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文档简介

1、第3页 共3页学校财务报销管理制度学校财务报销管理制度 为了标准我校的财务行为，加强财务管理，进步资金的使用效率，促进学校教育事业的安康开展，根据中小学财务制度，结合我校的实际情况，特制定本制度： 一、财务报销票据原始凭证的要求 原始单据发票的一般要求： 1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。 2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名必须填写物品及办公用品的详细名称、单价、数量、金额等工程填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。 3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发

2、票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。 4、在超市购置商品的，须提供超市机制发票发票上须注明品名、单价、数量且商品符合财务报销范围。 5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。 二、财务报销手续及要求 一财务报销审批权限 学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。 二财务报销根本手续及要求 1购置的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字、校长签字，方可报销、入账。 2凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报

3、销。 3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产入库单，外出参加会议的还须有会议通知等。 4、报销各种发票、事业收据时，须填写剑阁县石城小学校；报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴，并写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据内容必须一致。 5、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完好、字迹明晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完好、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐。 6、对于发票、收据手续不完备、内容不完好、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权回绝给予报帐。 三详细业务报销手续及要求 1、代课等各种劳务费用报销表，需经校务会审核，校长批准后由财务处负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由别人代签，但一人不得同时替多人代签。 2、在职工资、离退工资一律以上级主管部门的要求执行。 3、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由总务填写物资采购申请单报校长审批后，统一由学校

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