生产制造型企业银行付款流程

1、 PAGE 10银行付款目的规范银行付款流流程，确保付款的的正确性，有有效性，并记记录在适当的的会计期间。适用范围所有公司。流程责任人财务部长相关文档银行付款/报报销申请表支票登记簿接收汇票登记记表材料采购统计计表付款申请表5相关流程编号步骤说明部门人员控制活动5银行付款银行付款包含： 1）供应商的采采购付款-见见“材料采购付款流程”，2）各类费用的的报销付款-见“预支现金及及费用报销流流程”，3）工资付款-见“薪酬管理流流程”4）预付电费、宽宽带费等等-见“预提待摊费费用”5.1复核付款款申请财务部长收到经经过部门及总总经理审批的的银行付款款/报销申请请表后，需需要审核以下下内容：审批手续是

2、否完完整，后附单单据或文件是是否符合规定定，收款人名名称及付款金金额是否正确确。如果之前有往来来挂账金额：货款：要求请款款人在银行行付款/报销销申请表注注明付款对应应的采购订单单号；税款：要求请款款人在银行行付款/报销销申请表注注明系统中应应交税金具体体项目余额。财务部长审核无无误后，在银银行付款/报报销申请表上上签字确认并并交给银行出出纳。财务部各个部门财务部财务部长部门直接领导财务部长审核审核审核审批5.2 银行出出纳查验后进进行开支票，开汇票票或电汇银行出纳检查银银行付款/报报销申请表，确确保其审批符符合公司对各各项付款的审审批要求，并并根据银行行付款/报销销申请表中中收款单位全全称，在

3、用友友系统中【系系统设置】中中的【基础资资料-公共资资料-供应商商】查找有关关银行信息，再再申请网上银银行划款，或或根据银行行付款/报销销申请表收收款单位全称称，金额开具具转账支票（同同城），或汇汇票（携带至至异地），或或电汇单（异异地）。财务部长在加盖盖财务章之前前，核对确认认，支票/汇汇票/电汇单单上收款人名名称和金额与与银行付款款/报销申请请表的一致致。若支付采用支票票，银行出纳纳在手工支票票登记簿上登登记（支票号号，领用日期期，领用人，收收款单位，金金额）并要求求领款人签字字。财务部银行出纳检查5.3付款程序序：收到携带带式汇票转付付供应商财务部长每次支支付供应商货货款时，根据据：a）

4、银行出纳的的票据登记簿簿；b）采购部相关关人员填写的的手续完备的的银行付款款/报销申请请单；查找是否有金额额小于/等于于需要支付给给供应商金额额可背书转让让的票据在保保险柜中存放放；银行出纳根据财财务部长在银行付款/报销申请单上注明的汇票编号及其支付差额，对携带式汇票背书转让并对差额开具支票。财务部长在对背背书转让汇票票及补差支票票加盖财务章章之前，核对对确认，被书书汇票上收款款人名称与银银行付款/报报销申请表的的一致。转让让汇票金额不不大于银行行付款/报销销申请表金金额，差额支支票也已开出出并收款人名名称与补差金金额正确。付款申请人在接接收汇票登记记表（手工工表格）上，领取人处处签字，并注明

5、收票人人（供应商名名称）和汇票票领取日期。银行出纳在汇票票背书收款人人全称，并在在银行付款款/报销申请请单上加盖盖【XXXXX年XX月XXX日转账付付讫】章，由由财务部长在在汇票上加盖盖财务专用章章后，由人名名章保管人查查看银行付付款/报销申申请单上审审批签字齐全全且【XXXXX年XX月月XX日转账账付讫】章日日期合理后加盖人人名章。背书书及盖章完毕毕后银行出纳纳复印一份完完整的汇票备备查，再将汇汇票交给付款款申请人。财务部财务部财务部长银行出纳5.4付款程序序：以支票/汇票/电汇汇方式（办理理携带式汇票票与办理电汇汇手续一致）银行出纳将开具具好的支票、审审批后并被加加盖了【XXXXX年XXX

6、月XX日转转账付讫】的的银行付款款/报销申请请表提交给财务部长，财财务部长复核核支票/电汇汇单中填列的的信息是否与与银行付款款/报销申请请单及后附附单据的信息息一致。支票票/电汇单填填写信息完整整正确：收款款人名称，大大小写金额，支支票开具日期期。财务部长长依据付款款及相关事项项审批权限审核付款授权签字符合公司规定，确认所有项目无误后，在银行付款/报销申请单上“付款许可”处签字确认，在相关单据（支票，汇票单）加盖财务章。最后，再由非财务部的人名章保管员查看银行付款/报销申请单签字手续齐全，且付讫章日期为当前日期后加盖法人章。 财务部银行出纳财务部长审核5.5支付确认认并通知申请请人领取支票票/

7、汇票1）支票：银行行出纳将财务务部长确认加加盖完财务章章，并由人名章保管管员在票据上加加盖完人名章章的支票整理理完毕后，用电话或电子子邮件通知银银行付款/报报销申请单的的申请人领取取转账支票。2）汇票：银行行出纳根据手手续完备的电电汇单，到到银行办理完完相关出携带带式汇票的手手续后，用电电话或电子邮件通知知银行付款款/报销申请请单的申请请人领取携带带式汇票。财务部财务部银行出纳银行出纳5.6申请人领领取转账支票票并登记银行付款/报报销申请单申申请人领取支支票后，在手手工的支票票登记簿及及支票根上签签字确认领款款。银行出纳纳在手工的支支票登记簿上上登记支票号号、收款人、金金额、用途、签签发日期等

8、详详细信息。转接本流程“55.7录入用友系系统”财务部各个部门银行出纳付款申请人5.7录入用友友系统银行出纳将已盖盖过【XXXXX年XX月月XX日转账账付讫】章的的银行付款款/报销申请请单、转账账支票存根、银银行电汇回单单、转付携带带式汇票复印印件及其它请请款资料转交交给往来账会会计（供应商商付款），总总账会计（非非生产采购程程序付款）。往来账会计/总总账会计根据据银行付款/报销申请单单性质进行做做账：（用友友系统对所有有凭证自动顺顺序编号）a）属于在系统统中有完整流流程反映的业业务采购，在在【应付款模模块】中手工进行匹匹配操作形成成付款凭证；（适用于：对供应商的的采购付款，固固定资产采购购付

9、款）b）属于非生产产采购程序付付款的情况，在在【总账模块块】中手工录入入凭证；（适适用于：各类类费用的报销销付款，对银银行出纳备用用金提款付款款，及税务申申报付款）每周总账会计以以网银支付回回单记录与用友系统中中网上银行支支付项目进行行核对，以确确保用友系统统中的网银付付款的完整性性。每月财务部长在在票据盘点时时，根据用友友系统中的付付款明细与手手工连续编号号的支票登登记簿进行行审核，检查查是否有未入入账的支票支支出。若出现现差异应对该该项支票支出出进行调查，如如需账务调帐帐需经财务部部长审批。参参见“SOP-CCB-03 现金及票据据盘点流程”中票据盘点点部分财务部财务部财务部往来账会计总账会计总账会计财务部长核对审核5.8复核录入入信息每周，财务部长长进入【总账账系统】中的的【凭证查询询】-【会计计分录序时簿簿】，根据银行付款/报销申请单单及原始支持持性文件审核核每笔分录，入入账科目及金金额正确后点点击“审核”按钮。进入入【凭证过账账】选择界面面中的适用条条件后点击【开开始过账】，系系统自动将该该分录过入总总账。若入账信息有误误则由总账