,11%, - ,售楼处景观,11%, - ,小计,0.00 ,0.00 , - ,监理费,6%, - ,检验检测费,6%, - ,工程造价咨询费,工程

9、施工招标代理费,6%, - ,工程设备招标代理费,6%, - ,工程预算编审咨询费,6%, - ,工程结算编审咨询费,6%, - ,小计,0.00 ,0.00 , - ,本项合计,0.00 ,0.00 , - ,基础设施费,供电工程费,交纳的电增容费, - ,供电贴费, - ,设备安装及电缆铺设费,11%, - ,电源建设费, - ,小计,0.00 ,0.00 , - ,给排水工程费,水增容费, - ,供水管网建设费,11%, - ,雨(污)水管网建设费, - ,防洪管网建设费, - ,消防给水基础设施费, - ,小计,0.00 ,0.00 , - ,燃气工程费,燃气增容等规费, - ,煤气管

10、道的铺设费,11%, - ,煤气配套费, - ,小计,0.00 ,0.00 , - ,电视工程费,入网费, - ,有线电视的线路铺设,11%, - ,小计,0.00 ,0.00 , - ,通讯工程费,电话配套费,11%, - ,电话增容费, - ,电话电缆集资费, - ,小计,0.00 ,0.00 , - ,通讯线路及设备安装费,宽带网接入费, - ,智能化系统,11%, - ,小计,0.00 ,0.00 , - ,小区道路工程费,小区道路及路灯,11%, - ,环卫工程费,环卫, - ,垃圾站(箱), - ,灭蚊灯, - ,小计,0.00 ,0.00 , - ,绿化工程费, - ,其他费用,

11、 - ,本项合计,0.00 ,0.00 , - ,配套设施费,区内公建费,居委会,11%, - ,物业管理用房,11%, - ,幼儿园,11%, - ,警务室,11%, - ,活动用房,11%, - ,会所,11%, - ,自行车棚,11%, - ,露天停车场,11%, - ,水塔,11%, - ,文化游乐设施,11%, - ,消防,11%, - ,公厕,11%, - ,小计,0.00 ,0.00 , - ,物业开办费, - ,公共设施维修基金, - ,其他公用配套设施费, - ,本项合计,0.00 ,0.00 , - ,开发间接费,职工工资, - ,职工福利费,职工体检费、医药费、困难补助、

12、水电补贴、房租补贴、节日补贴、工作餐、福利设施、文体活动。, - ,劳动保险费,基本养老保险, - ,医疗保险, - ,失业保险, - ,工伤保险, - ,劳动保险费合计, - , - , - , - ,职工教育经费, - ,办公费,电话费, - ,网络费, - ,文印费, - ,办公用品,17%, - ,书报费, - ,法律费,6%, - ,装修费, - ,租赁费, - ,办公费合计, - , - , - ,修理费,办公设施维修、其他。, - ,水电费,电费,17%, - ,水费, - ,水电费合计, - , - , - ,业务招待费, - ,车辆使用费,汽油费,17%, - ,维修费,17

13、%, - ,路桥费, - ,保险费, - ,车辆租赁费,17%, - ,养路费, - ,其他, - ,车辆使用费合计, - , - , - ,低值易耗品,17%, - ,差旅费,住宿费、交通费、出差补贴,6%, - ,折旧费, - ,劳动保护费, - ,利息支出,贷款利息,融资费用,贷款户利息收入,贷款户手续费用,利息支出合计, - ,房屋维修基金,工程预决算编制及审查费,前期物业管理费,周转房摊销,其他,本项合计, - ,科目,二级科目,三级科目,预算或实际金额,可抵扣增值税含税金额,适用税率,增值税进项税额,备注,销售费用,职工工资, - ,职工福利费,职工体检费、医药费、困难补助、水电补

14、贴、房租补贴、节日补贴、工作餐、福利设施、文体活动。, - ,劳动保险费,基本养老保险, - ,医疗保险, - ,失业保险, - ,工伤保险, - ,劳动保险费合计, - , - , - ,职工教育经费, - ,办公费,电话费,网络费,文印费,办公用品, - ,17%, - ,印制单证费,茶水费,其他,办公费合计, - , - , - ,售楼部装修费用,租赁费,修理费,展览费,展位费,展台搭建费,场地布置,制作费,展览费合计, - , - , - ,广告费,电视广告, - ,6%, - ,户外广告牌,公交广告,工地围墙广告,报纸广告,其他,广告费合计, - , - , - ,业务宣传费,广告设

15、施及发布费,现场包装费,促销活动费, - ,宣传资料费, - ,17%, - ,礼品费, - ,外包活动, - ,业务宣传费合计, - , - , - ,销售代理费用,销售佣金,销售代理费, - ,6%, - ,销售策划费,营销渠道费,销售代理费用合计, - , - , - ,销售模型制作费,住房公积金,业务招待费,各项补贴,营销工程-主体建安, - ,11%, - ,营销工程-内外装饰, - ,11%, - ,营销工程-软装费用, - ,17%, - ,营销工程-售楼部样板房设计费, - ,6%, - ,营销工程-临时售楼部、非实体样板房维修费, - ,11%, - ,营销工程-广告围墙建造

16、费, - ,11%, - ,售楼部运行费用, - ,客户服务费, - ,维修基金, - ,分户产权交易费, - ,其他,总合计, - , - , - ,管理费用,职工工资, - ,职工福利费,职工体检费、医药费、困难补助、水电补贴、房租补贴、节日补贴、工作餐、福利设施、文体活动。, - ,劳动保险费,基本养老保险, - ,医疗保险, - ,失业保险, - ,工伤保险, - ,劳动保险费合计, - , - , - ,职工教育经费,差旅费、资料费、场地费、培训餐费、课酬费、其他。,办公费,电话费,网络费,文印费,办公用品,书报费,印制单证费,茶水费,证照年审费,装修费,其他,办公费合计, - , - , - ,修理费,办公设施维修、其他,租赁费,办公室租金、员工房租费,水电费,电费,水费,水电费合计, - , - , - ,业务招待费,会议费,会务费、差旅费、资料费、场地费、会议餐费、其他。,招聘费,车辆使用费,汽油费,维修费,路桥费,保险费,车辆租赁费,养路费,其他,车辆使用费合计, - , - , - ,低值易耗