改扩建1000亩油茶林项目可行性研究报告书

1、改、扩建1000改、扩建1000亩油茶种植基地可行性研究报告 茶油是地地道道的绿色食品，但至今没有得到相关认证，影响 了产品进入更广阔的市场。深度加工不够，产品转化成商品的 比例低。232油茶产业的发展前景油茶产业发展过程上虽然存在一些困难和问题，这只是前 进中的问题，对油茶产业的发展要充满信心，从目前全国发展 的态势，已经看到，油茶产业的春天到来了。食用油是人民生活不可缺少的必需品。随着人们生活水平的不断提高，食用油的消费量将不断提高。从1996年至2005年，我国植物油的食用消费量在不到10年的时间里从790万吨迅速增到1400万吨。人均消费量超过 10公斤，但与世界人均 年15公斤消费水

2、平相比还有很大的差距。即使通过改良栽植品 种，提高其它油料作物的产量，我国食用油仍将存在着较大的 消费缺口。特别是随着消费观念的改变，人们对食品的需求从 温饱型转向健康型，而茶油是世界最好的木本植物食用油之一， 是非常理想的食用保健油，也是其它油品不能替代的植物油， 目前，我国每年都要进口100万吨左右的棕榈油和橄榄油以满足市场需求，部分营养成份还稍逊于国产茶油的橄榄油，身价 却是茶油的二至三倍，使得茶油在价格上具有竞争的优势。可 以断定，在不少国家已基本实现食用油木本化的今天，随着人 们对茶油认知和认可的提高，茶油在国内外的需求将进一步增 加，广阔的市场前景必将会给油茶产业带来了巨大的发展机

3、遇。成熟的科研成果和成功的推广示范正广泛得到应用。上世 纪80年代初，广大的科研工作者通过近二十年的努力，培育出 了几十个高产无性系和高产优良农家品种，品系平均亩产茶油 可达到50公斤以上，且高产稳产，而最为令人兴奋的是，优良 品种的油茶不但便于采摘，而且大小年产量相差微小，其品质 与野生山茶油完全一致，是名符其实的绿色产品。*丰城市白土镇农民自筹资金 4万元，于1998年冬建立了 100多亩的油 茶高产基地，实现了 3年挂果4年投产的目标，2005年平均亩 产30公斤，最高的达到 47.5公斤，即便在去年油茶的小年， 平均亩产仍达到 40公斤；新余市罗坊镇农民在1999年种植的150亩高产油

4、茶，2005年平均亩产茶油20公斤，最高的达到每 亩64公斤，这些示范大户为全省新造高产油茶林树立了样板。油茶的生态、社会、经济综合效益的优势，使得各级政府 和社会给予高度的重视和关注。油茶是常绿阔叶树，它不与粮 棉争地，还能为农业生产提供肥料和农药；它不仅能绿化荒山， 美化环境，保持水土，涵养水源，改善生态环境，还有较强的 抗二氧化碳、氟和氯等有毒气体的能力，是很好的防火树种； 油茶花色鲜艳，既是观赏树，又是蜜源林。新造高产油茶林第 三年可投产，第八年进入盛产期后，每亩产值超过1000元，可观的经济效益，使其在社会主义新农村建设中成为林农增收的 有效途径。龙头企业迅速崛起，带动了油茶种植专业

5、户的发展。宜春“青龙高科”、玉山“春源”、上饶“恩泉”、永丰“绿海”等油 茶加工企业通过“企业 +基地+农户”的模式带动油茶种植的快 速发展，全省营造油茶的积极性空前高涨，产业分工日趋细化， 专营种植的公司和大户大量出现，大量资金融入到油茶种植业， 近两年全省新增油茶种植企业和大户10万多户，经营面积 30多万亩。连续几年优良苗木供不应求。大幅度提高油茶产量已成趋势，有专家预测，照此发展，到2015年我国茶油产量将达到 38万吨，到2025年，可望达到 70万吨，届时油茶将成为我国国民经济中一个不可忽视的强势 和优势产业。2.4市场分析油茶是我国特有的山茶科油料树种，被西方誉为“东方树”。但分

6、布范围有限（北纬18度一34度，东经98度一121度），因 而产量有限。而随着茶油及其副产品的作用逐渐为世人所接受 和推崇，市场需求量日益扩大，呈供不应求之势。油茶籽富含茶油，种仁的含油量高达59.2%,是我国产油量最高的植物之一。茶油是植物油中的珍品，含有油酸83.3%,亚油酸7.4%，容易被人体消化利用，为营养学家所倡导。茶油还 有特异的香味，久食不腻，品质极佳；茶油具有有效改善心脑 血管疾病、降低胆固醇和空腹血糖、抑制甘油三脂的升高，帮 助“三高”的患者改善健康的功效。中国的茶油品质与价值经美国白宫卫生研究院和中国疾病控制中心检验确认，在成 分上均优于世界公认的橄榄油。茶油富含维生素A、

7、B、C、E及多种对人体有益的微量元素，不含芥酸及黄曲霉素，是公认的 保健食品。其作为食用油具有目前人们日常食用的任何食用油 无法比拟的优势，符合消费趋势，因而市场价格看涨。同时，茶枯还可提取茶皂素，茶饼是优质的有机肥料和高 蛋白饲料，综合利用潜力巨大。就经济效益而言，油茶有着巨 大的开发价值。第三章项目建设条件3.1区位优势和自然条件3.1.1地理位臵*县地处赣西北部，辖 18个乡镇场，人口 28万，县城 面积1642平方公里，耕地面积 42万亩，林地面积165.7万亩， 森林覆盖率达79%县城距省会南昌 60公里，离港口城市九江 170公里，交通便捷，通讯方便。*资源极为丰富，优质米、毛竹、

8、猕猴桃、水电为* 四大优势，素有“贡米产地”、“中华猕猴桃之乡”、“江南竹县” 的美称。优质米声誉鹊起，成为 *农产品中的绿色食品和出 口大米免检产品；毛竹蓄积量居全省第二，全国第五；猕猴桃 风味独特，面积江南最大；中小型水电站星罗棋布，电力充足 价廉。*是全国首批商品粮基地县、全国毛竹林基地县、全国造林绿化百佳县、全国绿化先进单位和全国第一批农村初级电气化达标县。十一届三中全会以来，*经济有了长足发展， 形成了食品、酿酒、竹木加工、化工、电力、磨具磨料、造纸 七大产业。地形气候：*属赣西北九岭山的分支及余脉，分北、中、南三大支脉，向东伸展。县境三面环山，形成西高东低的地势， 从西向中、东部逐

9、渐倾斜、低落，构成明显的西部中低山地、 中部多丘陵、东部低丘河谷平原，属典型的丘陵山区地形地貌。 最高峰五梅山（海拔1516.3米），最低点宋埠中堡（海拔27米）， 全境平均海拔300米。*县属中亚热带湿润气候，四季分明，气候温暖，雨量充沛，日照充足，无霜期长，适宜农业生产发 展。随着地形变化，气温由东到西递减，降雨量由东到西逐增， 东西干湿明显，南北温差较小。全县年平均气温为17.3 C。其中，一月份最冷，平均气温 4.7 C,历史上极端最低气温为零 下15.1 C七月份最热，平均气温29 C，极端最高温曾在 8月初出现达40.4 C。全年平均降雨量为 1612毫米，最多年份 达2264毫米

10、，最少年份只有 1237毫米，降雨量集中在 4 6月 份，占全年的54% 79月雨量减少，不到全年的 28%年相对 湿度平均为79%无霜期年平均为 260天左右，年日照时数达 1803小时。3.1.2自然资源*县资源极为丰富，优质米、毛竹、猕猴桃、水电、花卉苗木、旅游为*县的几大优势，素享有“贡米产地”、“优 质米之乡”、“中华猕猴桃之乡”、“江南竹乡”和“仙源灵境” 的美誉。农林资源：境内有宜耕面积75万亩，现已开垦利用 42万亩，年产粮食 24万多吨。*优质米久负盛名，近年来更 是声誉鹊起，碧云牌系列优质米先后荣获国家绿色食品、*名牌产品和出口免检产品称号，在全国久销不衰。全县有林地面积1

11、31万亩，其中毛竹林面积 56.6万亩，活立木蓄积量 288 万立方米，毛竹蓄积量 6725万根，居全省第二，全国第五。猕 猴桃面积2万余亩，面积江南最大，鲜果风味独特。广阔的森 林还衍生栖息着较为丰富的野生动、植物（野兔、野猪、狼、 山鸡、蛇、药材等）资源。水电资源：境内山溪河港交织，水电资源极为丰富，蕴 藏量7.79万千瓦，可开发 5.5万千瓦，现已开发 3.1万千瓦， 年发电量1.4亿度左右，名列全市首位、全省第三位。已有大小水电站128座。100%乡村通电，并有110千伏输变电站。水面资源：全域水面面积 9.76万亩，占全县总面积的3.92%，其中河流，港河水面达7.08万亩，水库1.

12、84万亩，大小池塘0.84万亩，渔业养殖面积 2万亩。矿产资源：目前已探明的矿种有萤石、瓷土（含高岭 土）、花岗岩、钾长石、粘土、砂石、石英石、钽铌矿、铜、铝、 铁、铀等十几种，其中花岗岩石板材境内分布较广，且质地好，具有较大的开采价值。社会经济状况*县位于宜春市东北部，辖10镇3乡3场1个办事处1个管委会，2个街道办事处，面积1642.81平方千米，其中城区 面积12平方千米，耕地面积 2.51万公顷，有林面积 10.22万 公顷，森林覆盖率 60.6%，总人口 30.12万人，其中城区人口 7 万人，非农业人口 8.64万人，有苗、回、壮等 17个少数民族 人口 294人，人口自然增长率3

13、.5 %。2007年，全县完成国内生产总值41.20亿元，比2000年增长2.56倍，年均递增17.40%; 三次产业比由 2000年的48:30:22转变为31.00 : 44.00 : 25.00 ; 财政总收入完成 3.10亿元，比2000年增长127.69%,年均递增 14.70%;全社会固定资产投资完成25.50亿元，增长130.60%,比2000年增长10.1倍，全市考核位居第一；现在的 *,有 配套齐全的公路、通讯、供电、供水、汽车运输等设施，有完 善的教育、文化、医疗等服务机构，人居环境得到提升，人民 安居乐业。*自然和旅游资源有百丈山、九仙汤、萝卜潭、 华林山四大景区，其中百

14、丈山 -萝卜潭风景区是*省省级风 景名胜区。有开采价值的矿产资源有瓷土、花岗石等。地方特 产有*红米、碧云牌 aa级优质大米、古迹茶、浮云百丈系 列酒、中华猕猴桃等。项目关联产业发展现状在2007年召开的“中国油茶产业发展战略学术研讨会”上，来自营养学、生态学、医学、环境学、经济学、管理学及林业、 农业等领域的专家学者与政府部门负责人、产业界人士围绕茶 油与健康，茶油生产现状与未来展望，油茶产业发展的生态、环 境与经济、社会效益，中国油茶产业发展战略等议题进行了较为 客观、科学、热烈的讨论。专家们认为，油茶产业有望成为我国特色农林业中重要的支柱产业之一，这对于打造中国农林业的品牌,形成中国农林

15、业的核心竞争力将起到不可替代的作用。专家认为，多年来，我国油茶产业发展受到制约 ，其主要因素 是：1、长期以来我国经济不发达，人民的生活水平不高，人们 缺乏正确的营养观念；2、油茶树生长周期长， 投入大，产量低， 农民没有种植的积极性；3、缺乏好的农业发展模式； 4.缺乏龙 头企业的推动；5、对于油茶缺乏深入的科学研究。其中最重要 的原因是没有一个产业龙头来推动，更没有形成应有的影响力 以引起相关的专家、学者、权威机构和政府对该产业的充分重 视。3.1.5项目建设地点选择基地建设选择赤田镇段里村伏龙岗组山地，该地区油茶树较为集中。项目区海拔 100米左右；年平均气温 1719度，无 霜期250

16、270天。年降雨量1300 1600毫米；土质主要是红 壤，比较适宜油茶种植，该地油茶呈成片或小片状分布，总面 积近5000亩，该地雨量充沛、土壤肥沃、独特的水、土、光、肥等自然要素为油茶生长营造了得天独厚的生态环境。（详见规划图）。3.2项目建设条件优劣势分析 321项目建设的有利条件从*省油茶产业规划可以看出，今后几年，*省将推动油茶产业跨越式发展，使其成为促进农民增收、提高林业 经济效益的重要支柱产业之一。而*县近几年，由于进一步加大农业结构调整力度，农业基础地位明显加强，呈现出结构 调整获得新起色，农业产业化经营获得新突破，文明村镇建设 迈出新步伐的全新局面。对于农业产业化龙头企业，*

17、县将从政策、信贷、市场、环境、服务等诸多方面给予支持。另外， 以修水泥路、建沼气池为主的农村基础设施建设得到较快发展， 几年来全县建设沼气池 1400个，铺设乡村水泥路达 250公里。 干洲、会埠、罗市、赤田、赤岸等地文明村镇示范点建设已初 具规模。再次，基础设施明显改善，交通、水利、电力、通信、 城乡道路、城市供水等基础设施及旅游景点建设取得明显进展， 极大地改善了 *县经济发展条件和投资环境。3.2.2主要障碍因素及解决方案从大的发展环境条件看。一是经济总量小、产业层次低、 经济增长方式粗放等问题较为突出，竞争力不很强，投资吸引 力不很大，发展中处于劣势。二是随着科学技术的革命性变化， 经

18、济的发展更多地依靠科技创新和知识更新，技术、人才的匮 乏将成为县域经济发展新的“瓶颈”制约。三是资金短缺、资 源贫乏、人口老化、运输不便、运力不足等瓶颈制约依然突出。 四是传统优势产业竞争力不强。随着买方市场的初步形成，经 济发展受市场的约束日益增强，尤其是林业生产优势与比较效 益低的矛盾日益突出，林业生产也面临的形势更为严峻。从企业自身潜力和现状看。一方面油茶基地的建设有严格的 标准和较高的技术要求，基地现有的设备和技术力量还不足以 独力完成这个项目，我们准备请有资质的专业机构和专家协助 完成本项目。另一方面是我县油茶种植还未形成一个集群产业， 产量较低，知名度不够高，解决办法是借助宜春素有

19、“中国油 茶之乡”的美誉，是我国重要的优良品种小果油茶的盛产基地来 做好宣传工作。针对以上障碍因素进行分析，提出以下解决方案：一是作 为新建油茶基地，必须主动对接省、市的油茶生产龙头企业， 加强协调与合作，使整个产业链围绕共同目标协调运转。二是 促进科技主体的对接，项目建设单位要创造有利条件，促进相 关品种、技术的科研部门与企业及基地农户实行科技对接，将 科技的研究和应用围绕主推技术和主导产品，使企业自身的科 技水平不断提高。三是加强对企业员工的职业技能培训，应从 “选好人才、培训好人才和用好人才”的角度出发，不断提升 企业管理者的员工的管理水平和技术水平。第四章项目单位的基本情况本项目建设单

20、位是*县锦绣油茶种植基地，属普通合伙 企业，企业注册资本为150万元，由胡宜和、翟因虎、胡居炎、胡居满四位出资人按照每人25%的资金比例出资组建。 执行事务合伙人为胡宜和。四位出资人都有丰富的油茶种植经验，有一 套较为成熟的油茶种植技术，对油茶产业市场比较熟悉。该企 业已与赤田镇段里村伏龙岗组签订了一份租用1000亩山地的协议书，租期长达30年，为油茶生产提供的足够的空间和时间进 行规划，确保了油茶生产的延续性。第五章项目建设方案5.1建设任务和规模*县锦绣油茶种植基地是一家私人合伙企业，该企业通 过调研、认证，对现有低产油茶林进行改造，并按照技术要求 进行造林补苗，达到基地建设标准。本项目建

21、设是企业发展战略的一部分，即通过项目建设， 完善油茶种植生产基地，并逐步过度到精深加工，做到基地建 设和加工有机结合。本项目建设规模为建设 1000亩油茶种植基地，要求正式投 产后每亩基地油茶籽产量不少于45kg。主要建设内容：平整土地、挖沟排水、施基肥、种苗繁育等基地设施建设。5.2建设规划和布局*县锦绣油茶种植基地的定位是：建成我县最大的油茶种植基地，发挥资源优势，主动对接省、市油茶生产龙头企业，扩大知名度，建成全市乃至全省著名油茶种植基地。建设1000亩油茶种植基地，在设计上遵循以下原则：1、据本地自然资源优势和优质品种优势合理安排种植地点，尽力利用现有的油茶林进行低产改造。2、资金使用

22、上，先安排平整土地、挖沟施基肥、种苗繁育、 等基地设施。3、实际出发，因地制宜，充分利用现有的油茶林可用设施， 逐步创造和完善生产条件。区域环境：基地建设选择赤田镇段里村伏龙岗组山地，该地区油茶树较为集中。项目区海拔100米左右；年平均气温 1719度，无霜期250 270天。年降雨量13001600毫米；土质 主要是红壤，比较适宜油茶种植，该地油茶呈成片或小片状分 布，总面积近5000亩，该地雨量充沛、土壤肥沃、独特的水、 土、光、肥等自然要素为油茶生长营造了得天独厚的生态环境。5.3生产技术方案及工艺流程5.3.1造林技术531.1 造林地选择油茶是喜酸性树种，一般宜在PH值5-6.5的土

23、壤中生长。铁芒箕、映山红、乌饭树、盐肤木、白茅等酸性土指示植物生 长繁茂的低山丘陵，便可作为油茶的造林地。油茶是一种在个体发育过程中，逐步从半阴过度到阳性的 树种。进入成年阶段（10年以后），由于大量结果，营养生长与 生殖生长交替进行，对直射光的需要十分迫切，如光照不足， 对油茶产量影响极大。种植油茶以多结果、多产籽、多出油为 主要目的，故造林必须选择阳光充足的阳坡和半阳坡。特别是 地处峰峦重迭的山区，尤其要注意林地坡向选择，宜选南向、 东向或东南向。油茶要经常中耕抚育，在各生育阶段需要对林地土壤进行 不同程度的挖垦。坡度越大，挖垦将加速水土的流失。为了保 持水土，涵养水源，油茶宜选择25度以

24、下斜坡或缓坡造林。5.3.1.2整地方法油茶整地方法有全垦整地、带状和块状整地三种，可根据 林地条件、经营水平高低、劳力等情况因地制宜选用。全垦整 地适用小于15度的缓坡、不易造成水土流失的造林地。块状整 地在坡度较陡，坡面破碎以及“四旁”植树均可采用。造林密 度主要根据物种生物学特性、立地条件及造林目的等来确定， 一般每亩栽植60-120株左右。有肥地栽稀，土瘦栽密；山脚栽 稀，山顶栽密；缓坡栽稀，陡坡栽密；间作栽稀，不间作栽密的经验，值得提倡。531.3苗木栽植技术油茶为常绿阔叶树种，幼苗主根长而侧根少，晴天和旱季 起苗造林最易引起苗木失水，导致造林失败。油茶造林成活率 的高低，与空气温度

25、和土壤水分关系十分密切，晴天与雨天造 林成活率大不一样，以随起随造成活率高。我县春季多雨，空 气湿度较大，土壤湿润，在“立春”至“惊蛰”之间，芽将萌 动之前选择阴天或小雨天气造成直接经济损失林最为适宜。植苗造林根据“三埋一提三踩”的原则。一定要做到栽紧 踏实。平坡大穴，在栽植后要用松土将基茎部分堆成馒头形， 防止雨季穴土沉陷积水，造成水渍死亡。苗木定植深度以超过 原圃地根际1-1.5cm为宜。5.3.1.4 抚育管理幼林土壤管理主要是中耕除草，解决幼苗与杂草争光、水、 肥，每年进行 2-3次，同时可进行间种，以耕代抚。为了确保 幼林的早实丰产，应适当施肥。成林阶段是油茶从开始结果到 大量结果的

26、时期，也是油茶经营最有阶值的时期每年夏季要铲 山除草一次，每隔 3年要在冬季深挖一次。此外，应根据土壤 肥状况、树龄大小、树势强弱、结果大小年进出境行合理施肥。 5.3.2 低产林改造技术5.3.2.1 、清理林地，深挖垦复清除林地杂灌、草、老残林木及病株。低改的第一年冬季 要全垦深挖一次，深度20厘米。每年夏季汪锄一次，深度10-15 厘米。每隔2年要深挖一次。532.2、作梯开沟，蓄水保土采用半挖半填的方法，把坡面一次修改成若干水平台阶，上下相连，形成阶梯。使径流速率降低，保持水分渗透性；增 加土面覆盖，加强抗蚀抗冲性能，蓄水保土从而达到林地水土 保持的目的。5.323、合理施肥，提高地力

27、冬花型油茶终年茶果不离枝的“勤劳树”，开花结果越多消耗水肥越多。大年以磷钾肥为主，小年增施氮肥肥或复合肥。秋冬以有机肥为主，春夏可施速效肥。施肥量，氮肥肥10-15公斤/亩，磷肥30-50公斤/亩，钾肥10-20公斤/亩，或施复合 肥、土杂肥300公斤/亩。施肥方法：结合垦复，在树冠外沿开 沟施。5.3.2.4、林疏伐，稀林补植密度70-90株/亩，郁闭度0.7-0.8较为适宜，过密或过疏均影响单产。密林要进行疏伐，可果密度不够，株数不足，但分布较均匀，则不用补植，加强管理用扩大树冠的办法来增加 郁闭度。如果林间空地大于3x4米，林地透光，应采用 3-4年生良种嫁接大苗补植。5.3.2.5、更

28、换劣株，高接换冠一般在低产油茶林中有50%-0%勺劣株要更换的，可公2-3年逐步改造。采用拉皮切接法进行高接换冠。油茶拉皮切接适于嫁接的时间是 5月底至6月上旬，此时无性系当年新梢已木 质化，油茶生长旺盛，树皮易剥离，愈合能力强，成活率高。532.6、整枝修剪，优化树形修剪强度可分为一般修剪和重剪。重剪一般在老林、密林，促发新枝。冬季早春疏伐后，进行整枝修剪，多留营养枝，为 来年结果做准备。通常是采用一般修剪，剪除散乱枝，使树体 枝条分布均匀，结构紧凑。下脚枝的剪除要求是从全林看去整 齐通透。正确选择基地地址项目建设地位于我县赤田镇段里村，该山地为地势开阔的，土层深厚，多为黄壤，非常适应油茶生

29、长，生态环境良好，基 地选址合理。而且连成一片，具有建设油茶种植基地的大环境。综合防治病虫害534.1主要病害及防治方法油茶病害有20余种，对生产有一定危害的主要有炭疽病、软腐病和烟煤病等。油茶病害应以林业技术防治为主，加强林 分经营管理，清洁林内环境，保持林内通风透光，减低林内湿 度。发病期间不宜施氮肥，应增施磷肥、钾肥，提高植株抗病 性。病区在早春新梢生长后，喷射1%波尔多液进行保护，防止初次侵染。发病初期用50%托布津可湿性粉剂 500-800倍液或波 美0.3度的石硫合剂进行防治。534.2主要虫害及防治方法危害油茶的害虫主要有油茶尺蠖、茶毒蛾、油茶蛀茎虫和 油茶蓝翅天牛等。防治可采用

30、林业技术措施有夏铲冬垦灭蛾、 灭幼虫，人工捕捉和灯光诱蛾；招引益鸟捕食害虫，施用白僵 菌、苏支金杆菌，让害虫感病死亡等生物防治措施是油茶虫害 防治的方向。药物防治只有在虫害大发生成灾时才使用，一般 情况下尽量不用或少用。5.4实施进度安排项目建设进度图份 月份名称2008 年2009 年456789101112123编制项目建议书和可行性报口编制初步设计及审批施工图纸设计土建施工调试及生产第六章投资概算与资金来源6.1投资概算依据投资项目可行性研究指南纟*省建筑工程消耗量定额及统一基价表纟*省建筑安装工程费用定额其它相关定额及当地材料现行价格6.2投资概算经估算本项目投资概算为万元，其中油茶基

31、地固定资产投资万元,流动资金万元。6.2.1固定资产本项目固定资产投资万元，详见投资明细表。投资估算表单位：万元序号工程或 费用名称单 位数量建 筑设备 购臵 安装苴丿、他合计备注-一-工程费用1炼山、撩壕亩10002下底肥、定植亩10003幼苗亩10004排灌系统亩10005低产林改造亩10006绿肥种子kg提供3年7管理房座8沼气池座1009基地道路10其他-二二其他费用1建设单位管理费2前期工作费3办公及生活家俱三流动资金总投资622流动资金（含铺底流动资金）项目流动资金为流动资金，主要用于购买肥料、农药等生产 资料，估算为每年万元。6.3资金来源由四个出资人按出资比例自筹解决.第七章财

32、务评价7.1财务评价依据建设项目经济评价方法与参数国家农业综合开发产业化项目申报指南国家农业综合开发财务管理办法现行的企业财务制度、会计制度、国家和当地有关劳动工 资管理和社会保障等部门的有关规定。7.2销售收入、销售税金和附加估算7.2.1销售收入按亩产油茶籽45公斤计算，总产量为 45000公斤，每公斤销售价为元，总销售收入可达万元。722销售税金及附加增值税按国家的税收政策，农林产品生产享受免税政策， 所以本项目无税收.7.2.3总利润估算年总利润=估算销售收入-总成本-税金=万元_万元_ 万元=万元7.2.4所得税计算企业所得税税率为 25%项目正常生产年缴纳所得税为万元，税后利润为万

33、元。7.3总成本及经营成本估算1、原材料（肥料农药等）费用，按现市场的行情价格计算， 全年为万元。2、员工（生产工人和管理人员）工资及福利平均按每人每 年 元计算，其中包括“两金”。4、折旧费按固定资产形成率 95%残值率10%折旧年限 取值17年，年折旧额为 万元。5、年修理费 万元计算。6、管理费用 万元。7、销售费用计算。通过成本估算，投产正常年份的总成本为万元，其中经营成本为万元，年总固定成本为万元，年总变动成本为万元。7.4财务效益分析7.4.1盈利能力分析财务盈利能力分析是考察项目在整个计算期内所能取得利益的大小，其分析结果如下：全部投资财务内部收益率为%，财务净现值（lc=10%

34、） 万元，项目投资回收期（静态） 年 7.5财务评价结论经分析和测算，全部投资财务内部收益率为%，大于设定的基准收益率（lc=10%），财务净现值为万元，投资利润率为 %，。投资回收期为年。项目使用的财政有偿资金可在政策规定时期内按时还款。由此可见，项目在财务上可行。第八章环境影响评价生态环境影响评价本项目是对原有荒坡地、残次林及低产林的改造开发，对 水土保持起积极作用，对改善小环境气候和保持生态平衡产生 明显效果。环保部门意见本县环保对于此类项目建设持支持意见。8.3评价与审批综上所述，本项目的建设，符合产业政策和发展规划、环保 规划，符合清洁生产原则，实现达标排放，满足总量控制要求， 使地

35、区环境质量不变，落实环境风险防范措施。因此，在落实 本报告书提出的环保治理措施前提下，项目的选址和建设从环 境保护角度是可行的。第九章产业化经营与农民增收效果评价9.1 农业产业化经营9.1.1壮大主导产业和促进结构调整情况通过项目建设可提高 *县油茶生产规模，提升整个 *油茶生产的水平，使 *县成为*省又一个油茶生产 基地，加快*茶油生产龙头企业的建设，使企业增加效益， 做大做强，促进地方经济发展。9.1.2产、加、销、服各环节的利益联结情况项目实行企业联基地联农户，订单生产，确保农户利益， 以强化内部管理，科学策划，提高企业形象，扩大销售网点， 加强售后服务为工作重点。努力提高企业效益，壮

36、大龙头，做 响品牌，提升产业化水平，促进农户增收。9.1.3完善产业链条，促进产业化发展，建设现代农业等利益联结机制。开展“龙头企业+合作组织+农户”和“农 产品行业协会+龙头企业+合作组织+农户”试点，探索适合不同 产业、不同产品内在发展要求的利益联结方式。总结推广龙头 企业通过开展定向投入、定向服务、定向收购，为农户提供种 养技术、市场信息、生产资料和产品销售等多种服务的做法和 经验，强化龙头企业为农户服务的功能。发展规范订单农业， 完善合同内容，明确权利责任，提高订单履约率。风险保障机制。探索依托龙头林场设立风险基金，帮助 农民规避生产经营和市场风险的有效办法，引导龙头企业按照 风险共担

37、原则带动农户投保，逐步建立农业保险制度。监督约束机制。重点加强动态监测。行业协调机制。组织开展对农业行业协会方面的调研， 在此基础上，选择部分在国际市场上有竞争力的产业和产品， 引导组建行业协会，探索建立政府引导、以企业为主体，以价 格形成、权益保护、争端解决等为内容的行业协调机制。9.2农民增收、农业增效评价9.2.1 农民增收开展油茶产业开发是立足长远、解决农民增收的战略措施。实施对油茶产业开发的优点，是从长远的目标上根本解决 农业资源保护、农业基础设施建设和农村生产环境、提高生产 质量的根本好转的重大措施。通过项目建设，整个项目期内林农可以获得收益万元。特别是各国政府致力于发展农产品加工

38、、流通等非农产业的发展，无疑是一项减少农村人口与增加 农村人口充分就业机会、提高农产品附加值的做法，可以大大增加农民的收入，同时还可以减少对政府补贴的依赖，受到各 国政府重视和推广。发展农业科学技术是提高农业现代化水平，增加农民收 入的根本动力。一是可以减轻农民的劳动量，减少农民的数量， 达到规模经营，提高了农业劳动生产率，并获得规模经济效益， 缩小了城乡收入差距。二是农业机械化和现代农业科学技术的 应用，使传统农业向高精化方向发展，有效降低了生产成本， 促进了农业的可持续发展，并有效地提高了果业的品质和农民 的收入水平。林农经济合作组织的建立与完善有利于保护农民的利 益。专业合作组织，使农民

39、能专心地从事农业生产，还能够得 到合作组织的利润返还，受到政府提供税收、咨询、信贷补贴 等各种优惠政策的扶持，一定程度上增强了林农抵御生产和市 场风险的能力。922 农业增效农业增长方式由粗放型向集约型转变，劳动密集型向技术、资金密集型转变是整个国民经济由粗放型经济增长方式向集约 型经济增长方式转变的重要组成部分，并带有基础性传统的、 粗放型的农业经济增长方式，必将使资源问题和环境问题更加 突出，农业经济效益更加低下，农业和农村经济发展更加难以 持续。因此，必须以科学发展观为统领，加快农业经济增长方 式的转变。第十章项目组织与管理10.1组织机构与职能划分项目建设严格按照国家农业综合开发项目和

40、资金管理暂 行办法有关规定，成立筹建办，主要负责项目建设工作，并制定相关的工作制度和规章，建筑工程与设备采购均采用招投标 方式，以确保项目建设的质量和工程进度。项目建成投产后， 将项目及时移交*县锦绣油茶种植基地，按照农业产业化企 业和国家农业综合开发的有关规定进行管理和经营。10.2经营管理模式项目建成后，通过建立健全内部各项管理制度，形成“职 责明确、机制灵活、廉洁高效、人尽其才”的企业经营管理体 系。10.3经营管理措施*县锦绣油茶种植基地专注于高产油茶的研发与生产，建立通畅的“人才流，信息流、资金流”，坚持“塑造精品、科学管理、技术创新”的经营方针，以市场为导向，以优质的品 质与高效的

41、服务为后盾，在竞争中不断创造并发挥持续竞争优势，逐步构筑起具备科学化、现代化、制度化的经营理念和健 康完善的运作机制。众所周知，绩效考核是企业管理的重要工具之一。对 员工而言，有效地推行绩效考核有助于他们更好地发现自身的 工作优缺点，提升竞争意识，提高工作业绩；对企业而言，其 作用更是不言而喻。*县锦绣油茶种植基地正是从企业与员 工双赢的角度出发，开始试行绩效考核。10.4技术培训针对企业的培训，主要解决员工对改革的认识，对新观念 的认同以及学习新的行为方式和工作技能等几个方面。10.5劳动保护与安全卫生加强了安全卫生与劳动保护工作的法制化管理。运用安全 系统工程的理论、观点、方法、分析事故原因。找出发生事故 的规律，从而在技术上、设备上、个人防护上采取一系列的措 施，保证安全生产。劳动