九江有色金属冶炼厂-会计报表附注

1、 【以下格式式仅供参考，各各单位根据实实际情况在不不影响披露内内容完整性的的前提下可做做适当修改；【 】中为为提示性文字字。】九江有色金属冶冶炼厂会计报表附注2002年122月31日（单位：人民币币元）一、公司基本情情况【至少应简述公公司历史沿革革、所处行业业、主要产品品或提供的劳劳务、生产经经营概况，公公司注册资本本、法定代表表人、公司经经营范围及营营业执照号。若若公司在报告告年度内因收收购、出售资资产或吸收合合并等引起公公司主要经营营业务发生变变更，应予以以说明。】 二、不符合会计计核算前提的的说明公司无不符合会会计核算前提提的情况。三、重要会计政政策和会计估估计的说明 1.会计制度度 公

2、司执执行 工业业企业会计制制度。 2.会会计年度 公司会会计年度自公公历1月1日日起至12月月31日止。 3.记记账基础和计计价原则 公司以以权责发生制制为记账基础础，以历史成成本为计价原原则。 4.记记账本位币和和外币换算 公司以以人民币/美美元为记账本本位币。在报报表期间内发发生的所有外外币经济业务务，按业务发发生当月一日日（或当日）中中国人民银行行公布的市场场汇价（中间间价）折合人人民币记账。期期末，对所有有外币账户余余额，按资产产负债表日市市场汇价进行行调整，产生生的汇兑损益益计入当期损损益或相关项项目。 5.现现金等价物的的确定标准 凡同时时具备期限短短（从购买日日起，三个月月内到期

3、）、流流动性强、易易于转换为已已知金额现金金且价值变动动风险很小四四个条件的投投资，确认为为现金等价物物。 6.坏坏账核算方法法 公司采采用备抵法/直接转销法法核算坏账损损失。坏账准准备按年末应应收账款余额额的 计提【如用其其他方法则如如实写明】。 7.存存货核算方法法 公司存存货主要包括括原材料、在在产品和产成成品，以计划划成本核算，期期末通过成本本差异科目将将计划成本调调整为实际成成本记账 存货货的发出按移移动平均法。 低值值易耗品、包包装物的领用用按五五摊销销法。 8.短短期投资核算算方法 公司短期期投资是指能能够随时变现现，持有时间间不超过一年年的有价证券券以及不超过过一年的其他他投资

4、。短期期投资按取得得时的实际成成本计价。9.长期投资核核算方法公司长期投资包包括股权投资资、债权投资资及其它投资资。长期投资资按取得时的的实际成本计计价。 公司对被投资企企业没有实际际控制权的，采采用成本法核核算；拥有实实际控制权的的，采用权益益法核算。 10.固定资产核核算方法公司固定资产按按实际成本计计价。固定资资产的标准为为：使用年限限在一年以上上的房屋、建建筑物、机器器、机械、运运输工具和其其他与生产经经营有关的设设备、器具等等，以及不属属于生产经营营主要设备，但但单位价值在在2000元元以上，并且且使用期限超超过2年的物物品。固定资产折旧采采用直线法/双倍余额递递减法/年数数总和法/

5、工工作量法计算算，并按固定定资产类别、预预计使用年限限和预计残值值率（%）确确定折旧率。固固定资产预计计使用年限及及年折旧率列列表如下。固定资产类别使用年限 （年年）年折旧率（%）房屋及建筑物10-3510%-2.886%机器设备 9-12 11.11%-8.33%运输工具 1010%其他设备520%11.在建工程程核算方法公司在建工程按按各项工程以以实际发生金金额核算，并并于交付使用用时转作固定定资产。在建建设期或安装装期间为该工工程所发生的的借款利息支支出、汇兑损损益计入该工工程成本。已已交付使用的的在建工程不不能按时办理理竣工决算的的，暂估转入入固定资产，待待正式办理竣竣工决算后，调调整

6、已入账的的固定资产和和已提折旧。 【包括利利息资本化的的计算方法和和在建工程结结转为固定资资产的时点。】 12.无形资产核核算方法公司的无形资产产是指企业/公司为生产产商品或者提提供劳务、出出租给他人、或或为管理目的的而持有的、没没有实物形态态的非货币性性长期资产。包包括专利权、非非专利权、商商标权、著作作权、土地使使用权。公司的无形资产产按取得时的的实际成本计计价。无形资产从开始始使用之日起起，在有效使使用期限内平平均摊入管理理费用。无形形资产的有效效使用期限按按照下列原则则确定：法律和合同或者者企业申请书书分别规定有有法定有效期期限和受益年年限的，按照照法定有效期期限与合同或或者企业申请请

7、书规定的受受益年限孰短短的原则确定定。法律没有规定有有效期限，企企业合同或者者企业申请书书中规定有受受益年限的，按按照合同或者者企业申请书书规定的受益益年限确定。法律和合同或者者企业申请书书均未规定法法定有效期限限或者受益年年限的，按照照不少于100年的期限确确定。 13.递延资产核核算方法 公司的的递延资产是是指不能全部部计入当年损损益，应当在在以后年度内内分期摊销的的各项费用，包包括开办费、租租入固定资产产改良支出、固固定资产大修修理支出等，以以实际发生额额核算，按预预计受益期限限平均摊销。 14.收入确认认原则公司以产品或商商品已经发出出/工程已经经交付（或按按进度）/服服务或者劳务务已

8、经提供/价款已经收收讫或者已经经取得收取价价款的权利，即即作为销售收收入实现。 15.所得税的会会计处理方法法 公司采采用应付税款款法/纳税影影响会计法中中的债务法（或或递延法）核核算所得税。 四、主要税项项公司主要应纳税税税种如下：1.所得税所得税按应纳税税所得额的333 %计缴缴。2.增值税公司为增值税一一般纳税人，其其中：内销产产品销项税率率为17%、113%；出口口产品销项税税率为零。公司的增值税应应纳税额为当当期销项税抵抵减当期进项项税后的余额额。3.营业税公司营业税按业业务收入的 5 %计计缴。4.消费税公司消费税按销销售额（销售售数量） %计缴缴。5.个人所得税税公司个人所得税税

9、由员工个人人/本公司负负担，本公司司为其代扣代代缴。 6.城市维护护建设税公司按流转税 7 %计缴。7.教育费附加加公司按流转税 3 %计缴。 【如有税收优优惠的批准文文件应加说明明】 五、重要会计政政策和会计估估计变更的说说明，以及重重大会计差错错更正的说明明 1.会计政策策变更的内容容和理由 2.会计政策策变更的影响响数 3.累计影响响数不能合理理确定的理由由 4.会计估计计变更的内容容和理由 5.会计估计计变更的影响响数 6.会计估计计变更的影响响数不能合理理确定的理由由 7.重大会计计差错的内容容 8.重大会计计差错的更正正金额六、会计报表重重要项目的注注释短期投资 项 目期初数本期增

10、加本期减少期末数（1）股权投资资 其中：股票票投资（2）债权投资资 其中：国债债投资 其他债券券（3）其他投资资 200,0000 200,000 合 计 200,0000 200,000 【说明短期投资资跌价准备确确认标准和计计提方法。】【说明短期投资资的期末市价价、变现及投投资收益汇回回的重大限制制。】应收账款（1）账龄分析析 账 龄期末数比例期初数比例6个月以内 9,1446,4100.90 0.43 10,9999,6550.80 00.48 6个月1年 4,2555,5400.00 0.2 3,0056,7998.27 00.13 1-2年 3,3221,1477.27 0.16 4

11、,8885,1220.09 00.21 2-3年 9880,1044.57 0.05 1,1161,8663.10 00.05 3年以上 3,4447,8799.88 0.16 2,9900,8779.88 00.13 合 计 21,1551,0822.62 100% 23,0004,3112.14 100%比例100% （2）年末末余额前十位位的应收账款款明细单位名称金额欠款时间欠款原因中国冶金进出口口江西公司 683,7752.500 1年以内西研稀有金属新新材料股有司司 1,040,3300.599 6个月以内美国PIDC 2,214,9910.822 1年以内西研稀有金属新新材料股有司

12、司 1,040,3300.599 1年以内江西贵雅电光源源有限公司 7199,899.58 1 -2年江西南方照明电电器有限公司司 8004,5222.26 1-2年合 计 5,8199,933.84 【说明坏帐帐的确认标准准,以及坏帐帐准备的计提提方法和计提提比例。】 【说明本年年度实际冲销销的应收款项项及其理由，其其中，实际冲冲销的关联交交易产生的应应收款项单独独披露。】 其他应收款账龄分析账 龄 期末数 比例 期初数 比例6个月以下 2222,3755.67 0.21 6646,3881.10 0.266个月1年 2772,2311.12 0.25 8894,3001.12 0.361-

13、2年 1991,4522.66 0.18 4471,8556.45 0.192-3年 2441,9177.69 0.22 3374,9332.62 0.153年以上 1552,3088.00 0.14 1123,5334.36 0.05合 计 1,0880,2855.14 100% 2,5511,0005.65 100% - - 存货项 目期末数期初数在途物资 9959,9117.62 原材料 4,2203,9778.09 -47,5506.111 库存商品低值易耗品 7712,2441.63 822,0061.466 包装物 2,0000.00 2,0000.000 在产品 21,4423,

14、1445.08 19,877,8896.255 产成品 21,8827,0770.68 23,724,5512.511 委托加工物资 36,2448.51 6,3307.655 委托代销商品受托代销商品分期收款发出商商品材料成本差异 52,1227.17 189,2243.366 自制半成品 5,2296,6339.45 7,267,5509.644 其他合 计 54,5513,3668.23 51,842,0024.766 7长期投投资 类别期初余额本期增加本期减少期末余额股权比例（1）长期股权权投资 1,6955,015.70 1,6955,015.70 其中：对子公公司投资 6955,0

15、15.70 6955,015.70 93% 对合营企业业投资 1,0000,000.00 1,0000,000.00 1.87% 对联营企业业投资（2）长期债权权投资 其中：国债投投资（3）其他长期期投资合计 1,6955,015.70 - - 1,6955,015.70 本公司对九江金金晶公司投资资6950115.70元元，持有该公公司93%股股权，采用成成本法核算。实实际持股比例例与注册资本本不一致。对子公司九江南南方荧光粉有有限公司初始始投资成本11102.66万元，采用用权益法核算算，已纳入合合并范围，8固定资产类别期初余额本期增加本期减少期末余额（一）按使用情情况划分（原原价） 1、

16、在用固固定资产 121,6444,3644.85 11,2888,3211.44 24,9225,3600.50 108,0007,3225.79 2、未使用用固定资产 3、不需用用固定资产（二）固定资产产原价其中：土地资产产 24,4330,0000.00 24,4430,0000.00 房房屋建筑物 51,0667,2788.70 3,1887,1611.94 330,0000.00 54,2224,4440.64 机机器设备 50,1220,6799.87 8,0884,1599.50 1,3447,2766.50 56,8857,5662.87 运运输工具 3,3441,0000.00

17、 117,0000.00 3888,0844.00 2,9969,9116.00 小 计 128,9558,9588.57 11,2888,3211.44 1,7665,3600.50 138,4481,9119.51 （三）累计折旧旧其中：房屋建筑筑物 24,6775,2733.96 2,3775,3800.44 111,7800.00 27,0038,8774.40 机机器设备 28,4558,9333.95 3,6665,0922.67 3336,6988.82 31,7787,3227.80 运运输工具 1,1117,3288.75 2777,8088.70 2668,8211.73

18、1,1126,3115.72 小 计 54,2551,5366.66 6,3118,2811.81 6117,3000.55 59,9952,5117.92 （四）固定资产产净值其中：土地资产产 24,4330,0000.00 - - 24,4430,0000.00 房屋建筑物物 26,3992,0044.74 8111,7811.50 118,2200.00 27,1185,5666.24 机机器设备 21,6661,7455.92 4,4119,0666.83 1,0110,5777.68 25,0070,2335.07 运运输工具 2,2223,6711.25 -2660,8088.70

19、 1119,2622.27 1,8843,6000.28 合 计 74,7007,4211.91 4,9770,0399.63 1,1448,0599.95 78,5529,4001.59 该厂固定资产中中包括子弟学学校、医院、职职工住房等固固定资产净值值 12,527,3322.588 元，大部部分为未进行行房改的职工工住宅，已收收职工房改款款2,8511,811.14元 上述固定资产中中房屋建筑物物均无产权证证 。土地使使用权抵押情情况如下：三三块地面积552万平方米米抵押给银行行，抵押贷款款4880万万元。土地资产为933年清产核资资评估入账。 9在建工程 工程名称或类别别期末数 期初数

20、钽丝改造 1,1822,149.60 677,362.000 单晶改造 555,787.47 荧光粉改造 3322,369.17 合 计 1,5700,306.24 677,362.000 11无无形资产种 类实际成本期初数本期增加本期转出本期摊销期末数剩余摊销年限专利权非专利技术商标权土地使用权 1,2822,513.00 1,2882,5133.00 51,300.552 1,2311,212.48 48年专有技术 1,1422,201.73 1,0447,0188.25 - - 114,220.117 9322,798.08 9年合 计 2,4244,714.73 2,3229,5311

21、.25 - - 165,520.669 2,1644,010.56 期初土地使用权权1，2822，513元元，系九江有有色金属冶炼炼厂对南方荧荧光粉有限公公司投资评估估增值形成，无无土地使用权权证。非专利技术为三三色荧光粉生生产技术，系系九江有色金金属冶炼厂对对南方荧光粉粉有限公司投投资评估增值值形成，无专专利权证。 12递延资产产（长期待摊摊费用）种 类期初数本期增加本期摊销期末数开办费租入固定资产改改良支出固定资产大修理理支出 其他 3,0688,934.78 2,9992,8199.41 1,1422,421.41 4,9199,332.78 合 计 3,0688,934.78 2,99

22、92,8199.41 1,1422,421.41 4,9199,332.78 注1、递延延资产其他中中主要为特殊殊生产工艺形形成的钽制品品反映弹3999万元，根根据生产耗用用情况分三年年摊销。 13短期借借款借款来源期末数期初数借款期限 借款条件银行 75,5770,0000.00 1年以内担保 20,6999,1400.00 抵押 合 计 96,2669,1400.00 96,2669,1400.00 16、其他应付付款债权人名称期末数房改基金 22,851,811.114 职工集资 33,883,640.000 冶金建设公司下下岗中心 11,000,000.000 九江开发区集资资 514

23、,000.000 合计 88,249,451.114 17未交税金 税 种税 率期末数期初数所得税33%增值税17%、13% -6288,965.51 790,5564.533 营业税5% -11,248.30 -1,2248.300 消费税城建税7%关税房产税1.20%土地使用税0.5m2车船使用税 5,4452.500 个人所得税合 计 -6300,213.81 794,7768.733 20长期借款款 借款来源期末数期初数借款期限年利率借款条件银行 1,0000,0000.00 1,0000,000.00 2000.9.3-20004.11.306.03%担保 3,0000,0000.0

24、0 3,0000,000.00 2000.9.27-20004.100.306.03%担保 1,3000,0000.00 1,3000,000.00 1999.100.21-22002.110.20担保 8,0000,0000.00 2002.4.30-20005.4.296.138%抵押合 计计 13,3000,0000.00 5,3000,000.00 注1、长期借款款中130万万元已到期，未未归还亦未输输展期手续。21专项应付款款种 类期限初始金额专用拨款 660,0000.00 浓缩反萃与设备备工艺研究 5,6577.44 TAC标准助费费 4,0200.89 钽铌化学防腐研研究 3,

25、2744.42 荧光粉扩建 2,0000,0000.00 其他 330,0000.00 合 计 2,1002,9522.75 注1、浓缩反萃萃与设备工艺艺研究款、钽钽铌化学防腐腐研究、荧光光粉扩建均为为江钨集团下下划国家计委委拔款。22实收资本本 类 别期初数本年增加本期减少期末数比例（%）国家资本集体资本法人资本 36,985,9980.477 - 36,9855,980.47 100% 其中：国有有法人资本 36,985,9980.477 36,9855,980.47 集体法人资资本个人资本外商资本 合计 36,985,9980.477 - - 36,9855,980.47 233资本公积

26、积 项 目期初数本期增加本期减少期末数资本（股本）溢溢价 资产评估增值 28,575,5504.577 28,5755,504.57 接受捐赠 无偿划拨外币资本折算差差额转增资本或股本本其他资本公积 1,000,0000.000 1,0000,000.00 合计 29,575,5504.577 - - 29,5755,504.57 注1、其他资本本公积系中国国稀有稀土金金属集团公司司拔入荧光粉粉项目专款1100万元。注2、资产评估估增值中原清清产核资时土土地评估增值值2443万万元，投入九九江南方荧光光粉有限公司司资产评估增增值4,1445,5044.57.元元.25未分配利利润 金 额 备注

27、期初余额 -223,5455,570.38 本期增加 -114,3711,722.52 其中：本年净利利润 -114,3711,722.52 其他增加加本期减少其中：提取法定定盈余公积提取公益益金提取任意意盈余公积分配股利利期末余额 -337,9177,292.90 财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 6,500,7722.666 66,447,463.558 减：利息收入 56,6613.588 87,821.556 汇兑损失减：汇兑收益其他40,096.44 55,466.224 合 计 6,484,2205.522 66,415,108.226 - - 七、或有事项的的说明 1.

28、或有负债债的类型及其其影响 （11）已贴现商商业承兑汇票票形成的或有有负债； （22）未决诉讼讼、仲裁形成成的或有负债债； （33）为其他单单位提供债务务担保形成的的或有负债； （4）其他或或有负债（不不包括极小可可能导致经济济利益流出企企业的或有负负债）； （5）或有负负债预计产生生的财务影响响（如无法预预计，应说明明理由）； （6）或有负负债获得补偿偿的可能性。 2如果或有有资产很可能能会给企业带带来经济利益益时，则应说说明其形成的的原因及其产产生的财务影影响八、资产负债表表日后事项的的说明 应说明明股票和债券券的发行、对对一个企业的的巨额投资、自自然灾害导致致的资产损失失以及外汇汇汇率发生较大大变动等非调调整事项的内内容，估计对对财务状况、经经营成果的影影响；如无法法做出估计，应应说明其原因因。九、关联方关系系及其交易的的说明 1关联方关关系 （1）存在在控制关系的的关联方企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质法定代表人（2）存在控制制